重 要 提 示
本公司全體?事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完
整性負個別及連帶責任。公司中期財務會計報告已?北京京都會計師事務所有限責任公司審計并出具無保留意見的審計報告。
?事長簽字： 劉秀玲 總?理簽字：朱立青
2000年8月15日
一、公司簡介
晻 公司法定名稱：北京市西單商場股份有限公司
晻 公司英文名稱：BEIJING XIDAN MARKET COMPANY.LIMITED
英文縮寫： XDSC.CO.LTD
晻 公司注冊地址：北京西單北大街120號
晻 公司辦公地址：北京西單北大街120號
晻 郵政編碼： 100031
電子信箱： xdsc@xdsc.com.cn
晻 公司法定代表人：劉秀玲
晻 公司?事會秘書：王健
晻 聯(lián)系電話：010-66024984
晻 傳真號碼：010-66014196
公司選定中國證監(jiān)會指定報紙：《中國證券報》、《上海證券報》
晻 公司股票上市地：上海證券交易所
晻 公司股票簡稱：西單商場
晻 公司股票代碼：600723
晻
二、主要財務指標
1.1999年1-6月實現(xiàn)利潤總額及構成(合并報表)
指標項目 2000年1-6月 1999年1-6月
凈利潤(萬元) 2,288.85 3,669.56
扣除非?常性損益后的凈利潤（萬元） 2,291.89 2,878.06
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[2].每股收益(元) 0.063 0.101
凈資產收益率(%) 2.51 4.05
2000年6月30日 1999年12月31日
總資產(萬元) 142,644.70 153,121.82
資產負債率 31.87% 32.19%
股東權益(萬元) 91,013.55 90,713.06
每股凈資產(元) 2.50 2.49
調整后的每股凈資產(元) 2.42 2.35
計算公式：
每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數(shù)
每股凈資產=年度末股東權益/年度末普通股股份總數(shù)
調整后每股凈資產=(年度末股東權益 - 三年以上應收款項凈額 - 待攤費用- 待處理(流動、固定)資產凈損失 - 開辦費 - 長
期待攤費用 - 住房周轉金負數(shù)余額)/年度末普通股股份總數(shù)
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益*100%
三、股本變動和主要股東持股情況
晻 １、股份變動情況（截止日期：2000年6月30日）
本次變動前 本次變動后
本次變動增減幅度
（+，-）
配股 送股 公積金轉股 其他 小計
一、尚未流通股份
1、發(fā)起人股份 210,733,668 210,733,668
其中：
國家擁有股份 183,329,557 183,329,557
境內法人持有股份27,404,111 - - 27,404,111
外資法人持有股份
其他
2、募集法人股 10,315,000 10,315,000
3、內部職工股
4、優(yōu)先股或其他
尚未流通股份合計221,048,668 221,048,668
二、已流通股份
1、境內上市的人民幣普通股143,014,900 143,014,900
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[3].已流通股份合計 143,014,900 143,014,900
三、股份總數(shù) 364,063,568 - - 364,063,568
晻 ２、主要股東持股情況：（截止2000年6月30日）
股東名稱 持股數(shù)量（股） 持股比例％
1 北京西單友誼集團 183,329,557 50.36
2 武漢寶信 7,124,111 1.96
3 中國工商銀行北京信托投資公司 6,760,000 1.86
4 中國五金礦產進出口總公司 6,760,000 1.86
5 中國信達信托投資公司 6,760,000 1.86
6 崔峻山 2,010,793 0.55
7 北京市國有資產?營公司 1,352,000 0.37
8 李曉華 1,342,625 0.37
9 劉蝶孫 1,300,000 0.36
10 同盛基金 1,048,160 0.29
晻 持股5%以上法人股東情況：
晻 國有法人股股東北京西單友誼集團持有本公司股份183，329，557股，占總股本的50.36%。報告期內持有股份無變動。該
集團所持本公司股份無質押等情況。
四、?營情況的回顧與展望
晻 1、報告期內公司主要?營情況：
（1）公司主營業(yè)務范圍
本公司屬大型綜合商業(yè)股份制企業(yè)，主營零售、批發(fā)、代購、代銷百貨、針織、五金、機械等。
（2）公司主要?營情況
上半年，隨著國民?濟的啟動和各項刺激消費政策的推動，對商業(yè)?營帶來了有利的政策環(huán)境。但是，由于商業(yè)競爭的
白熱化也為公司銷售與利潤的進一步增長帶來了很大壓力與難度。對此，公司上半年在?事會的正確領導下，?過員工的共同
努力，在創(chuàng)新?營擴大市場占有率，減員增效對各級管理人員實行競聘上崗，內部挖潛降低企業(yè)能耗，拓展網上購物實現(xiàn)產業(yè)
升級等方面做了大量的工作，取得了良好進展，從而基本實現(xiàn)了時間過半，任務過半，為完成全年?營目標打下了良好基礎。
上半年公司完成銷售額79，821.03 萬元，凈利潤2，288.85萬元。
晻 2、公司投資情況
晻 （1）募集資金使用情況。
晻 本公司于1998年10月實施了首次配股，共募集資金15,688萬元，已按募集時所承諾的項目陸續(xù)投入。其中配送中心項目計
劃投入5000萬元，由于地基?因調整了設計方案，以至施工推遲，截止上半年實際投入了1270萬元，完成了土建部分的50%。有
關設備及相關軟件所需資金待土建工程完成后逐步投入。該項目將于下半年11月份竣工并投入使用。
（2）其他投資情況
本公司?事會于2000年7月24日召開第三屆?事會第二次會議，就投資控股河北金鷹食品有限公司的有關事宜做出決議。投
資控股河北金鷹食品有限公司是本公司2000年度配股募集資金項目之一，該公司成立后將成為西單商場食品加工基地，用以發(fā)
展多品種的農副產品生產和加工。由于該公司種植的蘆筍已進入采摘期，為了不影響該公司的正常?營，本公司?事會決定先
期向銀行貸款3000萬元與北京金蘋果建筑裝飾工程有限公司、中汽財務有限公司、河北柏鄉(xiāng)縣飲料廠共同組建河北金鷹食品有
限公司，本公司持有其62.5%的股權。待本公司2000年度配股實施后，將用募集資金歸還銀行貸款。
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[4].3、公司財務狀況
單位: 人民幣元
項目 2000年6月30日 1999年12月31日 + -% 變動?因
總資產 1,426,446,962.19 1,433,612,855.94 -0.50 流動資產減少
應收帳款 6,994,449.36 8,792,496.64 -20.45 本期結算
其他應收款 47,662,548.50 13,015,614.69 266.20 增加項目代墊款
存貨 287,992,605.88 288,621,342.90 -0.22 購進商品增加
長期投資 133,696,319.26 102,749,956.90 30.12 對河北金鷹投資款
固定資產 842,858,553.03 841,333,068.77 0.18 新增?營性固定資產
長期負債 9,000,000.00 9,000,000.00 -
股東權益 910,135,485.54 887,246,991.41 2.58 調整控股公司持股比例
項目 2000年1-6月 1999年1-6月 + -%
主營業(yè)務利潤 119,919,479.91 130,751,609.63 -8.28 毛利率下降
凈利潤 22,888,494.12 36,695,587.91 -37.63毛利率下降?營費用增長
（1）預付賬款：期末比期初增加25,640,971.97元，增加342.22%，主要?因是儲備季節(jié)性產品。
（2）在建工程：期末比期初增加7,342,875.25元，增加34.02%，主要?因是增加配送中心投入。
（3）短期借款：期末比期初增加65,000,000元，增加86.67%，主要?因是增加流動資金借款。
(4)其他應付款: 期末比期初減少25,303,731.37元,減少46.99%，主要?因是子公司北京萬方西單商場有限責任公司還借款
。
（5）應付股利：期末比期初減少49,619,487.89元，減少86.85%，主要?因是支付99年股利。
4、?營環(huán)境及客觀政策的變化及其影響
隨著中國加入世界貿易組織進程加快，國外零售商的大舉進入會對公司主營業(yè)務造成一定沖擊。同時，西單北大街下半
年將進行擴路改造，周圍的時代廣場和太平洋百貨也將在下半年開業(yè)，無疑將對商場客流造成一定影響。面對嚴峻挑戰(zhàn)，公司
將在做好主業(yè)的同時，加大資本運作力度，擴大公司營銷網絡；搞好配股項目運作，探索發(fā)展高科技合作項目和食品加工等多
種?營項目，創(chuàng)造新的利潤增長點，化解單一?營帶來的市場風險。
晻 5、下半年計劃
晻 （1） 在國家擴大內需，刺激消費的政策措施推動下，充分利用下半年進入商品銷售旺季的機會，挖掘假日?濟市場潛力
，實施"三個重點抓"。一是抓好重點商品?營，對市場前景好、品牌特色突出、?營檔次齊全的重點商品，努力尋找市場空檔
，形成對其他商場同類商品的相對?營優(yōu)勢。二是抓好重點商品部?營，對?營差距較大的商品部抓好?營結構調整，形成?營
特色，提高整體創(chuàng)利水平。三是抓好重點時期的促銷活動，利用下半年節(jié)假日促銷旺季形成富有特色的立體促銷浪潮。通過
以上措施，力爭全面完成公司全年?營目標。
晻 （2）在上半年以各級管理人員競聘上崗為主要內容的人事制度改革圓滿完成的基礎上，繼續(xù)深化管理機構改革，通過精簡
職能部室，建立適應企業(yè)運轉需要，精干高效的管理體制，進一步實現(xiàn)減員增效。同時加強節(jié)支工作，努力降低費用水平。
晻 （3）按照股東大會的決議，做好2000年度配股融資工作，積極推進配股項目的運作，以實現(xiàn)公司產業(yè)升級的目標。
（4）進一步加大對網絡購物中心的投入，擴大網上購物的規(guī)模，完善技術手段，促進公司傳統(tǒng)零售主業(yè)的業(yè)態(tài)提升。
（5）搞好資本運作，繼續(xù)擴大公司的營銷網絡體系，盡快形成規(guī)模效益。
五、重要事項
晻 1、本公司2000年中期不進行利潤分配和公積金轉增股本。
2、公司上年度利潤分配方案：以1999年度末公司總股本364,063,568股為基數(shù)，每10股派現(xiàn)金1.5元(含稅)。該方案于2
000年4月28日召開的股東大會審議通過，并于2000年6月29日實施。
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[5].晻 3、報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。
晻 4、報告期內本公司無收購兼并、資產重組情況。
5、重大關聯(lián)交易事項見財務報告附注
晻 6、報告期內公司公司做到了人員的獨立、資產完整和財務獨立，實現(xiàn)了與控股股東單位在人員、財產、財務上的"三分
開"。
7、公司因執(zhí)行國務院《關于糾正地方自行制定稅收先征后返政策的通知》，影響每股稅后利潤0.0157元。
晻 8、報告期內本公司未發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產，也沒有其他公司托管、承包、租賃本公司資產情況。
?9、報告期內本公司聘請北京京都會計師事物所有限責任公司無變更。
10、報告期內本公司未簽定其他重大合同。
11、報告期內本公司未發(fā)生擔保事項。
12、報告期內本公司未改變公司名稱或股票簡稱。
13、報告期內本公司無其他重大事項。
六、財務報告（附后）
七、備查文件目錄
1、載有?事長、總?理親筆簽名的中期報告文本；
2、載有法定代表人、主管會計負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；
3、載有?審計的會計師事物所蓋章、注冊會計師親筆簽字并蓋章的審計報告正本；
4、報告期內在中國證監(jiān)會指定報刊上公開披露的所有文件正本及公告?件；
5、公司章程。
以上文件備置于北京市西單北大街120號公司證券辦公室。
北京市西單商場股份公司?事會
2000年8月15日
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[6].Beijing Xidan Market Co.,ltd
[7].審計報告
北京市西單商場股份有限公司全體股東：
北京京都會計師事務所有限責任公司（以下簡稱"我們"）接受委托，審計了北京市西單商場股份有限公司（以下簡稱"該公
司"）二零零零年六月三十日的資產負債表及合并資產負債表、二零零零年一至六月份利潤表及合并利潤表和二零零零年一至六
月份現(xiàn)金流量表及合并現(xiàn)金流量表。這些會計報表由該公司負責，我們的責任是在審計的基礎上對這些會計報表發(fā)表審計意見
。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合該公司實際情況，實施了包括抽查會
計記錄等我們認為必要的審計程序。
我們認為，上述會計報表的編制符合《企業(yè)會計準則》及《股份有限公司會計制度》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地
反映了該公司二零零零年六月三十日財務狀況及二零零零年一至六月?營成果和二零零零年一至六月份資金變動狀況，會計處
理方法的選用遵?了一貫性?則。
北京京都會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師 王娟
中國注冊會計師 錢斌
二零零零年八月十五日
一、公司簡介
北京市西單商場股份有限公司于1993年5月?北京市?濟體制改革委員會以京體改委字（1993）第49號文批準設立，由?北
京西單商場集團等五家單位為共同發(fā)起人組成的定向募集股份有限公司。1996年3月?北京市人民政府以京政函（1996）6號文
批準，由定向募集公司轉為社會募集公司，并?中國證券監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)發(fā)審字（1996）98號文批準，于1996年6月27日
在上海證券交易所上網公開發(fā)行A股股票4,080萬股，發(fā)行后公司總股本是19,163.23萬股。同年7月16日已發(fā)行的A股股票在上海
證券交易所掛牌交易。1997年5月公司實施送股及轉增股本方案后，股本總額增至24,912.20萬股；1998年4月和11月公司實施送
股及配股方案后，股本總額達到36,406.35萬股。
公司于1993年12月20日領取北京市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為11502061。
公司屬商業(yè)企業(yè)，主營零售、批發(fā)、代購、代銷百貨、針織、五金、機械等產品。
二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
1、會計制度
執(zhí)行《股份有限公司會計制度》。
2、會計年度
為公歷1月1日起至12月31日止。
3、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬?則和計價基礎
記賬采用權責發(fā)生制?則，計價以歷史成本為基礎。
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[8].5、外幣業(yè)務核算方法
公司對發(fā)生的非本位幣?濟業(yè)務，按業(yè)務發(fā)生當日的市場匯率折合人民幣記賬。月末，對外幣賬戶的余額按月末市場匯率
進行調整，差額記入當期損益。
6、現(xiàn)金等價物的確定標準
公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風險很小的投資。
7、壞賬核算方法
（1）壞賬確認標準
①因債務人已?破產或死亡，以其破產財產或遺產依法清償后，仍然無法收回的應收款項；
②因債務人逾期三年未能履行義務，確定不能收回的應收款項，??事會批準，報?上級主
管部門審核認可，可以列作壞賬。
（2）壞賬計提方法和比例
①公司壞賬核算采用備抵法，按年末應收賬款余額和其他應收款余額的一定比例提取壞賬準備；
②具體計提方法：一年以內應收款項按5%提取壞賬準備；一年至二年應收款項按10%提取壞賬準備；二年至三年應收款項按2
0%提取壞賬準備；三年至四年應收款項按40%提取壞賬準備；四年至五年的應收款項按80%提取壞賬準備；五年以上的應收款項
按100%提取壞賬準備，并計入當年損益。
8、存貨核算方法
（1）存貨主要包括：在途商品、庫存商品、受托代銷商品、材料物資、低值易耗品等。
（2）庫存商品、受托代銷商品采用售價金額進行核算；商品售價與進價的差額，在商品進銷差價科目核算，月末按實際成本結
轉已銷商品差價；材料物資入庫以實際成本價入賬，當期領用計入當期損益；低值易耗品400元以下采用一次攤銷法，400元以
上2000元以下采用五五攤銷法。
（3）公司年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計提存貨跌價準備。
①計提基礎
以年末存貨余額剔除"受托代銷商品"、"低值易耗品"后的余額，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。
②計提范圍：庫存商品、?材料、在途商品等。
③確認標準
以上述存貨類別中的殘、損、滯、背商品的成本價與可變現(xiàn)凈值進行比較，如成本價低，不提取存貨跌價準備；如可變現(xiàn)凈
值低，按其與成本價的差額計提存貨跌價準備。
9、短期投資核算方法
（1）短期投資按實際支付的價款扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息后的金額入賬；
（2）期末短期投資按成本與市價孰低法計價，并按各投資項目分項、分類計提短期投資跌價準備。
10、長期投資核算辦法
（1）長期股權投資
①股票投資
本公司以貨幣資金購買股票的，按實際支付的金額計入成本，實際支付的款項中若含有已宣告發(fā)放的股利，則按實際支付
的金額扣除已宣告發(fā)放的股利后的凈額作為投資成本，公司以實物和無形資產折價入股的，按?議、合同約定的價值或資產評
估后確定的價值作為成本。
②其他股權投資
本公司以貨幣資金投資的，按實際支付金額計入成本；以流動資產、固定資產和無形資產投資的，則按照資產評估確定的
價值、合同或?議確定的價值入賬，評估確定的價值高于?賬面價值的差額，作為資本公積的準備項目；反之，則確認為當期
損失。
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[9].對于股票投資和其他股權投資，若母公司持有被投資公司的有表決權資本總額20%以下，或持有被投資公司有表決權資本
總額20%或以上，但不具有重大影響，按成本法核算；若母公司持有被投資公司有表決權資本總額20%或以上，或雖投資不足20
%但有重大影響按權益法核算；母公司持有被投資公司有表決權資本總額50%以上，或雖不超過50%但具有實際控制權的子公司按
權益法核算并合并會計報表。
（2）長期債權投資
投資按實際支付的價款扣除支付的稅金、手續(xù)費等各項附加費用，以及支付的自發(fā)行之日起至購入債券之日止的應計利
息后余額作為實際成本，實際成本與債券票面價值的差額，作為溢價或折價；債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內于確認相關
債券利息收入時攤銷，攤銷方法為直線法。
（3）計提長期投資減值準備
本公司到中期期末或年度終了，對長期投資中由于市價持續(xù)下跌或被投資單位?營狀況惡化等?因導致其可收回金額低
于賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期限內不可能恢復，將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額作為長期投
資減值準備。
11、固定資產計價和折舊方法
（1）固定資產標準為使用期限超過一年的房屋、建筑物、運輸工具以及其他與?營有關
的設備等。不屬于?營用主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也屬于固定資產。
（2）固定資產分類：房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸工具、其他設備及家具。
（3）固定資產計價：固定資產?值按實際成本計價。
（4）固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產的?值和估計?濟使用年限扣除4%的殘值率確定折舊率。
固定資產各類折舊率列示如下：
固定資產類別 折舊年限 年折舊率 殘值率
房屋建筑物 30-40 3.20%-2.40% 4%
運輸設備 8-14 12.00%-6.86% 4%
辦公、機器設備 5-15 19.20%-6.40% 4%
12、在建工程核算方法
公司在建工程核算內容包括:固定資產新建工程、改擴建工程和大修理工程所發(fā)生的實際支出，以及改擴建工程轉入的固
定資產凈值。
在建工程發(fā)生的借款利息處理：屬于工程在建期間未交付使用前發(fā)生的計入固定資產成本；交付使用后發(fā)生的計入當期損
益。
工程完工雖交付使用但尚未辦理竣工決算的，自交付之日起按實際成本結轉固定資產；竣工決算后，按決算數(shù)據(jù)調整固定
資產和已提折舊。
13、開辦費、長期攤銷費用的攤銷方法
（1）開辦費按5年平均攤銷。
（2）長期待攤費用按實際成本計價，采用直線法按受益期平均攤銷。
14、收入確認?則
（1）商品銷售收入滿足以下條件時予以確認：
①公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，且不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權；
②相關收入已?收到或取得收款的證據(jù)；
③相關的收入和成本能夠可靠地計量。
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[10].（2）他人使用本公司資產取得的收入滿足以下條件時予以確認：
①已收到相關收入或取得收款的證據(jù)；
②收入的金額能夠可靠的計量。
15、所得稅的會計處理方法
公司的所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
16、合并會計報表的編制方法
根據(jù)財政部《合并會計報表暫行規(guī)定》和有關的補充規(guī)定，以母公司擁有子公司超過半數(shù)以上權益性資本，以及權益資本
雖未達到超過半數(shù)但有控制權的子公司納入合并報表范圍。合并時，將母公司與子公司的往來、銷售以及母公司對子公司權益
性投資項目的金額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額相互抵銷，少數(shù)股東權益予以扣除。
三、稅項
1、增值稅
本公司按主營業(yè)務收入的17%（或13%）稅率計算當期銷項稅額，扣減允許在當期抵扣的進項稅額后繳納。
2、營業(yè)稅
本公司其他業(yè)務收入中應納營業(yè)稅按5%的稅率繳納營業(yè)稅。
3、消費稅
本公司黃金飾品銷售收入計繳消費稅，稅率5%。
4、城市維護建設稅和教育費附加
本公司按應交增值稅、營業(yè)稅、消費稅額的7%和3%分別計繳城市維護建設稅和教育
費附加。
5、企業(yè)所得稅
本公司按本年應納稅所得額的33%上繳企業(yè)所得稅。
四、控股子公司及合營企業(yè)
1、截止2000年06月30日，公司下設八個控股公司，一個合營公司。
公司名稱 注冊資本 ?營范圍 本公司投資額 持股比例（%）備注（合并）
（萬元） 會計報表
北京友誼商店股份有限公司 8,377 商業(yè)零售 79,467,246.60 86.87 合 并
北京萬方西單商場有限責任公司 6,400 商業(yè)零售 33,280,000.00 52 合 并
北京繁星西單商場有限責任公司 2,000 商業(yè)零售 19,600,000.00 98 合 并
北京法雅商貿有限責任公司 100 商業(yè)批發(fā) 800,000.00 80 不合并
北京誼星商業(yè)投資發(fā)展有限公司 7,000 綜 合 52,500,000.00 75 合 并
北京銀星商用電腦有限公司 $80 計算機、軟件
開發(fā)和銷售 3,598,847.67 75 合 并
北京西海潤商業(yè)有限責任公司 12,000 綜 合 85,000,000.00 70.83 不合并
河北金鷹食品有限公司 4,800 種植基地、綜合
開發(fā)與?營管理 30,000,000.00 62.50 不合并
北京中商信電子商務有限公司 200 電子商務 800,000.00 40 權益法核算
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[11].2、本公司間接投資公司
公司名稱 注冊資本 ?營范圍 本公司投資額 持股比例 備注
（萬元） （%）
北京遠望達科技有限公司 50 技術開發(fā)、咨詢 140,000.00 28 權益法核算
北京西斯達時裝有限責任公司 100 加工服裝、服飾等 200,000.00 20 權益法核算
天津開發(fā)區(qū)法雅商貿有限公司 50 商業(yè)批發(fā)兼零售 300,000.00 60 不合并
合并范圍變化及說明：
北京法雅商貿有限責任公司資產及銷售規(guī)模小，根據(jù)財政部財會二字（1996）2號函未做合并。
北京西海潤商業(yè)有限責任公司尚在籌建期，未做合并。
河北金鷹食品有限公司為2000年6月剛設立，尚在籌建期，未做合并。
五、合并報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
現(xiàn)金 332,118.12 394,484.71
銀行存款 283,665,149.44 216,919,345.90
其他貨幣資金 507,601.19 500,985.71
合 計 284,504,868.75 217,814,816.32
其中：外幣銀行存款
幣 種 匯 率 期末數(shù) 折算人民幣
美 元 8.2780 767,351.26 6,352,133.73
2、應收款項
（1）應收賬款
①合并
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
金額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備
1年以內 6,537,740.92 74.36 21,552.33 4,475,746.79 63.99 58,436.24
1-2年 1,008,860.85 11.47 100,886.09 598,884.83 8.56 64,079.52
2-3年 - - - 662,558.92 9.47 123,595.61
3年以上 1,245,894.85 14.17 819,113.16 1,257,258.82 17.98 822,808.77
合 計 8,792,496.62 100.00 941,551.58 6,994,449.36 100.00 1,068,920.14
注：2000年6月30日，本公司無應收持本公司5%以上股份的股東單位款項。
應收賬款前五名：
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[12].單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款?因
新潤電器商場 610,000.00 1998.01 未結算
科龍公司 428,506.91 2000.04 未結算
廣州晶晶家庭用品公司 411,152.53 1999.03 未結算
深圳金山海家用電器公司 280,480.00 1995.01 未結算
廣州運華日用電器總廠 6,005.35 1999.04 代墊運費
②母公司
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備
1年以內 4,104,299.56 89.67 17,339.74 2,044,962.21 73.29 54,503.31
1-2年 37,538.06 0.82 3,753.80 286,138.45 10.26 28,613.85
2-3年 - - - 7,978.06 0.29 1,595.61
3年以上 435,397.85 9.51 174,159.14 451,066.29 16.16 177,854.75
合 計 4,577,235.47 100.00 195,252.68 2,790,145.01 100.00 262,567.52
（2）其他應收款
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
金額 比例（%）壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備
1年以內 11,170,667.20 85.83 185,796.02 46,020,949.52 96.56 39,910.68
1-2年 1,348,578.77 10.36 111,828.38 287,702.48 0.60 81,232.17
2-3年 495,477.72 3.81 94,125.54 1,289,176.44 2.70 252,163.68
3年以上 891.00 - 356.40 64,720.06 0.14 356.40
合 計 13,015,614.69 100.00 392,106.34 47,662,548.50 100.00 373,662.93
注：期末比期初增加34,646,933.81元，增加266.20%，主要?因是增加項目代墊款。
2000年6月30日，本公司無其他應收持本公司5%以上股份的股東單位款項。
其他應收款前五名：
單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款?因
清華永新信息工程有限公司 30,000,000.00 2000.03 項目代墊費
北京市保險公司 480,000.00 1999.10 提支職工保險費
西城區(qū)衛(wèi)生局 350,000.00 1999.03 往來款
北京海關 20,500.00 1998.05 押金
北京西華興咨詢服務公司 5,000.00 1999.06 押金
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[13].（3）預付賬款
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 7,482,644.32 99.87 31,816,564.66 96.03
1-2年 - - 1,317,051.63 3.97
2-3年 10,000.00 0.13 - -
合 計 7,492,644.32 100.00 33,133,616.29 100.00
注：期末比期初增加25,640,971.97元，增加342.22%，主要?因是儲備季節(jié)性產品。
2000年6月30日，本公司無預付持本公司5%以上股份的股東單位款項。
預付賬款前五名：
單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款?因
廣東科龍空調器有限公司 11,801,384.39 2000.06 預支商品款
海爾3C連鎖店 3,964,165.00 2000.05 預支商品款
創(chuàng)維[微博]電器發(fā)展公司 3,600,000.00 2000.06 預支商品款
通廣三星[微博]電子有限公司 3,020,000.00 2000.06 預支商品款
聯(lián)想集團[微博]公司 1,455,223.10 2000.06 預支商品款
3、存貨
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
金額 跌價準備 金額 跌價準備
在途商品 7,552,279.93 - 5,412,545.28 -
庫存商品 114,916,230.38 3,623,156.69 152,913,592.62 3,061,220.08
低值易耗品 2,503,138.22 - 2,981,923.43 -
受托代銷商品 163,432,376.41 - 126,459,480.77 -
加工商品 217,317.96 - 225,063.78 -
合 計 288,621,342.90 3,623,156.69 287,992,605.88 3,061,220.08
4、待攤費用
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
期初進項稅 847,627.36 __ 771,130.87 76,496.49
保險費 1,714,965.52 373,845.27 1,784,128.42 304,682.37
設備維護費 435,139.02 785,824.04 817,045.86 403,917.20
其他 2,311,513.32 2,689,177.49 1,880,688.41 3,120,002.40
合 計 5,309,245.22 3,848,846.80 5,252,993.56 3,905,098.46
注：根據(jù)京國稅[1998]127號文，對本市增值稅一般納稅人從1998年第三季度起，對期初進項稅的抵扣比例由5%調減為3.5%。因
此，少抵扣金額順延至2000年抵扣。
5、長期投資
①合并報表
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[14].項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
金額 減值準備 金額 減值準備
長期股權投資 102,749,956.90 - 30,946,362.36 - 133,696,319.26 -
長期債權投資 - - - - - -
合 計 102,749,956.90 - 30,946,362.36 - 133,696,319.26 -
注：期末比期初增加30,946,362.36元，增加30.12%，主要?因是增加對河北金鷹投資款。
長期股權投資明細：
被投資單位名稱 投資 投資 占被投資單位 減值
期限 金額 注冊資本比例 準備 本期權益增減數(shù) 累積權益增減額
北京新民生有限責任公司 1996-2011年 200萬 4% - - -
北京燕京啤酒有限責任公司1997-2047年 1500萬 2.64% - - -
北京法雅商貿有限責任公司1998-2048年 80萬 80% - 26,582.56 -23,460.54
北京西海潤商業(yè)有限責任公司1998-2018年 8500萬 70.83% - - -
河北金鷹食品有限公司 3000萬 62.50% - - -
北京中商信電子商務有限公司 80萬 40% - - -
北京遠望達科技有限公司 2000-2019年 14萬 28% - -20,220.20 -20,220.20
合 計 __ 13374萬 - - 6,362.36 -43,680.74
②母公司
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
金額 減值準備 金額 減值準備
長期股權投資 272,063,983.96 - 32,722,970.82 - 304,786,954.78 -
長期債權投資 - - - - - -
合 計 272,063,983.96 - 32,722,970.82 - 304,786,954.78 -
長期股權投資明細：
被投資單位名稱 投資 占被投資單位 減值 本期權益 累積權益
期限 投資金額 注冊資本比例 準備 增減數(shù) 增減額
北京新民生有限責任公司 1996-2011年 2,000,000.00 4% - - -
北京燕京啤酒有限責任公司1997-2047年 15,000,000.00 2.64% - - -
北京法雅商貿有限責任公司1998-2048年 800,000.00 80% - 26,582.56 -23,460.54
北京西海潤商業(yè)有限責任公司1998-2018年 85,000,000.00 70.83% - - -
北京萬方西單商場有限責任公司1998-2013年 33,280,000.00 52% - -739,609.93 -2,257,647.84
北京友誼商店股份有限公司1998-2046年 79,467,246.60 86.87% - 1,152,282.78 2,453,231.50
北京繁星西單商場有限責任公司1998-2025年 19,600,000.00 98% - 821,582.71 -23,702,445.17
北京銀星商用電腦有限公司 1998-2008年 3,598,847.67 75% - -577,819.93 -171,099.45
北京誼星商業(yè)投資發(fā)展有限公司 1998-2018年 52,500,000.00 75% - 1,239,952.63 6,442,282.01
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[15].河北金鷹食品有限公司 30,000,000.00 62.50% - - -
北京中商信電子商務有限公司 800,000.00 40% - - -
合 計 - 322,046,094.27 - - 1,922,970.82 -17,259,139.49
6、固定資產及折舊
（1）固定資產?值
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
房屋建筑物 500,617,003.04 800.00 - 500,617,803.04
運輸設備 59,291,565.30 1,174,805.00 350,267.48 28,904,099.92
機器設備 281,424,500.43 1,451,416.44 751,269.70 313,336,650.07
合 計 841,333,068.77 2,627,021.44 1,101,537.18 842,858,553.03
（2）累計折舊
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
房屋建筑物 95,875,893.50 6,256,991.33 - 102,132,884.83
運輸設備 22,294,108.43 2,086,298.12 431,589.72 15,826,049.63
機器設備 62,024,588.08 10,478,645.79 64,857.34 80,561,143.73
合 計 180,194,590.01 18,821,935.24 496,447.06 198,520,078.19
（3）凈 值 661,138,478.76 644,338,474.84
7、工程物資
項 目 期初余額 期末余額
工程物資 2,607,127.64 2,607,127.64
8、在建工程
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期轉入固定資產數(shù) 其他減少數(shù) 期末數(shù) 資金來源 進度
電建工程 253,060.27 576,528.00 __ __ 829,588.27 其他 95%
誼星大廈 58,527.94 48,955.13 __ __ 107,483.07 其他
配送中心 9,014,299.15 3,715,186.78 __ __ 12,729,485.93 募集 26%
空調改造12,260,084.25 817,572.72 __ __ 13,077,656.97 其他 87%
東門改造 __ 253,657.00 __ __ 253,657.00 其他 90%
友誼配樓廁所改造工程__ 32,963.00 __ __ 32,963.00 其他 90%
貨場裝修 __ 252,456.62 __ __ 252,456.62 其他 95%
防水工程 __ 1,645,556.00 __ __ 1,645,556.00 其他 90%
合 計 21,585,971.61 7,342,875.25 __ __ 28,928,846.86 __ __
注：期末比期初增加7,342,875.25元，增加34.02%，主要?因是增加配送中心投入。
9、開辦費、長期待攤費用
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[16].（1）開辦費
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
開辦費 1,764,757.00 106,266.69 378,988.99 1,492,034.70
（2）長期待攤費用
種 類 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
用水用電權 14,316,509.48 __ 442,374.18 13,874,135.30
裝修費 4,641,289.21 545,188.10 542,149.46 4,644,327.85
修理費 710,850.33 123,057.14 67,705.63 766,201.84
其他長期待攤費用 3,352,743.83 28,576.64 281,158.23 3,100,162.24
合 計 23,021,392.85 696,821.88 1,333,387.50 22,384,827.23
10、短期借款、一年內到期的長期借款
（1）短期借款
借款類別 期初數(shù) 期末數(shù) 備注
擔保借款 70,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 -
合 計 75,000,000.00 140,000,000.00
注：期末比期初增加65,000,000.00元，增加86.67%，主要?因是增加貸款。
（2）一年內到期的長期借款
借款類別 期初數(shù) 期末數(shù) 備注
擔保借款 10,000,000.00 -
11、應付款項
期初數(shù) 期末數(shù)
（1）應付賬款 101,154,763.01 80,899,351.28
其中:應付貨款 101,154,763.01 80,899,351.28
期初數(shù) 期末數(shù)
（2）預收賬款 18,099,315.47 20,758,611.31
期初數(shù) 期末數(shù)
（3）應付工資 6,201,790.74 6,469,740.07
期初數(shù) 期末數(shù)
（4）其他應付款 53,851,487.60 28,547,756.23
其中:應付職工住房基金 7,230,523.11 7,489,972.37
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[17].應付職工養(yǎng)老保險 1,146,275.43 5,042,916.21
預收廣告費 295,379.72 479,253.62
國內貿易部 - 400,000.00
華北計算機 - 48,000.00
西單友誼集團 26,000,000.00 1,120,000.00
財政局 1,534,000.00 1,534,000.00
保證金 - 1,849,421.42
失業(yè)保險 - 14,399.19
工會?費 - 249,846.03
其他 - 3,255,771.09
注：其他應付款期末比期初減少25,303,731.37元，減少46.99%，主要?因是子公司北京萬方西單商場有限責任公司還借款。
2000年06月30日，本公司欠持本公司5%以上股份的股東單位款項，金額為1,120,000.00元。
12、代銷商品款
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
代銷商品款 135,100,002.65 137,517,642.59
13、應付股利
期初數(shù) 期末數(shù)
單 位 名 稱 57,129,111.48 7,509,623.59
其中：西單友誼集團 27,499,433.55 ___
中國寶安集團 1,019,835.00 1,068,616.65
工商銀行信托投資公司 748,014.36 1,014,000.00
中國五礦 748,014.36 1,014,000.00
中國信達 748,014.36 1,014,000.00
注：期末比期初減少49,619,487.89，減少86.85%，主要?因是支付99年股利。
14、應交稅金
未交稅種 期初欠交數(shù) 期末欠交數(shù)
營業(yè)稅 247,219.59 284,274.36
增值稅 -569,933.41 -1,581,039.42
所得稅 9,162,591.59 4,296,124.63
消費稅 62,725.57 41,637.82
城市維護建設稅 223,414.20 63,161.71
個人收入所得稅 __ 3,150,903.86
合 計 9,126,017.54 6,255,062.96
注：社會公眾股分紅代扣個人所得稅。
15、長期借款
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[18].借款單位 金額 借款期限 年利率 借款條件
北京市財政局 9,000,000.00 長期 0.00 信 用
16、股本(單位:股)
年度公司股份變動情況
本次變動前 本次變動后
本次變動增減幅度
（+，-）
配股 送股 公積金轉股 其他 小計
一、尚未流通股份
1、發(fā)起人股份 210,733,668 - - - - - 210,733,668
其中：
國家擁有股份 183,329,557 - - - - - 183,329,557
境內法人持有股份27,404,111 - - - - - 27,404,111
外資法人持有股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
2、募集法人股 10,315,000 - - - - - 10,315,000
3、內部職工股 - - - - - - -
4、優(yōu)先股或其他 - - - - - - -
尚未流通股份合計221,048,668 - - - - - 221,048,668
二、已流通股份
1、境內上市的人民幣普通股143,014,900 - - - - -143,014,900
2、境內上市的外資股 - - - - - - -
3、境外上市的外資股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
已流通股份合計 143,014,900 - - - - - 143,014,900
三、股份總數(shù) 364,063,568 - - - - - 364,063,568
17、資本公積
項 目 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
股本溢價 437,619,632.72 - - 437,619,632.72
18、盈余公積
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[19].項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 37,912,807.09 - - 37,912,807.09
公益金 37,506,086.59 - - 37,506,086.59
任意盈余公積 6,311,466.38 - - 6,311,466.38
合 計 81,730,360.06 - - 81,730,360.06
19、未分配利潤
年初未分配利潤 3,833,430.63
加:2000年1-6月份凈利潤 22,888,494.12
未分配利潤 26,721,924.75
20、其他業(yè)務利潤
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
明細項目 其他業(yè)務收入 其他業(yè)務成本 其他業(yè)務利潤 其他業(yè)務收入 其他業(yè)務成本 其他業(yè)務利潤
其他業(yè)務利潤 17,306,789.57 2,165,525.69 15,141,263.88 17,383,903.47 3,360,388.04 14,023,515.43
其中：租金 15,674,096.14 1,122,367.22 14,551,728.92 14,769,306.94 3,074,316.36 11,694,990.58
服務收入 1,273,907.57 955,400.26 318,507.31 557,491.53 132,191.11 425,300.42
其他收入 358,785.86 87,758.21 271,027.65 2,057,105.00 153,880.57 1,903,224.43
21、財務費用
類 別 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
利息支出 2,975,139.16 2,329,375.78
減:利息收入 4,560,201.60 5,485,227.84
匯兌損失 487.88 1,776.21
減:匯兌收益 - -
其他 1,410,430.50 1,127,917.96
合 計 -174,144.06 -2,026,157.89
22、投資收益
①合并報表
收到聯(lián)營公司 年末調整的被投資公司 股權投資差額
分配來的利潤 所有者凈權益增減額 攤銷 清理投資損失 合 計
2,929,500.00 6,362.36 - - 2,935,862.36
②母公司
收到聯(lián)營公司 年末調整的被投資公司 股權投資差額
分配來的利潤 所有者凈權益增減額 攤銷 合 計
2,929,500.00 1,922,970.82 - 4,852,470.82
23、營業(yè)外收入、支出 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（1）營業(yè)外收入 61,071.40 328,266.94
其中：清理固定資產收入 42,373.90 800.00
違約補償收入 1,400.00 -
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[20].其他收入 17,297.50 327,466.94
（2）營業(yè)外支出 91,449.61 655,589.43
其中：清理固定資產損失 77,823.14 476,637.87
滯納金 12,228.81 -
其他支出 1,397.66 178,951.56
24、支付的與?營活動有關的其他現(xiàn)金
總計：65,014,700.36 元
項 目 金 額 項 目 金 額
其中：
運雜費 966,800.60 水電費 6,799,745.95
包裝費 515,395.37 保安費 826,460.00
保險費 2,016,557.60 保潔費 995,966.90
差旅費 1,095,279.69 勞動保險費 630,568.45
勞務手續(xù)費 745,910.35 業(yè)務周轉金 304,271.55
廣告費 3,676,346.84 押金、保險費1,099,785.22
業(yè)務招待費 678,131.37 場地供暖費 2,277,687.44
郵電費 451,467.19 金融手續(xù)費 1,410,430.50
勞動保護費 2,134,336.53 預付投資款 30,000,000.00
修理費 4,226,811.30 辦公費 4,162,747.51
六、主要財務數(shù)據(jù)及財務指標
1、2000年01-06月實現(xiàn)利潤總額及構成 金額單位：元
利潤總額：
凈利潤 22,888,494.12
主營業(yè)務利潤 119,919,479.91
其他業(yè)務利潤 15,141,263.88
營業(yè)利潤 30,039,917.20
投資收益 2,935,862.36
營業(yè)外收支凈額 -30,378.21
?營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 33,835,374.62
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 30,280,159.16
2、按全面攤薄法計算
調整后各年度財務指標
指標項目 2000年6月 1999年6月
凈利潤(萬元) 2,288.85 3,669.56
扣除非?常性損益后
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[21].的凈利潤（萬元） 2,291.89 2,878.06
總資產(萬元) 142,644.70 153,121.82
資產負債率(%) 31.87 32.19
股東權益(萬元) 91,013.55 90,713.06
每股收益(元) 0.063 0.101
凈資產收益率(%) 2.51 4.05
每股凈資產(元) 2.50 2.49
調整后的每股凈資產(元) 2.42 2.35
計算公式：
每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數(shù)
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益*100%
每股凈資產=年度末股東權益/年度末普通股股份總數(shù)
調整后每股凈資產=(年度末股東權益 - 三年以上應收款項凈額 - 待攤費用- 待處理(流動、固定)資產凈損失 - 開辦費 - 長
期待攤費用 - 住房周轉金負數(shù)余額)/年度末普通股股份總數(shù)
七、關聯(lián)方關系及關聯(lián)方交易
1、關聯(lián)方關系
（1）存在控制關系的關聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊地 主營業(yè)務 與本企業(yè)關系 ?濟性質 法定代表人
北京西單友誼集團 北京市西單北大街120號 商品零售 控股股東 國有獨資 臧洪閣
（2）存在控制關系的關聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 年初數(shù)(萬元) 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末數(shù)(萬元)
北京西單友誼集團 23,000 -- -- 23,000
（3）存在控制關系的關聯(lián)方所持股份或權益及其變化
企業(yè)名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
股數(shù) % 股數(shù) % 股數(shù) % 股數(shù) %
北京西單友誼集團 183,329,557 50.36 -- - -- - 183,329,557 50.36
（4）不存在控制關系的關聯(lián)方關系的性質
企業(yè)名稱 與本企業(yè)的關系
北京愛克發(fā)攝影有限公司 同屬一個母公司
北京市啟明藝苑文化發(fā)展有限責任公司 同屬一個母公司
北京市西單商場出租汽車公司 同屬一個母公司
Beijing Xidan Market Co.,ltd
[22].北京若蒙恒薩?貿公司 同屬一個母公司
北京御都友誼大廈 同屬一個母公司
北京市友誼包裝運輸公司 同屬一個母公司
2、關聯(lián)方交易事項
（1）租賃
出租方 租賃方 項 目 2000年1-6月
北京市西單商場股份有限公司 北京西單友誼集團 場地租賃 2,774,500.00
北京西單友誼集團 北京市西單商場股份有限公司 土地使用權 630,000.00
（2）提供資金(股份提供給集團)
企業(yè)名稱 項 目 2000年1-6月
北京西單友誼集團 資金占用?議 3,843,396.27
（3）提供或接受勞務
提供方 接受方 項 目 2000年1-6月
北京西單友誼集團 北京市西單商場股份有限公司 綜合服務 490,000.00
（4）擔保（集團擔保股份）
擔保方 被擔保方 擔保內容 2000年6月
北京西單友誼集團 北京市西單商場股份有限公司 銀行借款 140,000,000.00
（5）關聯(lián)往來余額
單位名稱 科目名稱 2000年6月 占科目余額比例
北京西單友誼集團 其他應付款 1,120,000.00 3.92%
八、或有事項
本公司承諾不存在影響報表使用人閱讀的或有事項。
九、資產負債表日后事項
本公司承諾不存在影響報表使用人閱讀的資產負債表日后事項。
十、其他有必要披露的內容
本公司承諾不存在影響報表使用人閱讀的其他有必要披露的內容。
Beijing Xidan Market Co.,ltd
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