審計署披露工商銀行審計結果 涉及五大主要問題

　　審計署昨天在其官方網站上刊登了《中國工商銀行2002年度資產負債損益審計結果》。該結果表明，工商銀行在經營管理、風險控制、財務核算等方面仍存在一些薄弱環節，一些分支機構違規發放貸款、違規辦理票據承兌和貼現等問題時有發生。審計還查出各類涉嫌違法犯罪案件線索30起，涉案金額69億元。

　　報告中指出了中國工商銀行仍存在的一些問題，并一一舉例說明。(見下表)

　　針對本次審計結果，中國工商銀行的整改報告稱，該行已處理責任人368名，其中開除42人，撤職18人，記過、記大過81人，解除勞動合同和辭退10人。

　　中國工商銀行對部分相關責任人進行處理

　　審計結果中提及的河南個別分支機構員工內外勾結、利用票據“包裝”詐騙資金案，該行已對26名有關責任人作出處理，其中行政開除17人，撤職1人，移交司法機關4人；

　　在查處廣東南海支行對華光裝飾板材有限公司貸款風險問題中，處理責任人26名，其中行政開除11人，移交司法機關10人；

　　在查處北京朝陽支行私設“小金庫”問題中，處理責任人18名，其中行政開除4人；

　　對上海外高橋(資訊 行情 論壇)保稅區支行違規發放個人住房貸款中負有責任的支行副行長予以行政開除處分。

　　這次審計揭露出的違法違規問題，除少數還在進一步核查和責任認定中之外，絕大多數責任人員已經處理完畢。

　　本報綜合

　　審計結果涉及五大主要問題

　　票據業務管理混亂有機可乘

　　近年來，票據市場管理混亂的問題十分突出，主要表現為：一些地方大(資訊 行情 論壇)量無真實貿易背景的票據充斥市場，一些企業把銀行票據當作低成本融資的工具；一些銀行分支機構為了自身經濟利益，不按規定辦理銀行承兌匯票的簽發、承兌和貼現，甚至將票據業務作為虛增經營業績、降低不良貸款率的手段，由此給不法分子套取銀行資金造成可乘之機。經審計抽查，共發現違規辦理銀行承兌匯票承兌和貼現金額101.07億元。在一些地方，甚至出現以提供虛假貿易合同、增值稅發票為主要“服務”內容的公司，專門對無真實貿易背景的銀行承兌匯票進行“包裝”，幫助企業大量套取銀行信貸資金，有的貼現資金被違規直接劃到個人儲蓄賬戶，造成較大風險。

　　案例：洛陽芬萊商貿有限公司與銀行工作人員內外勾結，2002年僅為大連實德塑料工業公司及其關聯企業就“包裝”銀行承兌匯票4.92億元。2001年以來，該公司通過此類“業務”共收取好處費216萬元。

　　城市建設貸款業務違反規定發放貸款

　　由于城市建設貸款是近年來一些商業銀行新增貸款投向的重要領域。但有的商業銀行為了爭奪這項貸款的市場份額，往往放松貸款管理，甚至違規發放貸款。從審計情況看，相當多的城市建設貸款存在貸款和擔保主體不合規的問題，有的是違反規定直接向政府機關發放貸款；有的貸款由地方財政部門違規擔保；有的貸款雖由地方政府控制的其他公司擔保，但保證能力往往不足。由于一些地方政府超越自身財力搞城市建設，給銀行城市建設貸款帶來一定風險。

　　案例：長春市東南建設有限公司貸款總額14.56億元(其中工行貸款6.37億元)，貸款本息由開發區財政局負責償還，每年僅還息就需9000萬元，而2002年開發區財政收支結余僅2900萬元，還款壓力巨大。

　　個人消費信貸虛假資料騙取貸款

　　個人消費信貸近幾年呈快速增長趨勢。但由于一些銀行在風險控制和管理方面的措施沒有跟上，致使一些單位和個人通過偽造虛假資料，騙取住房和汽車等個人消費貸款的問題時有發生，有的甚至是銀行員工和不法分子內外勾結，合謀騙取銀行資金。審計發現的突出問題有：1.以消費信貸名義經營謀利。如2002年上海市分行外高橋保稅區支行向“姚康達”一人就發放個人住房貸款7141萬元，購買住房128套，用于“炒樓”營利。2.利用虛假資料套取銀行資金。

　　案例：審計抽查北京市分行翠微路支行截至2003年6月末7.91億元汽車消費貸款發現，汽車特約經銷商和購車人通過提供虛假資料，騙取的銀行貸款有9650萬元，占抽查金額的12%。

　　財務管理等突出問題已移交處理

　　審計發現，工商銀行在財務管理等方面還存在一些薄弱環節，其中一些突出問題已移交監察部、銀監會處理。

　　案例：北京市分行朝陽支行，不僅未按規定對1996年以前違規形成的賬外資產2.18億元進行清理，還將其中的1.21億元“小金庫”資金繼續存放賬外，并與1997年以后通過截留收入等方式形成的9686萬元賬外資金一道進行賬外經營、濫發獎金，造成嚴重損失。

　　廣東省分行1992年以來，通過自辦經濟實體廣東南粵信托房地產開發有限公司以貸款形式向境內外累計投資13.57億元，該行沒有對南粵公司采取有效措施進行清理，也未及時開展境外資產保全。2000年南粵公司負責人李少鵬在境外變賣部分資產后攜巨款出走，9億多元國有資產難以收回。

　　民營企業貸款業務企業相互擔保套貸

　　審計發現，不少民營企業采取關聯公司相互擔保等方式，從商業銀行套取巨額貸款，造成信貸資金嚴重損失。

　　案例：廣東省佛山市民營企業主馮明昌利用其控制的南海華光裝飾板材有限公司及其關聯企業(以下簡稱華光集團)，自1996年以來，累計從工商銀行廣東南海支行取得貸款386筆、金額74.21億元，截至審計日，尚有余額19.29億元。審計貸款資金去向發現，馮明昌通過非法渠道直接提現1.1億元，轉入個人儲蓄存折10.45億元，其中部分資金被非法匯出境外。由于貸款被大量轉移挪用，且大部分抵押物無效，上述貸款已形成重大風險。

　　1994年以來，吉林省恒和企業集團有限責任公司等13家關聯企業，采用多種手法合謀騙取銀行貸款。截至2002年末，該集團累計向工行吉林省分行貸款28.06億元，余額7.23億元，其中面臨損失3.66億元。