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成都 海先生：開(kāi)放式基金如何實(shí)施分紅？分紅有哪些形式，如何計(jì)算？
廣發(fā)基金答：開(kāi)放式基金的基金管理人會(huì)根據(jù)最近某一個(gè)開(kāi)放日的基金資產(chǎn)狀況來(lái)確定基金的可分配收益，并在分紅之前在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)紙上刊登收益分配方案。
在收益分配方案中，基金管理人會(huì)確定權(quán)益登記日和除息日，權(quán)益登記當(dāng)日在冊(cè)的基金投資者享有紅利分配權(quán)；權(quán)益登記日提出的申購(gòu)申請(qǐng)，該部分份額不享受分紅，而權(quán)益登記日提出的贖回申請(qǐng)，則該部分份額仍舊參與分紅。
基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅公告中規(guī)定日期的單位基金資產(chǎn)凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金單位進(jìn)行再投資；根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》，若投資者不選擇分紅方式，則基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。
現(xiàn)金紅利的計(jì)算：
現(xiàn)金紅利＝持有基金份額?每基金份額紅利金額
稅金＝現(xiàn)金紅利?所得稅率(目前暫不收所得稅)
實(shí)際紅利＝現(xiàn)金紅利-稅金
紅利再投資的計(jì)算方法：
紅利轉(zhuǎn)成的基金份額＝實(shí)際紅利金額÷紅利分配日或分紅公告規(guī)定日期的基金份額凈值
廣發(fā)基金管理公司供稿
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