申萬巴黎收益寶貨幣市場基金基金合同摘要(4)

　　六、基金資產凈值的計算方法和公告方式

　　(一)基金按以下方式進行估值：

　　1. 本基金基金資產的計價采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或商定利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內平均攤銷，每日計提收益。本基

金不采用市場利率和上市交易的債券和票據的市價計算基金資產凈值。

　　本基金目前投資工具的估值方法如下：

　　(1)基金持有的短期債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應收利息；

　　(2)基金持有的貼現債券采用購入成本和內含利息列示，按購入移動成本和到期兌付之間的收益，在剩余期限內每日計提應收利息；

　　(3)基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應收利息；

　　(4)基金持有的質押式回購以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息；

　　(5)基金持有的買斷式回購，涉及到的債券視同普通債券按照攤余成本法進行估值，回購期間產生的總利息按照直線法每日計提；

　　(6)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期利率逐日計提利息。

　　2. 在有關法律法規允許交易所短期債券可以采用攤余成本法計價前，本基金暫不投資于交易所短期債券。

　　3. 為了避免采用攤余成本法計算的基金資產凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產凈值發生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生稀釋和不公平的結果，基金管理人于每一計價日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的計價對象進行重新評估，即“影子定價”。當“攤余成本法”計算的基金資產凈值與“影子定價”確定的基金資產凈值偏離度絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人與基金托管人商定后，根據風險控制的需要調整投資組合，其中對于偏離程度絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人將進行臨時公告。

　　4. 如出現基金購買的券種交易量異常或價格大幅波動等情況，且有確鑿證據表明按上述方法進行計價不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定，并經批準后，按最能反映公允價值的方法計價。

　　5. 如有新增事項，按國家有關法律法規規定計價。

　　6. 在任何情況下，基金管理人如采用本款第1-5規定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法。

　　7、上述估值方法如有變動，基金管理人將提前三個交易日在指定的媒體公告。

　　根據《基金法》，基金管理人計算并公告基金資產凈值，基金托管人復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值。因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。

　　(二)基金每萬份基金凈收益和7日年化收益率的公告方式

　　《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率；

　　每萬份基金凈收益和7日年化收益率計算方法如下：

　　日每萬份基金凈收益＝當日基金凈收益/當日基金份額總額×10000；

　　按日結轉份額的7日年化收益率＝其中，Ri為最近第i日(包括計算當日)的每萬份基金凈收益。

　　每萬份基金凈收益采用四舍五入保留至小數點后第4位，7日年化收益率采用百分比形式四舍五入保留至小數點后第3位。

　　在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額銷售網點以及其他媒介，披露開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二日，披露節假日期間的每萬份基金凈收益、節假日最后一日的7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　基金管理人應當公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率。基金管理人應當在前款規定的市場交易日的次日，將基金資產凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率登載在指定報刊和網站上。

　　七、基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產的清算方式

　　(一)《基金合同》的變更

　　1、以下變更基金合同的事項應經基金份額持有人大會決議通過：

　　(1) 終止《基金合同》；

　　(2) 基金擴募或者延長《基金合同》期限；

　　(3) 轉換基金運作方式；

　　(4) 提高基金管理人、基金托管人的報酬標準；

　　(5) 更換基金管理人、基金托管人；

　　(6) 《基金合同》約定的其他事項。

　　2、《基金合同》變更的內容對《基金合同》當事人權利、義務產生重大影響的，應經基金份額持有人大會決議同意，并報中國證監會核準或備案。但如因相應的法律法規發生變動并屬于《基金合同》必須遵照進行修改的情形，或者基金合同另有規定的，可不經基金份額持有人大會決議，而經基金管理人和基金托管人同意后修改，并報中國證監會備案。

　　3、關于基金合同變更的基金份額持有人大會決議經中國證監會核準生效后方可執行。

　　4、除依本《基金合同》和/或依現行有效的有關法律法規，對《基金合同》的變更須基金份額持有人大會決議通過和/或須報中國證監會核準以外的情形，經基金管理人和基金托管人同意可對《基金合同》進行變更后公布，并報中國證監會備案。

　　(二)《基金合同》的終止

　　有下列情形之一的，《基金合同》應當終止：

　　1、基金份額持有人大會決定終止的；

　　2、基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；

　　3、《基金合同》約定的其他情形；

　　4、相關法律法規和中國證監會規定的其他情況。

　　(三)基金財產的清算

　　1、基金財產清算小組：自出現基金合同終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會的監督下進行基金清算。

　　2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。

　　3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。

　　4、基金財產清算程序：

　　(1)基金合同終止后，由基金財產清算小組統一接管基金；

　　(2)對基金財產和債權債務進行清理和確認；

　　(3)對基金財產進行估值和變現；

　　(4)制作清算報告；

　　(5)聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；

　　(6)將清算報告報中國證監會備案并公告。

　　(7)對基金財產進行分配；

　　5、基金財產清算的期限為6個月。

　　(四)清算費用

　　清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金資產中支付。

　　(五)基金財產清算剩余資產的分配

　　依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。

　　八、爭議解決方式

　　各方當事人同意，因《基金合同》而產生的或與《基金合同》有關的一切爭議，如經友好協商未能解決的，應提交中國國際經濟貿易仲裁委員會根據該會當時有效的仲裁規則進行仲裁，與基金托管人有關的仲裁的地點為北京，其他仲裁的地點為上海，仲裁裁決是終局性的并對各方當事人具有約束力，仲裁費由敗訴方承擔。《基金合同》受中國法律管轄。

　　九、基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式

　　《基金合同》可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、代銷機構的辦公場所和營業場所查閱；投資者也可按工本費購買《基金合同》復制件或復印件，但內容應以本基金合同正本為準。

　　申萬巴黎基金管理有限公司

　　二零零六年六月十六日