票據詐騙層出不窮 央行新規堵疏并舉

　　作者：楊筱 來源：中國經營報

　　盡管融資壓力重重，長期從事服務行業的許老板卻仍然無法享受到票據融資所具有的成本低、手續便利的優惠，這也一直成為許老板的遺憾所在。

　　日前，中國人民銀行發布了《中國人民銀行關于完善票據業務制度有關問題的通知》

（以下簡稱《通知》），開始擴大企業利用票據業務進行融資的范圍和渠道，這給了大量像許老板所在的非購銷企業一種新的融資通道。

　　業內人士認為，央行此次頒布《通知》，從銀行管理的角度對票據詐騙進行了“嚴堵”，可以使金融機構更加規范地推進票據市場業務，給企業提供更好更安全的融資通道。

　　嚴堵利用票據詐騙

　　中央財經大學教授秦池江表示：隨著此前

　　所謂“蘿卜快了不洗泥”，很多金融詐騙案件就是利用票據業務進行的。例如2003年初，某公司董事長謝某勾結當地銀行工作人員，私刻該支行公章等票據回購所需印鑒，虛構產品交易合同，虛開增值稅專用發票，憑空填制多張商業承兌匯票，先后兩次以該支行名義與其他系統的分行簽訂商業承兌匯票回購合同，騙取該行資金共1．3億元。

　　中國

　　此外，“克隆”票也是票據詐騙的手段之一。目前，偽造銀行承兌匯票和各種“跟單材料”的分工非常精細，“克隆”的匯票幾乎達到以假亂真的地步，非專業人士往往非常難以鑒別。

　　某國有商業銀行票據中心北京分行人士告訴記者：出票行盲目追求利潤最大化，對銀行承兌匯票的簽發把關不嚴，存在隨意性。如票據營業部的內部

　　“票據的查詢制度通過查證票據真偽，來降低銀行經營風險，可以有效防范票據犯罪。”央行人士表示。為提高票據查詢效率，《通知》拓寬了票據查詢的渠道，允許商業銀行通過大額支付系統、“中國票據”網、傳真、實地等方式查詢。

　　疏通企業融資渠道

　　目前，票據融資的優勢已經開始被很多企業認識到了。但是，金融機構貼現的積極性并不是很高。原因在于商業承兌匯票以企業信用為基礎，商業銀行普遍擔心商業承兌匯票到期不能兌付而形成新的不良資產，所以貼現的積極主動性不是很高。

　　人民銀行此次頒布的《通知》明確商業匯票真實交易背景的審查由承兌行和貼現行負責，將辦理商業匯票承兌和貼現時提供的增值稅發票擴展至普通發票。北京市中倫金通律師事務所律師、北京市律師協會票據法專業委員會主任委員王開定律師分析：原則上講，這意味著可以進行票據融資的企業范圍擴大了，以前沒有購銷業務的商業企業也可以在提供普通發票的情況下，向銀行申請辦理貼現業務，擴大了融資渠道。

　　王開定律師同時表示：此次規定要求貼現申請人應向銀行提供交易合同原件、貼現申請人與其直接前手之間根據稅收制度有關規定開具的增值稅發票或普通發票。此前的規章僅要求當事人提供合同和發票復印件，以原件代替復印件，在強化交易真實性審查的同時，也許會降低貼現效率，增加流通成本。

　　作者：楊筱

　　（來源：中國經營報）