商業倫理與企業的社會責任

　　——蘇勇教授在復旦大學的講演

　　順應經濟全球化的大趨勢，我們的企業領導者必須清醒地認識到，企業固然要顧及股東的利益，盡可能實現股東利益的最大化，但是，企業在獲得社會資源行使生產能力的同時，也就承擔了對社會各方面利益相關者的責任。要充分考慮到這些利益相關者的利益，這已日益成為評價企業績效和企業倫理的重要尺度。我們的企業領導者也必須清醒地認識到，企業的基本目標固然是追求利潤的最大化，但要追求利潤的最大化，必須要求企業能夠長遠發展。任何一個好的企業領導者，更應該關心的是企業長期資本收益率的最大化。要使企業獲得長遠發展，就必須承擔社會義務、以及為了承擔社會義務所發生的社會成本。

　　講演者小傳

　　蘇勇

　　1955年生，復旦大學經濟學博士、管理學教授、企業管理專業博士生導師，復旦大學企業管理系主任。世界管理學會聯盟(IFSAM)中國委員會委員、上海市生產力學會副會長、中國企業管理研究會常務理事、中國企業文化研究會常務理事、日本亞東經濟國際學會理事，麻省理工學院、華盛頓大學等校訪問教授。著有《現代管理倫理學》、《品牌通鑒》、《現代公司名牌戰略》、《中國企業文化的系統研究》、《消費者行為學》等著作。

　　當今中國，在激烈的市場競爭中，商業倫理和企業社會責任這一問題，已日益引起社會各界的關注，尤其在注重構建和諧社會的時代背景下，這一問題更有著極為重要的現實意義。

　　一、商業倫理：企業經營管理的新問題

　　1998年的諾貝爾經濟學獎，授予了印度經濟學家阿瑪蒂亞·森，理由是他從倫理學角度對經濟學研究做出了貢獻。在他的著作中，有這樣一句話：任何人的行為都是在一定的倫理背景下進行的。的確，每個人無論選擇什么樣的行為，無論是個人行為，還是作為企業管理者的商業決策行為，都有一定的倫理背景；決定一件事應該做還是不應該做，都會出于主觀上的倫理考量。

　　在商業倫理范疇，一類問題是比較容易分辨的。這就是根據我們每個人的道德準則和倫理知識去判斷，馬上能得出結論的：應該做還是不應該做。前些年美國安然公司做假賬事件，就是很容易分辨的問題。安然公司曾被評為最有成長性的公司，也被列為世界上最優秀的公司之一，但是由于做假賬，導致其破產關門，一大批高管人員鋃鐺入獄。安然公司的假賬事件，還導致了美國安達信公司的破產和整個安達信公司被兼并。

　　假賬不能做，婦孺皆知。但在商業倫理領域，更多的是一些有一定判斷難度的問題。例如，目前很多企業實行無紙化辦公，都有局域網，但是企業管理者感到困惑的是，員工整天在電腦前似乎很忙，但到底是在給女朋友寫情書還是在工作呢？有企業就在局域網上裝了一個軟件，叫做“網絡神探”，裝了這一軟件，企業經過授權的主管就可以清晰看到員工在電腦上的所有作業，甚至包括員工在企業郵箱中收發的電子郵件。員工說，這個軟件不叫“網絡神探”，應該叫“電子工頭”；舊社會的工頭是拿著皮鞭監督工人干活，現在科技發達了，不用皮鞭了，電子化了，電腦軟件在監視著我們，使得我們工作時心情很差，一點創意都沒有。

　　企業是否有權查看員工在企業郵箱中收發的電子郵件？這可能就是有一定判斷難度的問題，因為很多人表示出不一致的意見。贊成者認為，電腦、電子郵箱等都是公司提供的生產工具，員工當然應該用來做公司的事情，既然是公司的事情，作為主管為什么不能看呢？反對者說，公司看員工的電子郵件，是侵犯員工的個人隱私。所以，在商業倫理中，有一些事肯定存在一定的爭議。

　　二、商業倫理學的發展

　　商業倫理，或者說企業倫理，英語都是Business Ethi cs，它是管理學和倫理學交叉學科的產物。商業倫理，是指任何商業組織從事經營管理活動時除了必須遵守法律外，還應該遵守的倫理準則。它可以分為對內和對外兩部分，對內是指企業內部管理和控制中要堅守的倫理標準和措施，對外是指企業對外經營決策和活動中要把握的倫理標準。商業倫理的作用，是以管理學和倫理學的雙重視角，來分析和研究企業管理和決策行為的倫理性。通過這種研究和實踐指導，使企業各種經營管理行為更符合當代社會的倫理道德，以此促進社會乃至人類的進步。

　　具體而言，商業倫理體現在三個層面。

　　微觀層面。例如企業中雇主和雇員、管理者和被管理者、同事與同事之間，企業與投資者、供應商、消費者之間在關系處理和行為中的倫理準則。

　　中觀層面。企業和企業之間、企業和社會其他組織之間關系處理和行為中的倫理準則。困擾了很多年的企業間的“三角債”，迄今為止沒有得到很好解決，而且愈演愈烈。企業之間交易，一方說你不給錢我不發貨，另一方說你不發貨我不給錢，結果就陷入兩難，大家在那里博弈，極大地增加了企業之間的交易成本。

　　宏觀層面。這就是我們現在講的CSR，Corporate Social Responsibility，企業社會責任，企業對社會、對人類文明所應該承擔的相應責任，例如保護社會環境、資源再生利用、支持社會可持續發展等。

　　從歷史上看，商業倫理學發展至今，大約也就半個世紀。1962年，美國政府發布了一個報告，叫做《關于企業倫理及相應行動的聲明》，之后的1974年，在美國的堪薩斯大學召開了第一屆全美商業倫理研討會，這基本就是business ethi cs這一概念最早的提出。目前美國幾乎所有大學都開設了“商業倫理學”這一課程，比較早的是哈佛大學。哈佛大學商學院有一個畢業生，就是原來美國證券交易所的主席，他給哈佛捐了2000萬美元，這2000萬美元專款專用，在哈佛商學院開設一門叫DMEV的課程，中文叫做“管理決策與倫理價值”。這門課程成為哈佛商學院所有一年級學生入學后的第一門課程。為什么商學院剛剛入學的新生要來上這門課呢？原因在于這樣一種理念：哈佛商學院的目標是培養企業的領袖人物，但是如果一個MBA缺乏良好的企業倫理標準，那么他學到的企業經營管理的本領越多，水平越高，他可能給社會造成的危害就越大，因為他能量很大，領導的企業很大，在社會上所起的作用相對也較大。所以要給所有的商學院新生來上這樣一門課程，希望他們從一開始就建立良好的倫理準則。

　　我們再來看企業界的行動。數據表明，《財富》雜志排名前1000家的企業，其中約75%都有明確的倫理準則用來規范員工的行為，而且很多企業設有企業倫理管理的機構或主管。企業倫理主管的主要工作包括：制定企業的倫理準則；對員工進行倫理方面的培訓；處理員工在工作中有關倫理道德方面的問題和疑慮，比如說性騷擾問題。

　　三、商業倫理的相關命題

　　商業倫理有一個原命題，這和我們爭論了兩千多年的哲學命題有直接關系，即“性本惡”還是“性本善”。儒家認為人性本善，“人之初，性本善，性相近，習相遠”。法家認為人性本惡，荀子就有一篇《性惡論》。法家認為治理社會就要用嚴刑峻法，因為人性本質上是惡的，如果沒有非常嚴厲的法律來加以治理，社會就會亂套，大家都會作惡。

　　性善性惡之爭，對應在管理學上，就有X理論和Y理論之分。X理論認為員工沒一個是好的，企業管理者就應該對員工嚴管，管得越徹底越嚴格越好。Y理論則認為員工的本性是好的，員工之所以會出現這樣那樣的問題，不是員工的本性所決定的，而是管理方法不對路。在企業內部的管理倫理上，也有這樣的問題：如果在管理者眼中，員工本性是惡的，那么你可能根本不用考慮對員工管理中的倫理問題；如果你認為員工本性為善，那么就可能采用不同的管理方法。

　　1、商業倫理的現實社會評判基礎

　　現實社會中，評價一種行為是否符合倫理，有兩種針鋒相對的觀點，一種叫做“功利論”，認為如果某種行為能夠使大多數人獲得盡可能多的幸福，那么就是正確的。功利論不考慮行為本身的道德性，而只從結果來考慮，實施某種行為能使結果實現功利最大化，這種行為就是道德的。另一種是“道義論”，強調行為本身的道德特征，它在不考慮結果的情況下，評估人們所擁有的權利和可能具有的義務。例如，公共空間應該修建盲道和殘疾人設施，因為殘疾人也擁有正常人應該擁有的一切權利，也應該可以到達正常人所能到達的一切地方，政府主管部門就應該為這種權利提供便利，只有這樣做才是符合道德的，否則就不道德。

　　上述兩種觀點是我們在一般倫理學中用來評判某一行為是否符合倫理的基礎，從這一基礎引伸出去，可以來評判我們的一些經營管理行為。例如企業的營銷活動，有可能獲得一定的經濟效益，但是否需要考慮營銷行為本身的倫理性？有的商家搞促銷活動，讓女士脫掉外衣，只穿內衣從商場一樓奔到三樓，先到者可以獲得一件羽絨衣，如此促銷雖然聚集了人氣，但其行為和當前的社會倫理是不相符的。

　　2、法律與倫理

　　很多學者在討論商業倫理時，都會經常提出一個問題：“在商業領域或者在整個社會中，法律和倫理是什么樣的關系？”

　　在一個社會的發展過程中，或者在企業的組織層面，一般都有如下三條杠桿：

　　第一條就是法律杠桿。法律杠桿是一個極限或者底線，無論是在社會還是在組織中，任何人都不能突破這一極限。就社會層面而言，如果人們都突破法律的極限，整個社會就會失序。而一個企業或組織成員如果犯法，就會受到懲處。誠然，一個社會或一個組織要發展，僅有法律這樣一種杠桿是不夠的。

　　第二條是道德杠桿。道德倫理的杠桿是一種基準，它高于法律。在日常生活中我們通常講一個人要有良心和良知。憑良心做事，這就超越法律了。在企業組織層面，我們倡導敬業、誠信，這些都是高于法律的一種標準。道德倫理杠桿維持了一個社會的良好運行，引導社會向好和善的方向發展。

　　第三條杠桿，則是理念的杠桿，即企業的一種使命，現在比較流行的講法叫“愿景”，也就是企業所追求的目標。

　　任何一個社會，任何一個組織，都需要以上三種杠桿來維持。愿景、使命是我們所追求的理想和目標。倫理道德是我們應該做的、向好的方面發展的標準。法律是我們不可超越的一種底線。現代社會對其成員的社會行為的管理都有硬約束和軟約束之分。法律是硬約束，它維持了社會的基本運行。倫理道德則支持社會的良好運行，是一種方向。法律的約束非常有效，但是法律往往都有滯后效應。因為在社會管理中，只有當某種社會現象具備普遍性以后，才會出臺相關法律對這些現象加以規范和制約，所以法律一定有滯后性。而倫理道德就比較靈活，社會可以隨時隨地用道德規范來評價和引導其成員的社會行為。當然，倫理道德也有其局限性，因為它不能夠對人們形成硬約束，但這并不否定倫理道德對每個人的行為所產生的有效影響。

　　3、公平與效率

　　同一般倫理學一樣，商業倫理學也有一個最主要的命題，那就是“公平與效率”。我們首先要討論的一個問題是：公平究竟是一種客觀的存在，還是一種主觀的感受？在我看來，公平應該說首先是一種主觀感受。管理學中有一個“二八法則”曾經很流行，認為企業80%的利潤是由20%的客戶所創造的。根據“二八法則”，我們就應該區別對待客戶，優待那些創造了很多利潤的20%的客戶。這固然有一定道理。但從商業倫理的立場出發，我們還應該更多地考慮“兼顧公平”，大力提倡對所有客戶一視同仁，遵守共同的游戲規則。

　　4、商業競爭與合作中的倫理

　　傳統的商業規則是所謂的“在商言商”。現代商業社會，在經過激烈的打拼之后，人們似乎更愿意相信做生意實質上也就是做人。做生意和做人是否秉承一樣的倫理原則？在我看來，做生意和做人確實體現了同樣的倫理準則。要做生意，先要做人。眼下，我們的一些企業商業信用情況不好，也就是缺失企業倫理，這在很大程度上會增加企業的交易成本，而商業信用問題主要則是企業領導人的問題。當今人們越來越達成這樣的共識：現代企業競爭的最高境界是“雙贏”。如果企業彼此之間只講惡性競爭而不講合作，那就會在很大程度上影響到市場經濟中的交易成本，進而形成惡性循環，對整個社會帶來不良后果。

　　5、綠色營銷與商業倫理

　　在當今的全球營銷學界出現了一種新的理論，即所謂的“綠色營銷”。它指的是企業通過市場的交換過程，來滿足人們不斷提高的綠色消費需求，履行企業自身在環保等方面的責任和義務，并為實現自身的盈利所進行的市場調查、產品開發、產品分銷、售后服務等方面的一系列活動。綠色營銷實際上是以一種保護環境和對社會負責的態度，來關注和操作整個營銷全過程。以此觀照，月餅等食品的過度豪華包裝，顯然就不符合綠色營銷。目前全社會有關購物塑料袋的大討論，實質上涉及到綠色營銷和商業倫理問題。綠色營銷有多種倫理含義，它既能滿足人們日益增長的新型消費需求，又能節約寶貴的能源和資源，同時還能減少對環境的污染，促進社會可持續發展。

　　根據商業倫理理論，企業在綠色營銷中要關注的問題是：如何在堅持實施綠色營銷的同時能爭取廣大消費者的支持。現在許多賓館都在實施綠色營銷，比如一些賓館希望客人配合不一定要每天換洗床單，一些賓館也曾經醞釀取消一次性洗漱用品。賓館的綠色營銷可能會降低顧客的舒適程度，但對社會的可持續發展顯然是有利的，是值得提倡的一種方向。企業經營者如何在大力推行綠色營銷的同時，能夠獲得消費者的支持？這就是在商業倫理層面討論的問題。從商業倫理角度來看，賓館應該對配合實行綠色營銷的旅客有所表示，例如贈送一個小紀念品，這一舉動的意義不在于做出物質的補償，而是讓消費者體驗到，他對賓館綠色營銷、保護環境加以配合的這種行動得到了承認。這種做法已經在日本等國家開始實行。