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中國證監會發布報告內容與格式指引
本報北京電 (記者 李巧寧) 為加強基金管理公司監察稽核工作，提高公司合法合規運作水平，中國證監會日前發布《證券投資基金管理公司監察稽核報告內容與格式指引(試行)》。《指引》明確，基金公司應對照監察稽核項目表，認真做好監察稽核工作，并出具監察稽核報告；鼓勵各公司根據實際運作情況，增加監察稽核內容。
依照《指引》，基金公司監察稽核項目包括五大類，即公司治理、投資管理、營銷與銷售、后臺運營管理和人力資源。《指引》又將上述五大類監察稽核項目分別進行了細分。比如，在投資管理項下，又包含授權與決策、交易的執行、關聯交易管理若干子項目，基金公司須逐項在監察稽核報告中如實反映。
《指引》要求，基金公司應當確保監察稽核報告真實、準確、完整地反映公司治理和內部控制情況。監察稽核要有完整的工作底稿，監察稽核報告要有充分的事實依據。基金公司督察長應組織監察稽核部門對監察稽核報告進行復核，并出具督察長評估報告。
證監會要求，基金公司應當自每季度結束之日起15日內將季度監察稽核報告提交公司全體董事審閱，自每年度結束之日起30日內將年度監察稽核報告提交公司全體董事審閱。公司董事應當認真審閱監察稽核報告，了解公司運作情況，對合規性作出客觀、公正的獨立判斷，在收到季度監察稽核報告和年度監察稽核報告之日起15日內將書面意見反饋給公司，公司應妥善保存董事的書面意見備查。
證監會指出，督察長及相關責任人在監察稽核工作中應當謹慎勤勉、恪盡職守，維護公司經營運作的合法合規，防范和化解風險。對督察長及相關責任人嚴重失職、發現問題隱匿不報或者編造虛假評估報告的，證監會將按相關法律法規采取相應措施。
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