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基金監(jiān)察稽核報告內(nèi)容與格式指引（試行）昨發(fā)布
證監(jiān)會監(jiān)察令指向基金公司
【本報訊】在市場聚焦“基金利用公募基金為社保基金輸送利益”事件之時，中國證監(jiān)會昨日發(fā)布關(guān)于《證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報告內(nèi)容與格式指引(試行)》(以下簡
稱《指引》)的通知，要求基金公司加強監(jiān)察稽核工作，提高合法合規(guī)運作水平。
證監(jiān)會在通知中要求，基金公司應(yīng)當(dāng)高度重視監(jiān)察稽核工作，嚴(yán)格按照《證券投資基金管理公司管理辦法》和《指引》的要求，對照監(jiān)察稽核項目表，認(rèn)真做好監(jiān)察稽核工作，出具監(jiān)察稽核報告。基金公司應(yīng)當(dāng)確保監(jiān)察稽核報告真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司治理和內(nèi)部控制情況。公司各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)察稽核項目表認(rèn)真進(jìn)行自查。督察長應(yīng)組織監(jiān)察稽核部門進(jìn)行復(fù)核，并出具督察長評估報告。對督察長及相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)重失職、發(fā)現(xiàn)問題隱匿不報或者編造虛假評估報告的，中國證監(jiān)會將按相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施。
對于目前市場關(guān)注的基金利益輸送問題，《指引》要求，督察長可以根據(jù)監(jiān)察稽核計劃確定每季度的監(jiān)察稽核重點，并在季度監(jiān)察稽核報告中予以說明。投資、銷售、后臺運營等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)必須每季度進(jìn)行核查。
目前，一些基金公司股東變化頻繁，困擾基金公司的正常經(jīng)營。為此，《指引》規(guī)定，督察長在評估報告中段披露公司股東情況，具體包括公司股東有無變更以及有無重大違法違規(guī)事項被披露、有無被監(jiān)管機構(gòu)或司法機關(guān)調(diào)查或者正處于整改期間；公司股東有無違規(guī)處分其出資行為；公司股權(quán)有無被司法凍結(jié)或被采取其他強制司法措施；公司股東有無轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的意向等。
據(jù)悉，截至10月31日的189家基金凈值排名比較中，單位凈值勉強維持在面值1元以上的基金63家，8家未公布之外，其余2／3均跌破面值。業(yè)內(nèi)人士分析，在基金業(yè)出現(xiàn)大面積虧損之時，行業(yè)內(nèi)部分“害群之馬”卻仍在進(jìn)行為莊股高位接盤等利益輸送行為，有的甚至利用流通股股改投票權(quán)進(jìn)行非法牟利。為此，證監(jiān)會適時出臺《指引》，有利于提升市場對基金的投資信心，促進(jìn)基金業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。(記者 熊元俊)
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