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記者 夏麗華 北京報(bào)道
證監(jiān)會(huì)昨日公布了《證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)》及相關(guān)通知，要求基金公司須按時(shí)提交季度和年度監(jiān)察稽核報(bào)告，其中投資、銷(xiāo)售、后臺(tái)運(yùn)營(yíng)等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)必須每季度進(jìn)行核查。
文件規(guī)定，基金公司應(yīng)分別自每季度結(jié)束之日起15日內(nèi)、每年度結(jié)束之日起30日內(nèi)將監(jiān)察稽核報(bào)告提交公司全體董事審閱，同時(shí)抄報(bào)公司經(jīng)營(yíng)所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。公司應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)察稽核報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司治理和內(nèi)部控制情況，監(jiān)察稽核報(bào)告要有充分的事實(shí)依據(jù)。
公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)察稽核項(xiàng)目表認(rèn)真進(jìn)行自查。督察長(zhǎng)應(yīng)組織監(jiān)察稽核部門(mén)進(jìn)行復(fù)核，并出具督察長(zhǎng)評(píng)估報(bào)告。內(nèi)容包括報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)，有重點(diǎn)地列示報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的主要監(jiān)察稽核工作、發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，公司相關(guān)整改措施的制定和落實(shí)情況等，以及上期監(jiān)察稽核報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的改進(jìn)情況，和對(duì)有關(guān)媒體報(bào)道與負(fù)面輿論情況的說(shuō)明。
文件規(guī)定，督察長(zhǎng)可以根據(jù)監(jiān)察稽核計(jì)劃確定每季度的監(jiān)察稽核重點(diǎn)，并在季度監(jiān)察稽核報(bào)告中予以說(shuō)明。投資、銷(xiāo)售、后臺(tái)運(yùn)營(yíng)等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)必須每季度進(jìn)行核查。公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，支持督察長(zhǎng)和監(jiān)察稽核部門(mén)獨(dú)立開(kāi)展工作。對(duì)督察長(zhǎng)及相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)重失職、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱匿不報(bào)或者編造虛假評(píng)估報(bào)告的，證監(jiān)會(huì)將按相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施。
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