中冶集團關于對2012年度財務收支審計結果的說明

　　國家審計署于2013年5月起對中國冶金科工集團有限公司(以下簡稱中冶集團)2012年度財務收支進行了審計，對相關事項進行了追溯和延伸審計，并于今日向社會公告了中冶集團2012年度財務收支審計結果。審計結果表明，中冶集團基本能貫徹執行國家宏觀經濟政策，2012年度財務報表總體上比較真實地反映了企業的財務狀況和經營成果。審計也發現，中冶集團會計核算、重大經濟決策和內部管理還存在一些不規范問題。

　　國家審計署審計是對中冶集團各項工作的全面“體檢”和“透視”，充分體現了國家審計署、國務院國資委[微博]對中冶集團的關心、重視和支持，有力地推動和改進了中冶集團的工作，促進了中冶集團的發展。中冶集團真誠感謝國家審計署和國務院國資委[微博]的幫助和指導，希望更多地得到社會各界的關心和監督。

　　審計期間，中冶集團積極配合國家審計署開展工作，新一屆領導班子高度重視審計反映問題的普遍性和趨向性，多次專題研究部署整改工作，確定“邊審計，邊整改”的原則，制定全面整改方案，建立整改責任機制，深入分析問題成因，從規范管理，完善制度體系等入手，不斷提高內控和風險意識，將內控建設和風險管控作為公司實現戰略目標的重要保障，強化長效機制。目前，涉及的財務收支及有關問題已基本整改完成。中冶集團將繼續深化審計整改工作，加大問責和糾錯力度，舉一反三，科學決策，做到用制度管權、管事、管人，不斷提升管理能力和水平，提高發展質量和效益。

中國冶金科工集團有限公司

2014年6月20日

　　附件：

　　關于對2012年度財務收支審計整改情況的公告

　　國家審計署于2013年5月起對中國冶金科工集團有限公司(以下簡稱中冶集團)2012年度財務收支進行了審計，并對相關事項進行了追溯和延伸審計。審計期間，中冶集團積極配合國家審計署開展工作，新一屆領導班子高度重視審計反映問題的普遍性和趨向性，多次專題研究部署整改工作，確定“邊審計，邊整改”的原則，制定全面整改方案，建立整改責任機制，深入分析問題成因，從規范管理，完善制度體系等入手，不斷提高內控和風險意識，將內控建設和風險管控作為公司實現戰略目標的重要保障，強化長效機制。目前，涉及的財務收支及有關問題已基本整改完成。

　　自國家審計署開展審計以來，中冶集團共新制定、修訂了42項內控制度，進一步完善了內控體系。針對違規違紀問題，對相關責任人進行了嚴肅問責，各級黨委共給予65人黨政紀處分，對14人進行了工作調整。

　　現將整改情況公告如下：

　　一、會計核算和財務管理存在的問題

　　1.關于中冶集團及二十二冶等7家所屬單位少確認工程收入，少提工程成本(費用)，導致少計當年利潤的問題。

　　中冶集團及二十二冶等相關單位已按《企業會計準則》規定調整了會計賬目，調整結果已體現在2013年度財務決算中。

　　2.關于未按照規定對相關項目債務進行會計處理，導致虛增資產、負債、所有者權益的問題。

　　中冶集團已按《企業會計準則》規定，及時清理了相關債務，并據實調整了會計賬目，調整結果已體現在2013年度財務決算中。

　　3.關于所屬二十二冶及其下屬12家單位采取虛開勞務費發票或直接以勞務分包預結算單入賬等方式套取資金，主要用于發放職工工資性津貼及獎金的問題。

　　中冶集團和二十二冶已根據審計意見，對負有責任的主要領導和相關責任人進行了黨政紀問責處理；同時，二十二冶完善了相關管理制度，已將職工工資性收入全部納入工資總額管理。

　　4.關于所屬中冶建研院等3家單位以辦公費等名義購買消費卡，主要用于發放職工福利和對外贈送的問題。

　　中冶建研院等單位已對上述事項進行了徹底清理規范，出臺了相應的管理制度，并強化管理。中冶集團以此為戒，要求各級企業嚴肅紀律，嚴格執行八項規定，厲行勤儉節約，嚴格遵守廉潔從業有關規定，堅決杜絕此類現象再次發生。

　　5.關于所屬二十冶等3家單位在應付職工薪酬之外，又在其他科目中列支職工交通費補貼和節日福利支出的問題。

　　二十冶等相關單位已按《企業會計準則》規定調整了會計核算，將交通補貼和節日福利支出納入工資總額管理，并補繳了相應的個人所得稅。

　　6.關于所屬二十二冶的3家下屬單位違規設立“小金庫”的問題。

　　中冶集團和二十二冶已根據審計意見，對負有責任的主要領導和相關責任人進行了黨政紀問責處理；同時，二十二冶完善了相關管理制度，調整了會計賬目，追回了剩余賬外資金。

　　二、執行國家經濟政策和企業重大經濟決策中存在的問題

　　1.關于2007年12月至2012年12月，所屬二十二冶下屬唐海金熊置業有限公司投資、違規租地建設錦標級18洞高爾夫球場及配套設施的問題。

　　二十二冶已按照有關規定對上述事項進行了清理規范，對相關責任人進行了黨政紀問責處理。同時，啟動了資產處置程序。中冶集團將嚴格執行國家相關政策，杜絕此類現象再次發生

　　2.關于2007年12月至2011年7月，所屬中冶建研院下屬中冶福建置業投資、占用農業用地建設高爾夫球場的問題。

　　中冶建研院已按照有關規定對上述事項進行了清理規范，對相關責任人進行了黨政紀問責處理。同時，啟動了資產處置程序。中冶集團將嚴格執行國家相關政策，杜絕此類現象再次發生。

　　3.關于2008年12月至2012年12月，所屬二十二冶實施的唐山市曹妃甸論壇永久會址配套設施建設項目、中冶福建置業實施的廈門市海西國際城項目中，有違規建設的別墅類房產問題。

　　二十二冶和中冶建研院已按照有關規定對上述事項進行了清理規范，對相關責任人進行了黨政紀問責處理。同時，啟動了資產處置程序。中冶集團將嚴格執行國家相關政策，杜絕此類現象再次發生。

　　4.關于 2007年8月至11月，在未經董事會批準、未按規定對民營企業聯合體唐山恒通集團進行資產評估的情況下，中冶集團與唐山恒通集團以及1個自然人共同成立中冶恒通冷軋技術有限公司，形成巨額損失的問題。

　　中冶恒通事項給中冶集團造成了巨額損失，教訓沉痛，在社會上造成了極其不良的影響。新一屆領導班子認真汲取過去歷史發展中的深刻教訓，并以此為鑒，健全內部控制體系，完善內部決策程序，強化風險管控，堅決杜絕這類事件再次發生。經過多方不懈努力，及時處置了該公司，堵住了重大虧損源。

　　5.2003年11月、2006年7月至8月和2008年2月，中冶集團在未按規定進行可行性研究、未經集團董事會研究、未報國家發展改革委核準的情況下，分別與巴基斯坦礦業開發有限公司、美國曉業貿易公司和澳大利亞蘭伯特角公司合作開發3個境外礦山，形成虧損的問題。

　　中冶集團新一屆領導班子高度重視海外資源項目的投資管理問題，深刻反思，積極整改。從完善頂層設計著手，成立了中冶礦業有限公司，作為中冶集團平臺公司對資源業務進行集中管控。中冶集團責成中冶礦業有限公司對海外資源類項目進行梳理和排查，分別出臺應對措施，提交解決方案，強化海外投資項目的風險管控。

　　6.關于葫蘆島有色金屬集團有限公司

　　“銅改”項目建成后至2012年底仍未投入生產的問題。

　　中冶葫蘆島有色金屬集團有限公司已在破產重組過程中將該項目資產掛牌拍賣，以最大限度地挽回投資損失。同時重新梳理完善了公司固定資產投資管理制度，吸取經驗教訓，堵塞管理漏洞。

　　7.關于2013年2月至3月，所屬中冶國貿出資購買4.8萬噸鎳礦，未委托第三方機構檢測或者自檢，以每噸55元和58元價格將該批鎳礦全部出售，形成損失的問題。

　　中冶集團已對相關責任人進行了問責處理。中冶國貿重新梳理了業務流程，調整了機構設置，完善了內控體系，規范了內部決策程序，堅決杜絕此類現象再次發生。

　　8.關于中冶集團2012年“萬元產值綜合能耗(現價)”未完成國資委下達的下降目標問題；關于中冶集團2010年至2012年“國有資本保值增值率”沒有達到國資委下達的目標值問題。

　　中冶集團從節能減排工作入手，積極采取應對措施，將節能減排指標納入對子公司的績效考核體系中，繼續加強對“萬元產值綜合能耗(現價)”指標的控制，充分承擔央企的社會和經濟責任。中冶集團積極加強內部管理，降本增效，2013年扭虧為盈，實現利潤44.4億元。

　　三、內部管理存在的問題

　　1.所屬企業管控方面。

　　(1)關于所屬二十二冶部分下屬施工企業串通其他企業陪標，并中標工程的問題。

　　中冶集團對相關責任人進行了問責處理，并責成二十二冶新領導班子進一步提高認識，采取多項措施加強公司招投標管理，嚴格制度執行，規范招投標行為，實現規范有序競爭。

　　(2)關于所屬中冶置業下屬的北京欣安房地產開發有限公司和北京華園飯店有限公司有工程未按規定公開招標的問題；南京臨江老城改造建設投資有限公司簽訂虛假節能方案咨詢服務合同支付籌集購地資金補償費的問題。關于中冶置業境外子公司新悅投資有限責任公司2007年6月以來一直未納入合并財務報表范圍的問題。

　　針對未按規定公開招標的問題，中冶置業充分認識到問題的嚴重性，認真糾錯，并對相關責任人進行了嚴肅問責，組織專題培訓，提高業務人員素質，加強招投標管理；針對簽訂虛假節能方案咨詢服務合同支付籌集購地資金補償費的問題，中冶置業已加強內部管理，嚴格執行內控制度，杜絕此類現象再次發生。同時，中冶置業已嚴格按照《企業會計準則》規定，將新悅投資有限責任公司納入2013年度財務報表合并范圍中。

　　(3)關于截至2012年末，所屬中冶股份資產被二十冶長期無償使用的問題；二十二冶有60臺車輛登記在個人名下的問題。

　　針對中冶股份資產被二十冶長期無償使用的問題，二十冶已向中國中冶支付了國有獨享資本公積使用費，并以利潤分配的形式向中國中冶歸還了該部分國有獨享資本公積；針對有60臺車輛登記在個人名下的問題，二十二冶已將所涉車輛以過戶、抵賬等方式全部處理完畢，并完善了相關資產管理制度。

　　2.信息化方面的問題。

　　關于財務軟件數據輸出接口不符合要求、跨省使用的財務核算系統未進行安全等級備案、ERP系統未投入使用、未建立相關的信息系統管理制度、未對資金網絡運營系統、財務系統開展信息系統審計的問題。

　　中冶集團升級了相關的財務軟件，加大了ERP系統中可用模塊的開發力度，制定了相應的管理制度，并按規定對財務公司資金網絡運營信息系統進行了專項評估。

　　中冶集團新一屆領導班子面對企業的問題和困境，攻堅克難，奮力自救，提出了“聚焦中冶主業，建設美好中冶”的發展目標，在集團上下“一天也不耽誤，一天也不懈怠”的共同奮斗下，2013年業績大幅改善，實現利潤總額44.4億元，同比增利117億元，走上了健康發展的軌道。2014年，中冶集團將繼續鞏固深化審計整改成果，認真汲取歷史教訓，嚴控企業各類風險，大力提升質量效益，用更優異成績向全社會、全體股東交上更滿意的答卷。