完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度：安全性與流動(dòng)性的權(quán)衡

　　陸志明

　　中國(guó)人民銀行9月20日發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》(下稱《通知》)，旨在按照穩(wěn)健發(fā)展、引導(dǎo)創(chuàng)新、規(guī)范管理、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，及時(shí)跟蹤票據(jù)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新動(dòng)態(tài)，補(bǔ)充完善了票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度。

　　此次《通知》的推行，可以看做是安全性和流動(dòng)性、穩(wěn)健性和可操作性之間權(quán)衡的一個(gè)典范。基于目前票據(jù)類非現(xiàn)金支付工具中存在的制假、逃廢債和銀行截留資金等問(wèn)題，央行在《通知》中強(qiáng)調(diào)了票據(jù)的安全性和穩(wěn)健性，主張票據(jù)真實(shí)交易背景必須得到保證；統(tǒng)一票據(jù)質(zhì)押的操作規(guī)范，防止因票據(jù)質(zhì)押而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛；嚴(yán)密銀行匯票提示付款的處理，防范銀行匯票兌付風(fēng)險(xiǎn)。

　　同時(shí)，基于票據(jù)類非現(xiàn)金支付工具已經(jīng)成為市場(chǎng)的主流，《通知》也提出應(yīng)進(jìn)一步簡(jiǎn)化交易手續(xù)，保證市場(chǎng)獲得充分的流動(dòng)性。如商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，則無(wú)須再提供交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行和辦理再貼現(xiàn)的人民銀行只需對(duì)票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行審核。

　　在放松兩端(最終客戶和央行)的情況下，要想保證安全和穩(wěn)健性，唯一的辦法只有加強(qiáng)對(duì)中間(票據(jù)的簽發(fā)行)的監(jiān)管力度。因而，《通知》明確商業(yè)匯票真實(shí)交易背景的審查由承兌行和貼現(xiàn)行負(fù)責(zé)，將辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)提供的增值稅發(fā)票擴(kuò)展至普通發(fā)票。但是這種做法同樣不可避免地導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中于商業(yè)銀行，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)又成為棘手的問(wèn)題。

　　現(xiàn)有的避險(xiǎn)措施不外乎兩大方面：內(nèi)部控制和外部監(jiān)管。目前國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面還未臻完善，銀行與企業(yè)“合作”通過(guò)票據(jù)逃廢債的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，因此《通知》加強(qiáng)了外部監(jiān)管的力度：拓寬銀行承兌匯票查詢查復(fù)渠道，提高查詢查復(fù)效率。允許商業(yè)銀行通過(guò)大額支付系統(tǒng)、“中國(guó)票據(jù)”網(wǎng)、傳真、實(shí)地等方式查詢。票據(jù)復(fù)查既可以提高央行的監(jiān)管能力，同時(shí)也有利于商業(yè)銀行查證票據(jù)真?zhèn)危�降低�?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　但是，此次《通知》并未在與其他監(jiān)管部門的合作方面作出新的規(guī)定，這一點(diǎn)稍顯不足。尤其是在與銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)合作方面，未提出在票據(jù)重大違規(guī)行為處置和通報(bào)制度方面如何與上述兩大監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步溝通的措施；在票據(jù)監(jiān)管的具體分工和建立信息共享和協(xié)調(diào)合作機(jī)制方面也沒(méi)有新的進(jìn)展；此外，《通知》也未提及如何建立及優(yōu)化監(jiān)管會(huì)談制度，良好的監(jiān)管會(huì)談制度能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管者和商業(yè)銀行的及時(shí)溝通，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。缺乏了這一點(diǎn)，監(jiān)管的效率將會(huì)大打折扣。

　　以上幾點(diǎn)可能成為未來(lái)監(jiān)管中存在的漏洞，也是未來(lái)進(jìn)一步完善的主要著眼點(diǎn)。希望監(jiān)管層能夠未雨綢繆，及早提出新的預(yù)防和控制措施。