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工銀瑞信精選平衡混合型投資基金招募說明書3


http://whmsebhyy.com 2006年06月14日 11:32 全景網絡-證券時報

  十、基金的財產

  (一)基金資產總值

  基金資產總值是指基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息、基金應收申購款以及其他資產的價值總和。

  (二)基金資產凈值

  基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。

  (三)基金財產的賬戶

  本基金財產以基金名義開立銀行存款賬戶,以基金托管人的名義開立證券交易清算資金的結算備付金賬戶,以基金托管人和本基金聯名的方式開立基金證券賬戶,以本基金的名義開立銀行間債券托管賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售機構和注冊登記機構自有的財產賬戶以及其他基金財產賬戶相獨立。

  (四)基金財產的保管與處分

  基金財產獨立于基金管理人、基金托管人和代銷機構的固有財產,并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得將基金財產歸入其固有財產。 基金管理人、基金托管人因基金財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益歸入基金財產。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的約定收取管理費、托管費以及其他基金合同約定的費用。基金管理人、基金托管人以其自有資產承擔法律責任,其債權人不得對基金財產行使請求凍結、扣押和其他權利。

  基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的,基金財產不屬于其清算財產。

  除依據《基金法》、基金合同及其他有關規定處分外,基金財產不得被處分。非因基金財產本身承擔的債務,不得對基金財產強制執行。

  十一、基金財產的估值

  (一)估值日

  本基金的估值日為本基金相關的證券交易場所的正常營業日。

  (二)估值方法

  1.股票估值方法:

  (1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值;估值日無交易的,以最近交易日的收盤價估值;

  (2)未上市股票的估值:

  1)送股、轉增股、配股和增發等方式發行的股票,按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值,該日無交易的,以最近交易日的收盤價估值;

  2)首次發行的股票,按成本價估值;

  (3)在任何情況下,基金管理人如采用本項第(1)-(2)小項規定的方法對基金資產進行估值,均應被認為采用了適當的估值方法。但是,如果基金管理人認為按本項第(1)-(2)小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人可根據具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值;

  (4)國家有最新規定的,按其規定進行估值。

  2.權證估值辦法:

  (1)配股權證,從配股除權日起到配股確認日止,若收盤價高于配股價,則按收盤價和配股價的差額進行估值;若收盤價等于或低于配股價,則估值為零。

  (2) 基金持有的權證,從持有確認日起到賣出日或行權日止,上市交易的權證投資按估值日在證券交易所掛牌的該權證投資的收盤價估值,估值日沒有交易的,按最近交易日的收盤價估值;未上市交易的權證投資(包括配股權證)按公允價估值。

  (3)在任何情況下,基金管理人如采用本項第(1)-(2)小項規定的方法對基金資產進行估值,均應被認為采用了適當的估值方法。但是,如果基金管理人認為按本項第(1)-(2)小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人可根據具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值。

  (4)國家有最新規定的,按其規定進行估值。

  3.債券估值辦法:

  (1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值,估值日沒有交易的,按最近交易日的收盤價估值;

  (2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的利息)得到的凈價進行估值,估值日沒有交易的,按最近交易日債券收盤凈價估值;

  (3)未上市債券按其成本價估值;

  (4)在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值;

  (5)在任何情況下,基金管理人如采用本項第(1)-(4)小項規定的方法對基金資產進行估值,均應被認為采用了適當的估值方法。但是,如果基金管理人認為按本項第(1)-(4)小項規定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值,基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值;

  (6)國家有最新規定的,按其規定進行估值。

  4.如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時,應立即通知對方,共同查明原因,雙方協商解決。

  5.根據有關法律法規,基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任,因此,就與本基金有關的會計問題,如經相關各方在平等基礎上充分討論后,仍無法達成一致的意見,按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。

  (三)估值對象

  基金所擁有的股票、權證、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資產。

  (四)估值程序

  1.基金份額凈值是按照每個開放日閉市后,基金資產凈值除以當日基金份額的余額數量計算,精確到0.0001元,小數點后第五位四舍五入。國家另有規定的,從其規定。

  每工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值,并按規定公告。

  2.基金管理人應每個工作日對基金資產估值。基金管理人每工作日對基金資產估值后,將基金份額凈值結果發送基金托管人,經基金托管人復核無誤后,由基金管理人對外公布。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。

  (五)估值錯誤的處理

  基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產估值的準確性、及時性。當基金份額凈值小數點后4位以內(含第4位)發生差錯時,視為基金份額凈值錯誤。

  本基金合同的當事人應按照以下約定處理:

  1.差錯類型

  本基金運作過程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機構、或代銷機構、或投資人自身的過錯造成差錯,導致其他當事人遭受損失的,過錯的責任人應當對由于該差錯遭受損失的當事人(“受損方”)按下述“差錯處理原則”給予賠償,承擔賠償責任。

  上述差錯的主要類型包括但不限于:資料申報差錯、數據傳輸差錯、數據計算差錯、系統故障差錯、下達指令差錯等;對于因技術原因引起的差錯,若系同行業現有技術水平不能預見、不能避免、不能克服,則屬不可抗力,按照下述規定執行。

  由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯,因不可抗力原因出現差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任,但因該差錯取得不當得利的當事人仍應負有返還不當得利的義務。

  2.差錯處理原則

  (1)差錯已發生,但尚未給當事人造成損失時,差錯責任方應及時協調各方,及時進行更正,因更正差錯發生的費用由差錯責任方承擔;由于差錯責任方未及時更正已產生的差錯,給當事人造成損失的,由差錯責任方承擔;若差錯責任方已經積極協調,并且有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正,則其應當承擔相應賠償責任。差錯責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認,確保差錯已得到更正。

  (2)差錯的責任方對可能導致有關當事人的直接損失負責,不對間接損失負責,并且僅對差錯的有關直接當事人負責,不對第三方負責。

  (3)因差錯而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。但差錯責任方仍應對差錯負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失(“受損方”),則差錯責任方應賠償受損方的損失,并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事人享有要求交付不當得利的權利;如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當得利返還給受損方,則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責任方。

  (4)差錯調整采用盡量恢復至假設未發生差錯的正確情形的方式。

  (5)差錯責任方拒絕進行賠償時,如果因基金管理人過錯造成基金財產損失時,基金托管人應為基金的利益向基金管理人追償,如果因基金托管人過錯造成基金財產損失時,基金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。基金管理人和托管人之外的第三方造成基金財產的損失,并拒絕進行賠償時,由基金管理人負責向差錯方追償;追償過程中產生的有關費用,應列入基金費用,從基金資產中支付。

  (6)如果出現差錯的當事人未按規定對受損方進行賠償,并且依據法律法規、基金合同或其他規定,基金管理人自行或依據法院判決、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任,則基金管理人有權向出現過錯的當事人進行追索,并有權要求其賠償或補償由此發生的費用和遭受的損失。

  (7)按法律法規規定的其他原則處理差錯。

  3.差錯處理程序

  差錯被發現后,有關的當事人應當及時進行處理,處理的程序如下:

  (1)查明差錯發生的原因,列明所有的當事人,并根據差錯發生的原因確定差錯的責任方;

  (2)根據差錯處理原則或當事人協商的方法對因差錯造成的損失進行評估;

  (3)根據差錯處理原則或當事人協商的方法由差錯的責任方進行更正和賠償損失;

  (4)根據差錯處理的方法,需要修改基金注冊登記機構交易數據的,由基金注冊登記機構進行更正,并就差錯的更正向有關當事人進行確認;

  (5)基金管理人及基金托管人基金資產凈值計算錯誤偏差達到基金資產凈值0.5%時,基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監會備案。

  4.基金份額凈值差錯處理的原則和方法如下:

  (1)基金份額凈值出現錯誤時,基金管理人應當立即予以糾正,通報基金托管人,并采取合理的措施防止損失進一步擴大。

  (2)錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時,基金管理人應當公告、通報基金托管人并報中國證監會備案。

  (3)因基金份額凈值計算錯誤,給基金或基金份額持有人造成損失的,應由基金管理人先行賠付,基金管理人按差錯情形,有權向其他當事人追償。

  (4)基金管理人和基金托管人由于各自技術系統設置而產生的凈值計算尾差,以基金管理人計算結果為準。

  (5)前述內容如法律法規或監管機關另有規定的,從其規定處理。

  (六)暫停估值的情形

  1.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節假日或因其他原因暫停營業時;

  2.因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時;

  3.占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變,而基金管理人為保障投資人的利益,已決定延遲估值;

  4.如出現基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況,會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的;

  5.中國證監會和基金合同認定的其它情形。

  (七)基金凈值的確認

  用于基金信息披露的基金資產凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算,基金托管人負責進行復核。基金管理人應于每個工作日交易結束后計算當日的基金資產凈值并發送給基金托管人。基金托管人對凈值計算結果復核確認后發送給基金管理人,由基金管理人對基金凈值予以公布。

  (八)特殊情況的處理

  1.基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第(3)(4)項、權證估值方法(3)(4)項或債券估值方法的第(5)(6)項進行估值時,所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。

  2.由于不可抗力原因,或由于證券交易所及登記結算公司發送的數據錯誤,本基金管理人和本基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查,但未能發現錯誤的,由此造成的基金資產估值錯誤,本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責任。但本基金管理人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

  十二、基金的收益與分配

  (一)基金收益的構成

  1.買賣證券差價;

  2.基金投資所得紅利、股息、債券利息;

  3.銀行存款利息;

  4.已實現的其他合法收入。

  因運用基金財產帶來的成本或費用的節約應計入收益。

  (二)基金凈收益

  基金凈收益為基金收益扣除按國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

  (三)收益分配原則

  本基金收益分配應遵循下列原則:

  1.本基金的每份基金份額享有同等分配權;

  2.基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值;

  3.收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資人自行承擔。當投資人的現金紅利小于一定金額,不足以支付銀行轉賬或其他手續費用時,基金注冊登記機構可將投資人的現金紅利按紅利發放日的基金份額凈值自動轉為基金份額。

  4.本基金收益每年最多分配四次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%;

  5.本基金收益分配方式分為兩種:現金分紅與紅利再投資,投資人可選擇現金紅利或將現金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資;若投資人不選擇,本基金默認的收益分配方式是現金分紅;

  6.基金投資當期出現凈虧損,則不進行收益分配;

  7.基金當年收益應先彌補上一年度虧損后,方可進行當年收益分配;

  8.在符合有關基金分紅條件的前提下,本基金收益每年至少分配一次,但若基金合同生效不滿3個月則可不進行收益分配。

  法律、法規或監管機構另有規定的, 基金管理人在履行適當程序后,將對上述基金收益分配政策進行調整。

  (四)收益分配方案

  基金收益分配方案中應載明基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。

  (五)收益分配方案的確定與公告

  1.基金收益分配方案由基金管理人擬訂,由基金托管人復核,依照《信息披露辦法》的有關規定在至少一種中國證監會指定媒體上公告并在報中國證監會備案;

  2.在分配方案公布后(依據具體方案的規定),基金管理人就支付的現金紅利向基金托管人發送劃款指令,基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。

  (六)收益分配中發生的費用

  1、收益分配采用紅利再投資方式免收再投資的費用。

  2、收益分配時發生的銀行轉賬等手續費用由基金份額持有人自行承擔;如果基金份額持有人所獲現金紅利不足支付前述銀行轉賬等手續費用,注冊登記機構自動將該基金份額持有人的現金紅利轉為基金份額。

  十三、基金的費用與稅收

  (一)與基金運作有關的費用

  1.基金費用的種類

  (1)基金管理人的管理費;

  (2)基金托管人的托管費;

  (3)基金財產撥劃支付的銀行費用;

  (4)基金合同生效后的信息披露費用;

  (5)基金份額持有人大會費用;

  (6)基金合同生效后與基金有關的會計師費和律師費;

  (7)基金的證券交易費用;

  (8)按照國家有關規定可以在基金財產中列支的其他費用。

  2.上述基金費用由基金管理人在法律規定的范圍內按照公允的市場價格確定,法律法規另有規定時從其規定。

  3.基金費用計提方法、計提標準和支付方式

  (1)基金管理人的管理費

  在通常情況下,基金管理費按前一日基金資產凈值的年費率計提。計算方法如下:

  H=E×年管理費率÷當年天數,本基金年管理費率為1.5%

  H為每日應計提的基金管理費

  E為前一日基金資產凈值

  基金管理費每日計提,按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令,經基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內從基金財產中一次性支付給基金管理人,若遇法定節假日、休息日,支付日期順延。

  (2)基金托管人的托管費

  在通常情況下,基金托管費按前一日基金資產凈值的年費率計提。計算方法如下:

  H=E×年托管費率÷當年天數,本基金年托管費率為0.25%

  H為每日應計提的基金托管費

  E為前一日基金資產凈值

  基金托管費每日計提,按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃付指令,經基金托管人復核后于次月首日起3個工作日內從基金財產中一次性支付給基金托管人,若遇法定節假日、休息日,支付日期順延。

  (3)上述第(一)款第1條中第(3)到(8)項費用由基金托管人根據其他有關法規及相應協議的規定,按費用支出金額支付,列入或攤入當期基金費用。

  4.不列入基金費用的項目

  基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失,以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。基金合同生效前所發生的信息披露費、律師費和會計師費以及其他費用不從基金財產中支付。

  5.基金管理人和基金托管人可根據基金發展情況調整基金管理費率和基金托管費率。降低基金管理費率和基金托管費率,無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前3個工作日在指定媒體上刊登公告。

  (二)與基金銷售有關的費用

  本基金認購費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式詳見本招募說明書第六章(十一)款及第(十二)款的相關規定。

  本基金的申購費、贖回費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式詳見本招募說明書第八章第(六)款及第(七)款的相關規定。

  (三 )基金稅收

  基金和基金份額持有人根據國家法律法規的規定,履行納稅義務。

  十四、基金的會計與審計

  (一)基金的會計政策

  1.基金管理人為本基金的會計責任方;

  2.本基金的會計年度為公歷每年的1月1日至12月31日,如果基金首次募集的會計年度,基金合同生效少于2個月,可以并入下一個會計年度;

  3.本基金的會計核算以人民幣為記賬本位幣,以人民幣元為記賬單位;

  4.會計制度執行國家有關的會計制度;

  5.本基金獨立建賬、獨立核算;

  6.基金管理人保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算,按照有關規定編制基金會計報表;

  7.基金托管人定期與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并書面確認。

  (二)基金的審計

  1.基金管理人聘請具有從事證券相關業務資格的會計師事務所及其注冊會計師對本基金年度財務報表及其他規定事項進行審計。會計師事務所及其注冊會計師與基金管理人、基金托管人相互獨立。

  2.會計師事務所更換經辦注冊會計師時,應事先征得基金管理人同意。

  3.基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所,經基金托管人(或基金管理人)同意,并報中國證監會備案后可以更換。就更換會計師事務所,基金管理人應當依照《信息披露辦法》的有關規定在至少一種中國證監會指定媒體上公告。

  十五、基金的信息披露

  基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規定。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露義務人應當依法披露基金信息,并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

  本基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律法規和中國證監會規定的自然人、法人和其他組織。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露義務人應按規定將應予披露的基金信息披露事項在規定時間內通過中國證監會指定的全國性報刊(以下簡稱“指定報刊”)和基金管理人、基金托管人的互聯網網站(以下簡稱“網站”)等媒介披露。

  本基金信息披露義務人承諾公開披露的基金信息,不得有下列行為:

  1.虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

  2.對證券投資業績進行預測;

  3.違規承諾收益或者承擔損失;

  4.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發售機構;

  5.登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;

  6.中國證監會禁止的其他行為。

  本基金公開披露的信息應采用中文文本。如同時采用外文文本的,基金信息披露義務人應保證兩種文本的內容一致。兩種文本發生歧義的,以中文文本為準。

  本基金公開披露的信息采用阿拉伯數字;除特別說明外,貨幣單位為人民幣元。

  公開披露的基金信息包括:

  (一)招募說明書

  招募說明書是基金向社會公開發售時對基金情況進行說明的法律文件。

  基金管理人按照《基金法》、《信息披露辦法》、基金合同編制并在基金份額發售的3日前,將基金招募說明書登載在指定報刊和網站上。基金合同生效后,基金管理人應當在每6個月結束之日起45日內,更新招募說明書并登載在網站上,將更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上。基金管理人將在公告的15日前向中國證監會報送更新的招募說明書,并就有關更新內容提供書面說明。更新后的招募說明書公告內容的截止日為每6個月的最后1日。

  (二)基金合同、托管協議

  基金管理人應在基金份額發售的3日前,將基金合同摘要登載在指定報刊和網站上;基金管理人、基金托管人應將基金合同、托管協議登載在各自網站上。

  (三)基金份額發售公告

  基金管理人將按照《基金法》、《信息披露辦法》的有關規定,就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告,并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網站上。

  (四)基金合同生效公告

  基金管理人將在基金合同生效的次日在指定報刊和網站上登載基金合同生效公告。基金合同生效公告中將說明基金募集情況。

  (五)基金份額上市交易公告書

  基金份額獲準在證券交易所上市交易的,基金管理人應當在基金份額上市交易3個工作日前,將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網站上。

  (六)基金資產凈值公告、基金份額凈值公告、基金份額累計凈值公告

  1.本基金的基金合同生效后,在開始辦理基金份額申購或者贖回前,基金管理人將至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值;

  2.基金管理人將在每個開放日的次日,通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介,披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值;

  3.基金管理人將公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產凈值和基金份額凈值。基金管理人應當在上述市場交易日的次日,將基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網站上。

  (七)基金份額申購、贖回價格公告

  基金管理人應當在本基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率,并保證投資人能夠在基金份額發售網點查閱或者復制前述信息資料。

  (八)基金年度報告、基金半年度報告、基金季度報告

  1.基金管理人應當在每年結束之日起90日內,編制完成基金年度報告,并將年度報告正文登載于網站上,將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告需經具有從事證券相關業務資格的會計師事務所審計后,方可披露;

  2.基金管理人應當在上半年結束之日起60日內,編制完成基金半年度報告,并將半年度報告正文登載在網站上,將半年度報告摘要登載在指定報刊上;

  3.基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內,編制完成基金季度報告,并將季度報告登載在指定報刊和網站上;

  4.基金合同生效不足2個月的,本基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

  (九)臨時報告與公告

  在基金運作過程中發生如下可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的事件時,有關信息披露義務人應當在2日內編制臨時報告書,予以公告,并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案:

  1.基金份額持有人大會的召開;

  2.終止基金合同;

  3.轉換基金運作方式;

  4.更換基金管理人、基金托管人;

  5.基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更;

  6.基金管理人股東及其出資比例發生變更;

  7.基金募集期延長;

  8.基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動;

  9.基金管理人的董事在一年內變更超過50%;

  10.基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過30%;

  11.涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟;

  12.基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查;

  13.基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰,基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰;

  14.重大關聯交易事項;

  15.基金收益分配事項;

  16.管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更;

  17.基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值0.5%;

  18.基金改聘會計師事務所;

  19.變更基金份額發售機構;

  20.基金更換注冊登記機構;

  21.本基金開始辦理申購、贖回;

  22.本基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更;

  23.本基金發生巨額贖回并延期支付;

  24.本基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請;

  25.本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回;

  26.中國證監會規定的其他事項。

  (十)澄清公告

  在本基金合同存續期限內,任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動的,相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清,并將有關情況立即報告中國證監會。

  (十一)基金份額持有人大會決議

  (十二)中國證監會規定的其他信息

  (十三)信息披露文件的存放與查閱

  基金合同、托管協議、招募說明書或更新后的招募說明書、年度報告、半年度報告、季度報告和基金份額凈值公告等文本文件在編制完成后,將存放于基金管理人所在地、基金托管人所在地、有關銷售機構及其網點,供公眾查閱。投資人在支付工本費后,可在合理時間內取得上述文件復制件或復印件。

  投資人也可在基金管理人指定的網站上進行查閱。本基金的信息披露事項將在指定媒體上公告。

  本基金的信息披露將嚴格按照法律法規和基金合同的規定進行。

  十六、基金的風險揭示

  本基金的投資風險包括投資組合的風險、管理風險、合規性風險、操作風險以及其他風險。

  (一)投資組合的風險

  投資組合的風險主要包括市場風險、信用風險及流動性風險。

  1、市場風險

  證券市場價格因受各種因素的影響而引起的波動,將使本基金資產面臨潛在的風險,本基金的市場風險來源于基金股票資產與債券資產市場價格的波動。影響股票與債券市場價格波動的風險包括但不限于以下多種風險因素:

  (1)政策風險

  貨幣政策、財政政策、產業政策等國家宏觀經濟政策的變化導致證券市場價格波動,影響基金收益而產生風險。

  (2)經濟周期風險

  經濟運行具有周期性的特點,證券市場的收益水平受到宏觀經濟運行狀況的影響,也呈現周期性變化,基金投資于債券與上市公司的股票,其收益水平也會隨之發生變化,從而產生風險。

  (3)利率風險

  金融市場利率的波動會導致股票市場及債券市場的價格和收益率的變動,同時直接影響企業的融資成本和利潤水平。基金投資于股票和債券,其收益水平會受到利率變化的影響,從而產生風險。

  (4)通貨膨脹風險

  基金持有人的收益將主要通過現金形式來分配,如果發生通貨膨脹,現金的購買力會下降,從而影響基金的實際收益。

  (5)匯率風險

  匯率的變化可能對國民經濟不同部門造成不同的影響,從而導致本基金所投資的上市公司業績及其股票價格。

  (6)上市公司經營風險

  上市公司的經營受多種因素影響。如果基金所投資的上市公司經營不善,其股票價格可能下跌,或者能夠用于分配的利潤減少,使基金投資收益下降。雖然本基金可通過分散化投資減少這種非系統性風險,但并不能完全消除該種風險。

  (7)債券收益率曲線變動的風險

  債券收益率曲線變動風險是指與收益率曲線非平行移動有關的風險,單一的久期指標并不能充分反映這一風險的存在。

  (8)再投資風險

  市場利率下降將影響固定收益類證券利息收入的再投資收益率,這與利率上升所帶來的價格風險互為消長。

  2、信用風險

  債券發行人出現違約、拒絕支付到期本息,或由于債券發行人信用質量降低導致債券價格下降的風險,信用風險也包括證券交易對手因違約而產生的證券交割風險。

  3、流動性風險

  因市場交易量不足,導致證券不能迅速、低成本地轉變為現金的風險。流動性風險還包括由于本基金出現投資者大額贖回,致使本基金沒有足夠的現金應付基金贖回支付的要求所引致的風險。

  (二)管理風險

  在基金管理運作過程中,基金管理人的研究水平、投資管理水平直接影響基金收益水平,如果基金管理人對經濟形勢和證券市場判斷不準確、獲取的信息不全、投資操作出現失誤,都會影響基金的收益水平。

  本基金為混合型基金中的平衡型基金,基金在運作過程中將對股票資產與債券資產維持一定長期目標配置比例,這種投資策略盡管從長期看將會使本基金保持相對穩定的風險收益特性,但也可能會導致本基金投資績效與其它奉行更為積極的投資策略的混合型基金業績具有不可比擬性。

  (三)合規性風險

  是指本基金的投資運作不符合相關法律、法規的規定和基金合同的要求而帶來的風險。

  (四)操作風險

  基金運作過程中,因內部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規程等引致的風險,例如,越權違規交易、會計部門欺詐、交易錯誤、IT系統故障等風險。

  (五)其他風險

  戰爭、自然災害等不可抗力因素的出現,將會嚴重影響證券市場的運行,可能導致基金資產的損失。金融市場危機、行業競爭、代理商違約等超出基金管理人自身直接控制能力之外的風險,可能導致基金或者基金份額持有人利益受損。

  十七、基金合同的變更、終止與基金財產的清算

  (一)基金合同的變更

  1.基金合同變更內容對基金合同當事人權利、義務產生重大影響的,應召開基金份額持有人大會,基金合同變更的內容應經基金份額持有人大會決議同意 。

  (1)終止基金合同;

  (2)轉換基金運作方式;

  (3)變更基金類別;

  (4)變更基金投資目標、投資范圍或投資策略;

  (5)變更基金份額持有人大會議事程序;

  (6)更換基金管理人、基金托管人;

  (7)提高基金管理人、基金托管人的報酬標準。但根據法律法規的要求提高該等報酬標準的除外;

  (8)本基金與其他基金的合并;

  (9)法律法規、基金合同或中國證監會規定的其他情形。

  但出現下列情況時,可不經基金份額持有人大會決議,由基金管理人和基金托管人同意后變更后公布,并報中國證監會備案:

  (1)因相應的法律法規發生變動并屬于基金合同必須遵照進行變更的情形;

  (2)基金合同的變更并不涉及本基金合同當事人權利義務關系發生變化的;

  (3)因為當事人名稱、注冊地址、法定代表人變更,當事人分立、合并等原因導致基金合同內容必須作出相應變動的。

  2.關于變更基金合同的基金份額持有人大會決議經中國證監會核準或備案,自中國證監會核準或出具無異議意見之日起生效并執行,并自生效之日起3日內在至少一種指定媒體公告。

  (二)本基金合同的終止

  有下列情形之一的,本基金合同經中國證監會核準后將終止:

  1.基金份額持有人大會決定終止的;

  2.基金管理人因解散、破產、撤銷等事由,不能繼續擔任基金管理人的職務,而在6個月內無其他適當的基金管理公司承接其原有權利義務;

  3.基金托管人因解散、破產、撤銷等事由,不能繼續擔任基金托管人的職務,而在6個月內無其他適當的托管機構承接其原有權利義務;

  4.基金合并、撤銷;

  5.中國證監會允許的其他情況。

  (三)基金財產的清算

  1.基金財產清算小組

  (1)基金合同終止時,成立基金清算小組,基金清算小組在中國證監會的監督下進行基金清算。

  (2)基金清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業務資格的注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成。基金清算小組可以聘用必要的工作人員。

  (3)基金清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現和分配。基金清算小組可以依法進行必要的民事活動。

  2.基金財產清算程序

  基金合同終止后,發布基金清算公告;

  (1)基金合同終止時,由基金清算小組統一接管基金財產;

  (2)對基金財產進行清理和確認;

  (3)對基金財產進行估價和變現;

  (4)聘請律師事務所出具法律意見書;

  (5)聘請會計師事務所對清算報告進行審計;

  (6)將基金清算結果報告中國證監會;

  (7)參加與基金財產有關的民事訴訟;

  (8)公布基金財產清算結果;

  (9)對基金剩余財產進行分配。

  3.清算費用

  清算費用是指基金清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費用,清算費用由基金清算小組優先從基金財產中支付。

  4.基金財產按下列順序清償:

  (1)支付清算費用;

  (2)交納所欠稅款;

  (3)清償基金債務;

  (4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。

  基金財產未按前款(1)-(3)項規定清償前,不分配給基金份額持有人。

  5.基金財產清算的公告

  基金財產清算公告于基金合同終止并報中國證監會備案后5個工作日內由基金清算小組公告;清算過程中的有關重大事項須及時公告;基金財產清算結果由基金財產清算小組經中國證監會備案后3個工作日內公告。

  6.基金財產清算賬冊及文件的保存

  基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。

  十八、基金合同的內容摘要

  基金合同的內容摘要見附件一。

  十九、基金托管協議的內容摘要

  基金托管協議的內容摘要見附件二。

  二十、對基金份額持有人的服務

  基金管理人承諾為基金份額持有人提供一系列的服務。以下是主要的服務內容,基金管理人將根據基金份額持有人的需要和市場的變化,有權增加或修改這些服務項目:

  (一)資料寄送

  在從銷售機構獲取準確的郵政地址和郵政編碼的前提下,基金管理人將負責寄送以下資料:

  1.基金賬戶確認書

  在開戶確認后為投資者寄送基金賬戶確認書。在基金募集期間開戶的,于基金合同生效后的15 個工作日內,以書面形式寄送。

  2.基金交易對賬單

  基金交易對賬單包括季度對賬單與年度對賬單:

  季度對賬單在每季度結束后的15個工作日內向當季有交易的基金份額持有人以書面或電子文件形式寄送,若基金投資者在季度期內無交易發生,不郵寄該季度的對賬單;年度對賬單在每年度結束后的15 個工作日內對所有基金份額持有人以書面或電子文件形式寄送。

  3.其他相關的信息資料

  指隨基金交易對賬單不定期寄送的基金資訊材料,如基金新產品或新服務的相關材料、基金經理報告、客戶服務問答等。

  (二)紅利再投資

  本基金收益分配時,基金持有人可以選擇將所獲紅利再投資于本基金,注冊登記機構將其所獲紅利按除息日的基金份額凈值自動轉為基金份額。

  (三)定期定額投資

  本基金可通過銷售機構為投資者提供定期定額投資的服務,即投資者可通過固定的渠道,采用定期定額的方式申購基金份額。定期定額投資不受最低申購金額限制,具體實施時間和業務規則另行公告。

  (四)電子郵件服務

  如投資者預留有電子郵件地址,可自動獲得電子郵件公共信息服務,內容包括基金收益信息、基金資訊信息、基金分紅提示信息、定期基金報告和臨時公告等。未預留電子郵件地址的投資者可致電客戶服務中心獲得此項服務。

  (五)客戶服務中心

  1.客戶服務中心電話

  (1)自助服務:

  客戶服務中心提供每周7天,每天24小時的自動語音服務。內容包括:最新公告信息、基金份額查詢與基金交易查詢等。

  (2)人工服務:

  客戶服務中心提供每周5個工作日、每日8小時的人工服務。

  客戶服務中心電話:010-65179888

  全國統一客戶服務電話:400-8119999

  傳真:010-85159100

  2.網上客戶服務

  網上客戶服務為投資者提供查詢服務及資訊服務平臺。投資者可以查詢熱點問題,并對服務進行投訴和建議。

  網址:www.icbccs.com.cn

  電子郵件地址:customerservice@icbccs.com.cn

  (六)客戶投訴處理

  投資者可以通過本公司網站、客戶服務中心自動語音留言、呼叫中心人工坐席、書信、電子郵件、傳真等渠道對基金管理人和銷售機構進行投訴。投資者還可以通過代銷機構的服務電話對該代銷機構提供的服務進行投訴。

  二十一、其他應披露事項

  暫無。

  二十二、招募說明書存放及查閱方式

  本基金招募說明書存放在基金管理人的辦公場所和營業場所,投資者可免費查閱。在支付工本費后,可在合理時間內取得上述文件的復制件或復印件。

  基金管理人保證文本的內容與公告的內容完全一致。

  二十三、備查文件

  (一)中國證監會核準工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金募集的文件

  (二)《工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金合同》

  (三)《工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金托管協議》

  (四)法律意見書

  (五)基金管理人業務資格批件、營業執照

  (六)基金托管人業務資格批件、營業執照

  以上第(一)至(五)項備查文件存放在基金管理人辦公場所、營業場所,第(六)項文件存放于基金托管人的辦公場所。基金投資者在營業時間可免費查閱,在支付工本費后,可在合理時間內取得上述文件的復制件或復印件。

  工銀瑞信基金管理有限公司

  二○○六年 六 月十三 日

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