譚翊飛 李微敖 北京報道

　　核心提示：在2008年至2013年間，五礦有色涉嫌向宏達集團虛開增值稅發票逾16億元，價稅合計超過110億元。

　　21世紀經濟報道 自2007年開始，資本市場每年都出現劉漢家族的企業向中國五礦集團下屬公司出質股權的公告。這背后持續6年，累計數百億金額，卻沒有實際礦物交割的鋅錠貿易，正成為劉漢家族面臨經濟犯罪指控的焦點。

　　據新華社報道，劉漢、劉維等36人涉嫌組織、領導、參加黑社會性質組織、故意殺人、包庇、縱容黑社會性質組織等案，經依法指定管轄，由湖北省咸寧市人民檢察院于2月20日向咸寧市中級人民法院提起公訴。

　　在經濟犯罪方面，21世紀經濟報道記者從權威渠道獲悉，五礦集團控股子公司五礦有色金屬股份有限公司(下稱“五礦有色”)及其下屬企業，卷入與四川漢龍(集團)有限公司(下稱漢龍集團)、四川宏達(集團)有限公司(下稱宏達集團)的虛開增值稅發票案。在2008年至2013年間，五礦有色涉嫌向宏達集團虛開增值稅發票逾16億元，價稅合計超過110億元。

　　由于每年五礦有色向宏達下屬企業銷售鋅錠的金額超過20億元，這一連環貿易提升了五礦有色的業績。同時，五礦有色通過銀行委托貸款和信托貸款方式，從其鋅錠的供給方漢龍集團下屬企業獲得9%-16%不等的利息。

　　五礦有色金屬股份有限公司成立于2001年12月27日，注冊資本12.7億元人民幣。據其官方網站顯示，2009年，五礦有色實現主營業務收入422.23億元人民幣，利潤總額達到20.73億元人民幣。顯然，來自和漢龍集團、宏達集團的生意也上述業績作出了貢獻。

　　參與其中的劉氏企業亟待緩解資金壓力，通過鋅錠貿易提升業績后便于中短期融資。參與此案事務的知情人士透露，劉漢在控制了四川漢龍高新技術開發有限責任公司(下稱漢龍高新)、廣漢佳德、平原實業、凱達實業等70家公司后，資金量需求龐大。加之嗜賭，“在澳門賭場，輸的錢，有十億元(人民幣)左右。”2008年國際金融危機爆發后，礦產等大宗商品價格暴跌，劉漢又在2009年擴張海外投資，加劇了以此為主業的漢龍體系資金壓力。

　　漢龍集團與五礦有色的接觸，源于2006年年底。經中間人介紹，2006年底，劉漢與五礦有色相關人士在北京的一家咖啡廳見面洽談合作。后來，五礦有色相關人士專門赴四川和宏達集團高層洽談。

　　2007年4月，漢龍集團、五礦有色、宏達集團三方達成協議。漢龍集團以其子公司四川平原實業發展有限公司，持有的四川宏達股份有限公司(600331.SH)股票做質押，向五礦有色融資6億元；同時，“為了增加五礦有色的業績”，宏達集團與五礦有色完成每個月約5000噸鋅錠的交易。

　　在合作過程中，漢龍集團以購買鋅錠為由，與宏達集團簽訂虛假貿易合同，將資金多次轉往宏達集團。宏達集團則給漢龍集團虛開增值稅專用發票，在扣除印花稅等費用成本后，將資金轉給五礦有色。

　　宏達集團也與五礦有色簽訂了虛假的貿易合同，五礦有色根據宏達集團轉來的金額，先是給宏達集團虛開增值稅發票，再扣除“利潤”后，將資金又轉回到漢龍集團的賬上。

　　在具體合作中，漢龍集團一般由下屬的廣漢佳德實業有限公司、四川漢龍高新技術開發公司和四川平原實業有限公司作為合作方。宏達集團及五礦有色也曾分別指定由下屬公司或其他公司參與這項合作。

　　三者之間形成這種“環裝封閉的循環體系”，時間長達將近6年。在這個過程中，漢龍集團既獲得了融資，而且還以此貿易為背景，獲得了大量的貸款或為獲得貸款提供便利。五礦有色和宏達集團既可以通過虛假貿易提升業績，又從中獲得穩定的收入。因此，甚至在2013年3月，劉漢被警方控制后，這種合作模式仍然在繼續，直至2013年6月底。

　　經過相關審計后的數據是：2008年7月10日至2013年6月25日，此三方賬面流轉的鋅錠共約75.3萬噸，共開出增值稅專用發票2萬多份，價稅總計約331.9億元，稅額48.22億元。

　　具體而言，漢龍集團，包括旗下多家公司，向五礦有色開出增值稅專用發票1.1萬余份；五礦有色向宏達集團，包括旗下子公司，開出1000余份增值稅發票；宏達集團向漢龍集團開出增值稅發票9000余份。

　　新華社報道稱，劉漢等人掌控的全資、控股、參股公司多達70家，其中上市公司2家，境外公司4家；以漢龍高新、廣漢佳德、凱達實業、四川平原、豐谷酒業等公司為貸款融資平臺，獲取貸款約46億元人民幣。

　　相關采訪顯示，由于漢龍、宏達和五礦三方連環貿易體量較大，上述融資平臺由此獲得貿易融資的諸多便利，對劉漢家族的投融資平衡作用顯著。