基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容格式指引(試行)

證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)

　　一、監(jiān)察稽核報(bào)告的紙張、封面。

　　(一)紙張

　　應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于A4紙張規(guī)格)。

　　(二)封面

　　封面應(yīng)標(biāo)有“××基金管理公司××××年第×季度監(jiān)察稽核報(bào)告”或者“××基金管理公司××××年度監(jiān)察稽核報(bào)告”字樣，并標(biāo)明報(bào)送日期、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。　　

　　二、監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容及有關(guān)說(shuō)明

　　(一)聲明

　　由總經(jīng)理簽字的以下聲明：“××基金管理有限公司總經(jīng)理于××××年××月××日閱讀本報(bào)告，并知曉本報(bào)告內(nèi)容。”

　　(二)督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告

　　督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告由督察長(zhǎng)出具，應(yīng)至少包括以下主要內(nèi)容：

　　1、公司在本報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)，包括但不限于：

　　(1)主要人員變動(dòng)：公司高管人員及基金經(jīng)理有無(wú)變動(dòng)，上述人員有無(wú)發(fā)生不能正常履行職責(zé)的情況；

　　(2)公司股東情況：公司股東有無(wú)變更以及有無(wú)重大違法違規(guī)事項(xiàng)被披露；公司股東有無(wú)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)調(diào)查或者正處于整改期間；公司股東有無(wú)違規(guī)處分其出資行為(如在公司注冊(cè)登記后抽逃或變相抽逃注冊(cè)資本；以資金信托、股權(quán)托管、質(zhì)押、秘密協(xié)議等方式私下轉(zhuǎn)讓出資)；公司股權(quán)有無(wú)被司法凍結(jié)或被采取其他強(qiáng)制司法措施；公司股東有無(wú)轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的意向。

　　(3)訴訟仲裁情況：公司有無(wú)發(fā)生訴訟、仲裁，案件所涉及的主要爭(zhēng)議以及訴訟、仲裁的進(jìn)展情況；

　　(4)行政處罰情況：公司有無(wú)發(fā)生因違規(guī)行為受到其他行政機(jī)關(guān)行政處罰的情況；

　　(5)公司組織結(jié)構(gòu)的重大變化，高級(jí)管理人員分管工作的變化；

　　(6)公司基本管理制度有無(wú)增減和修訂；

　　(7)督察長(zhǎng)根據(jù)自身職責(zé)認(rèn)為需要向董事會(huì)報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

　　2、本報(bào)告期內(nèi)完成的監(jiān)察稽核主要工作

　　(1)有重點(diǎn)地列示本報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的主要監(jiān)察稽核工作；

　　(2)詳盡說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，以及公司相關(guān)整改措施的制定和落實(shí)情況等。

　　3、上期監(jiān)察稽核報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的改進(jìn)情況

　　對(duì)上一期監(jiān)察稽核報(bào)告所列示問(wèn)題的整改情況進(jìn)行說(shuō)明。已進(jìn)行整改的，說(shuō)明整改效果。未進(jìn)行整改或正在進(jìn)行之中的，說(shuō)明原因及預(yù)計(jì)完成時(shí)間。

　　4、對(duì)有關(guān)媒體報(bào)道與負(fù)面輿論情況的說(shuō)明

　　說(shuō)明本報(bào)告期內(nèi)在市場(chǎng)上或公共媒體中是否出現(xiàn)可能對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)或基金份額價(jià)格產(chǎn)生重大影響的消息，若存在上述情況，應(yīng)說(shuō)明公司知悉后采取的相應(yīng)措施。

　　5、督察長(zhǎng)認(rèn)為需要說(shuō)明的其它情況。

　　(三)季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表(見(jiàn)附表1)

　　(四)公司本季度的基本情況統(tǒng)計(jì)表(見(jiàn)附表2)。

　　(五)公司年度監(jiān)察稽核報(bào)告由督察長(zhǎng)出具評(píng)估報(bào)告，至少包括以下內(nèi)容：

　　1、本年度公司內(nèi)部控制情況評(píng)價(jià)。

　　2、本年度監(jiān)察稽核工作的總結(jié)。

　　3、下一年度監(jiān)察稽核工作的計(jì)劃安排。

　　附表一：基金管理公司季度監(jiān)察稽核項(xiàng)目表

　　附表二：基金管理公司基本情況統(tǒng)計(jì)表