(0522)廣州白云山制藥股份有限公司2000年中期報告摘要
廣州白云山制藥股份有限公司2000年中期報告摘要 (2000-08-07) 重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳 述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責(zé)任。公司 中期財務(wù)會計報告未經(jīng)審計。 一、公司簡介 1.公司中文名稱：廣州白云山制藥股份有限公司 公司英文名稱：GuangZhou BaiYunShan Pharmaceutical Stock Co.Ltd. 公司中文縮寫：白云山A 公司英文縮寫：BYS 2.公司法定代表人：黃平 3.公司董事會秘書：陳瑛 授權(quán)代表：羅善安 聯(lián)系地址：廣東省廣州市白云區(qū)同和鎮(zhèn) 聯(lián)系電話：020－87706688－3513 傳真：020－87705599 4.公司注冊地址：廣東省廣州市白云區(qū)同和鎮(zhèn) 公司辦公地址：廣東省廣州市白云區(qū)同和鎮(zhèn) 郵政編碼：510515 國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：www.gzbys.com 電子信箱：bysqy@mxz.gd.cei.gov.cn. 5.公司選定的信息披露報紙名稱： 中國證券報 證券時報 6.登載公司年報的中國證監(jiān)會指定的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： http://www.cninfo.com.cn 7.公司中期報告?zhèn)渲玫攸c：廣東省廣州市白云區(qū)同和鎮(zhèn)公司總部 8.公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：ST白云山 股票代碼：0522 二、會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要 項目 2000.1.1－2000.6.30 1999.1.1－1999.6.30 凈利潤（元） 40,541,207.20 18,779,473.10 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(元) 41,207,661.09 15,088,023.33 每股收益(元) 0.1083 0.0502 凈資產(chǎn)收益率（％） 177.62 2000年6月30日 1999年12月31日 調(diào)整前 調(diào)整后 總資產(chǎn) （元） 1,936,339,684.51 1,865,737,424.25 1,865,724,379.57 資產(chǎn)負債率（％） 98.82 100.95 100.95 股東權(quán)益（元） 22,824,901.18 －17,703,261.34 －17,716,306.02 每股凈資產(chǎn)（元） 0.0610 －0.0473 －0.0473 調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)（元） －2.09 －2.12 －2.12 說明：本期公司非經(jīng)常性損益構(gòu)成如下：（單位：人民幣元） 項目 金額 1.債券利息收入 196,718.64 2.轉(zhuǎn)讓重慶醫(yī)藥股份有限公司法人股收益 262,950.00 3.固定資產(chǎn)清理收入等 39,276.31 4.固定資產(chǎn)清理損失 －560,439.15 5.捐贈、罰款等其他支出 －604,959.69 合計 －666,453.89 ＊每股收益=凈利潤/報告期末普通股股份總數(shù) 每股凈資產(chǎn)=報告期末股東權(quán)益/報告期末普通股股份總數(shù) 調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)= （報告期末股東權(quán)益—三年以上的應(yīng)收款項—待攤費用 —待處理(流動、固定)資產(chǎn)凈損失—開辦費—長期待攤費用—住房周轉(zhuǎn)金負數(shù)余額） /報告期末普通股股份總數(shù) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/報告期末股東權(quán)益X100％ 三、股本變動和主要股東持股情況： 1．股本變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減(＋,－) 本次變動后 配股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 一.尚未流通股份 1.發(fā)起人股份 217,800,000 217800000 其中: 國家持有股份 108,900,000 108,900,000 境內(nèi)法人持有股份 108,900,000 108,900,000 外資法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.內(nèi)部職工股 4.優(yōu)先股或其他 6,262,355 －6,262,355 0 其中：轉(zhuǎn)配股 6,262,355 －6,262,355 0 尚未流通股份合計 224,062,355 －6,262,355 217800000 二.已上市流通股份 1.人民幣普通股 150,282,000 6,262,355 156,464,693 2.境內(nèi)上市的外資股 3.境外上市的外資股 4.其他 已上市流通股 份合計 150,282,000 6,262,355 156,464,693 三.股份總數(shù) 374,344,355 0 374,344,355 2000年5月12日，本公司6262355股法人轉(zhuǎn)配股經(jīng)深圳證券交易所同意上市已轉(zhuǎn) 為社會公眾流通股，故本公司未上市流通股份減少6262355股， 而已上市流通股份 增加6262355股，總股本沒有變動。 2．公司前十名股東持股情況 股東名稱 持股數(shù)（股） 持股比例（％） 廣州市國有資產(chǎn)管理局 108,900,000 29.09 廣州白云山企業(yè)集團有限公司 108,900,000 29.09 趙旭光 6,050,000 1.62 鄒 海 579,645 0.16 王 玲 560,743 0.15 高月芳 491,900 0.13 潘允星 432,466 0.12 黃振忠 429,709 0.10 何榮芳 409,980 0.11 包 萍 341,000 0.09 注1：廣州白云山企業(yè)集團有限公司將其持有的國有法人股9900 萬股抵押給農(nóng) 行廣州市分行以取得借款。 注2：廣州白云山企業(yè)集團有限公司是廣州市國有資產(chǎn)管理局的國有獨資公司。 注3:持有本公司5％（含5％）以上股份的股東報告期內(nèi)股份無變動。 四、經(jīng)營情況的回顧與展望 1．公司報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況 本公司是以醫(yī)藥業(yè)為主，兼營房地產(chǎn)、商業(yè)業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)根據(jù)公司董事會的 總體工作部署，通過公司全體員工的不懈努力，公司整個經(jīng)濟運行在去年的基礎(chǔ)上 繼續(xù)保持穩(wěn)步增長的態(tài)勢。資本經(jīng)營能力有所提高，拳頭產(chǎn)品的市場競爭能力不斷 增強，資產(chǎn)負債率穩(wěn)步下降，3月份扭轉(zhuǎn)了資不抵債的局面，所有者權(quán)益增加， 公 司資產(chǎn)增值，資金回籠比較理想，流動比率和資金周轉(zhuǎn)率明顯加快，資金盈利能力 有所增強，為實現(xiàn)全年奮斗目標、實現(xiàn)大醫(yī)藥戰(zhàn)略構(gòu)思、使公司走向快速發(fā)展打下 了良好基礎(chǔ)。2000年上半年，全公司共實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入43,597.38萬元， 同比增 長3.53 ％，實現(xiàn)利潤總額4054.12萬元，同比增長115.88 ％。 A.醫(yī)藥方面： 基于“大醫(yī)藥”的戰(zhàn)略構(gòu)想，制藥業(yè)繼續(xù)保持快速增長勢頭，乙酰螺旋霉素、 阿莫西林、先鋒四號膠囊、菌得治、世福素干糖漿、仙力素、板藍根沖劑、復(fù)方丹 參片、大神口炎清沖劑等名牌、拳頭產(chǎn)品的市場份額不斷擴大，制藥總廠、中藥廠、 外用藥廠的經(jīng)濟效益不斷創(chuàng)新高。1——6月，公司制藥業(yè)共實現(xiàn)銷售收入33159.14 萬元，同比增長19.47 ％。 A）緊抓市場，強化名牌效應(yīng) 要獲得市場，首先產(chǎn)品質(zhì)量要過硬，才能獲得消費者認可，產(chǎn)生名牌效應(yīng)，譬 如中藥廠，在板藍根、大神口炎清沖劑獲得美國FDA認證之后，上半年， 中藥廠的 復(fù)方丹參片和絞股藍總甙片又雙雙通過美國FDA認證，不但利于出口， 而且還提高 了產(chǎn)品的含金量，增強了競爭力。制藥總廠充分利用協(xié)議客戶，不斷擴大產(chǎn)品銷售 規(guī)模和市場占有率；化學(xué)藥廠也改變了以往的銷售方式，立足于發(fā)展自己的銷售網(wǎng) 絡(luò)，加快銷售隊伍的建設(shè)。 B）以市場需求為導(dǎo)向，加大科研投入力度。 制藥總廠加大新產(chǎn)品開發(fā)力度，申報了頭孢菌素新藥的原料、顆粒劑和片劑， 以及抗病毒、清熱解毒新藥，生化新藥纖維蛋白粘合膠正申報生產(chǎn)。中藥廠加大產(chǎn) 品的二次開發(fā)力度，增強創(chuàng)新能力，上半年感冒退熱顆粒、腦心清片、大神口炎清 無糖顆粒等產(chǎn)品開發(fā)的成功和面世，為中藥廠的發(fā)展增添了新的經(jīng)濟增長點�；瘜W(xué) 藥廠對頭孢系列產(chǎn)品進一步開發(fā)，為化學(xué)藥廠增強了技術(shù)儲備。 C）確保貨款安全，制定相應(yīng)措施，把貨款回籠作為經(jīng)濟考核指標， 在確保當(dāng) 期貨款按時回收的前提下，積極追收舊款，加大應(yīng)收帳款清理、確認、追收力度。 B.房地產(chǎn)方面： 房地產(chǎn)業(yè)效益保持穩(wěn)定，1－6月，銀山公司的主要項目倚綠山莊共實現(xiàn)銷售收 入5993萬元，寶得項目實現(xiàn)收入3105萬元，銀山大廈項目實現(xiàn)收入706.77萬元。公 司房地產(chǎn)上半年共實現(xiàn)銷售收入9941萬元，利潤3813.44萬元， 基本與去年同期持 平。 2．公司投資情況 �。�1）報告期內(nèi)公司無募集資金事項， 也沒有報告期之前募集資金的使用延續(xù) 到報告期內(nèi)事項。 �。�2） 報告期內(nèi)公司投資額增減變動情況 (見財務(wù)會計報告四會計報表主要項 目注釋之注8長期投資項) 3．公司財務(wù)狀況 �。�1）報告期內(nèi)主要財務(wù)指標變動情況及原因： （單位：人民幣萬元） 項目 2000年6月30日 1999年12月31日 1999年6月30日 增減（％） 總資產(chǎn) 193,633.97 186,572.44 3.78 貨幣資金 5,236.48 3,872.16 35.23 應(yīng)收款項 128,184.74 126,060.52 1.69 存貨 64,692.94 63,449.00 1.96 長期投資 1,865.08 2,055.08 －9.25 固定資產(chǎn) 18,744.37 18,948.87 －1.08 長期負債 4,324.83 4,526.02 －4.45 股東權(quán)益 2,282.49 －1,771.63 主營業(yè)務(wù)利潤 16,213.77 12,807.44 26.60 凈利潤 4,054.12 1,877.95 115.88 變動原因: 1．總資產(chǎn)比期初增長3.78％，主要為流動資產(chǎn)比期初增長所至。 流動資產(chǎn)比 期初增長幅度較大的項目有貨幣資金、應(yīng)收帳款和存貨等。 2．貨幣資金比期初增長高達35.23％，主要是因為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額大 幅增加所至。 3．應(yīng)收款項和存貨比期初有小幅增長， 主要是因為本期主營業(yè)務(wù)收入增長， 公司對外銷售規(guī)模擴大所至。 4．長期投資比期初減少， 主要是因為本期公司轉(zhuǎn)讓所持有的重慶醫(yī)藥股份有 限公司100萬元股權(quán)和所持有的債券到期收到本息所至。 5．固定資產(chǎn)減少是由于正常折舊攤銷所至。 6．長期負債減少是由于部分長期借款到期還貸所至。 7．股東權(quán)益增加全部為本年度上半年實現(xiàn)利潤使其增加所至。 8．主營業(yè)務(wù)利潤增加，一方面是由于公司加大市場開發(fā)力度， 擴大了產(chǎn)品的 市場份額，使主營業(yè)務(wù)收入比去年同期增長4％；另一方面， 由于公司注重培植新 產(chǎn)品，不斷開發(fā)老產(chǎn)品，使產(chǎn)品的技術(shù)含量不斷提高，同時加強成本管理，使產(chǎn)品 的可控成本不斷下降。本期產(chǎn)品的綜合銷售毛利率比去年同期增長了6.34％，由此 促使主營業(yè)務(wù)利潤大幅增加。 9．凈利潤增加原因為主營業(yè)務(wù)利潤增加和財務(wù)費用降低所至。 4．下半年計劃 �。�1）加快落實“大醫(yī)藥”的戰(zhàn)略構(gòu)思的實施方案，按“大投入、大產(chǎn)出、 大 收益”的原則，加緊細化，擬定具體的操作措施。 �。�2）按大醫(yī)藥的戰(zhàn)略要求，加快完善公司技術(shù)中心的運作， 逐步形成技術(shù)創(chuàng) 新機制，加大科技投入力度，不斷提高公司的核心競爭能力，加緊高科技人才的引 進和培養(yǎng)。 �。�3）加快屬下試點企業(yè)的改制步伐，通過改造， 增強試點企業(yè)的融資能力和 生產(chǎn)、經(jīng)營活力，爭取最大限度的經(jīng)濟效益。 （4）進一步壓縮應(yīng)收帳款的資金占用， 繼續(xù)抓緊和加快應(yīng)收帳款的確權(quán)和追 收，盤活資產(chǎn)，增加現(xiàn)金流量。 公司針對上半年生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題擬采取的措施 a．資金流動比率指標較低，償債能力較弱，資金緊缺狀況依然十分嚴重， 公 司發(fā)展缺乏必要的資金支持。為此，公司將積極多方籌集資金，進一步降低公司的 財務(wù)費用。 b、管理人員素質(zhì)有待提高，觀念未能及時更新。 公司將進一步完善制定人力 資源規(guī)劃，引進高素質(zhì)人才，同時加強對現(xiàn)有員工的培訓(xùn)。 五、重要事項 1．公司中期不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉(zhuǎn)增股本； 2．公司1999年度未進行利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本； 3．已在上一年度的年度報告中披露過但當(dāng)時尚未結(jié)案的重大訴訟、 仲裁事項 見會計報表附注六或有事項1－2 4．報告期內(nèi)公司無收購事項； 5．重大關(guān)聯(lián)交易事項（見財務(wù)報告附注五關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易） 6、公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上的“三分開”情況： 公司總經(jīng)理等高級管理人員與控股股東沒有雙重任職的情況，目前公司與母公 司廣州白云山企業(yè)集團有限公司在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上已完全實現(xiàn)分離。 7．報告期內(nèi)公司無托管、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、 租賃本 公司資產(chǎn)的事項。公司承包事項見會計報表附注五關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易之6（6） 8．聘任、解聘會計師事務(wù)所情況： 報告期內(nèi)公司仍聘任廣州羊城會計師事務(wù)所為本公司進行審計工作。 9．公司對外擔(dān)保事項見財務(wù)報告附注五之6關(guān)聯(lián)方交易之（1）對外提供擔(dān)保 10．報告期內(nèi)無更改股票簡稱情況 11．其他重大事件 1． 本公司控股公司廣州白云山企業(yè)集團有限公司的資產(chǎn)重組事宜仍在進一步 論證之中。 2．本公司在報告期內(nèi)將公司持有的重慶醫(yī)藥股份有限公司100萬股法人股轉(zhuǎn)讓 給重慶渝藥裝飾設(shè)計工程有限公司，轉(zhuǎn)讓價格每股人民幣1.1元。 3．其他重大事項見財務(wù)報表附注八。 六、財務(wù)會計報告 會 計 報 表 附 注 一、 公司簡介： 廣州白云山制藥股份有限公司一九九二年經(jīng)廣州市經(jīng)濟體制改革委員會穗改股 字[1992〗11 號文號批準在原廣州白云山企業(yè)集團屬下制藥總廠等五間制藥廠的基 礎(chǔ)上改組成立股份有限公司，并按國家體改委改生[1992〗31 號文件確立為規(guī)范化 的股份制企業(yè)；1993年1月起按股份制企業(yè)運作， 經(jīng)廣州市工商行政管理局登記注 冊，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號19048127－0。公司股本總額為人民幣374,344, 355 .00元。 公司經(jīng)營范圍：主營各種中西成藥，包括針劑、片劑、沖劑、口服液等的各類 藥品的生產(chǎn)制造、批零、銷售；房地產(chǎn)開發(fā)、汽車修理服務(wù)等行業(yè)。 二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法： 1、 會計制度 公司執(zhí)行《股份有限公司會計制度》。 2、 會計年度 會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 3、 記帳本位幣 以人民幣為記帳本位幣。 4、 記帳基礎(chǔ)和計價原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以實際成本為計價原則。 5、 外幣業(yè)務(wù)核算方法 對發(fā)生的有關(guān)外幣業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的外匯市場匯價（中間價）折合為記 帳本位幣金額入帳。年度終了，將外幣帳戶的外幣年末余額按照年末市場匯價（中 間價）折合為記帳本位幣余額，其與原帳面記帳本位幣余額之間的差額列入財務(wù)費 用－匯兌損益 6、 現(xiàn)金等價物的確定標準 現(xiàn)金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變 動風(fēng)險很小的投資。 7、壞帳核算方法 (1)公司壞帳損失的核算方法采用備抵法； (2)壞帳的確認標準： 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回； 債務(wù)人逾期三年以上未履行其償債義務(wù)，且有明顯跡象表明無法收回，經(jīng)董事 會批準，確認為壞帳損失。 (3)公司按年末應(yīng)收帳款余額采用帳齡分析法計提壞帳準備，具體比例如下： 應(yīng)收帳款帳齡 壞帳準備比例 1年以內(nèi) 5％ 1－2年 20％ 2－3年 50％ 3年以上 80％ (4)公司對其他應(yīng)收款采用余額百分比法提取壞帳準備， 具體計提是以年末其 他應(yīng)收款余額扣減關(guān)聯(lián)公司欠款后的余額按6％計提壞帳準備。 8、 存貨核算方法 (1)公司存貨包括原材料、自制半成品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、 低值易耗 品、委托加工材料、房地產(chǎn)開發(fā)成本； (2)存貨按實際成本進行核算； (3)發(fā)出商品按加權(quán)平均法計價，原材料、自制半成品、 包裝物于領(lǐng)用時按加 權(quán)平均法計價； (4)低值易耗品于領(lǐng)用時一次攤銷。 (5) 存貨跌價準備：公司于年末對房地產(chǎn)項目存貨依據(jù)評估確定的可變現(xiàn)凈值 提取存貨跌價準備；庫存商品年末依據(jù)庫存商品的質(zhì)量、市價確定其可變現(xiàn)凈值后 提取存貨跌價準備。 9、短期投資核算方法 (1)短期投資按實際成本計價； (2)公司年末對股票投資依據(jù)成本與市價孰低原則提取短期投資跌價準備。 10、長期投資核算方法 （1）長期股權(quán)投資， 公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額不足 20％者，以成本法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20％或 20％以上，則以權(quán)益法核算；對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額50％以 上，則以權(quán)益法核算并編制合并報表。 （2）長期債權(quán)投資，長期債權(quán)投資按實際發(fā)生的成本計價，以成本法核算。 (3)長期投資減值準備，公司的長期投資項目在出現(xiàn)永久性減值的情況下， 年 末依據(jù)評估的可變現(xiàn)凈值提取長期投資減值準備。 11、固定資產(chǎn)計價和折舊方法 固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上、單位價值2,000元以上的房屋、建筑物、 機 器設(shè)備和其他設(shè)備。固定資產(chǎn)按實際成本計價。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，預(yù) 留殘值率為0％－10％，分類折舊率如下： 固定資產(chǎn)類別 年折舊率 折舊年限 房屋及建筑物 3.33％ 30年 受腐蝕廠房 10％－5％ 10－20年 機器設(shè)備 10％－8.33％ 10－12年 電子設(shè)備及其他設(shè)備 18％－20％ 5年 12、在建工程核算方法 在建工程以實際發(fā)生的成本計算；用于工程的借款所發(fā)生的利息在工程完工之 前予以資本化，計入工程成本；工程竣工驗收后，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)或其他資產(chǎn)。 13、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法 無形資產(chǎn)以實際成本計價；土地使用權(quán)按使用年限分50年平均攤銷。 14、開辦費、長期待攤費用攤銷方法 開辦費按五年平均攤銷；長期待攤費用按受益期平均攤銷。 15、收入的確認原則 �。�1）商品銷售，公司將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方， 公司不 再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證 據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。 �。�2）提供勞務(wù)，以勞務(wù)已經(jīng)提供， 相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù) 時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。 �。�3）房地產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)收入的確認：對正在開發(fā)的房地產(chǎn)項目， 在有不可取消 的建造合同，已收款已超過售價的50％（含50％），開發(fā)項目的完成程度能夠可靠 地確定，開發(fā)成本能夠可靠計量時，采用完工百分比法確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；對已 完成開發(fā)的房地產(chǎn)項目，當(dāng)所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該 商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并 且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。 16、所得稅的會計處理方法 公司所得稅的會計處理采用應(yīng)付稅款法。 17、匯總會計報表的編制方法 公司本期編制匯總會計報表包括公司本部和以下分支機構(gòu)： 單位名稱 占權(quán)益比例 1) 廣州白云山大藥房 100％ 2）廣州白云山制藥股份有限公司中藥廠 100％ 3）廣州白云山制藥股份有限公司寶得藥廠 100％ 4）廣州白云山制藥股份有限公司化學(xué)制藥廠 100％ 5）廣州白云山制藥股份有限公司外用藥廠 100％ 6）廣州白云山制藥股份有限公司進出口部 100％ 7）廣州銀山建設(shè)開發(fā)公司 100％ 8）廣州銀山建設(shè)開發(fā)公司鶴山分公司 100％ 9）廣州白云山制藥股份有限公司總廠 100％ 10）廣州白云山制藥股份有限公司財務(wù)結(jié)算中心 100％ 11）廣州白云山天然礦泉水廠 100％ 對下屬公司所采用的會計政策與公司本部所采用的會計政策不一致的，按公司 本部所采用的會計政策調(diào)整；匯總時，將內(nèi)部銀行、內(nèi)部往來、內(nèi)部單位之間相互 購銷及收取的費用和投資全部抵銷，并對存貨中未實現(xiàn)利潤部分進行調(diào)整, 在此基 礎(chǔ)上相同項目的資產(chǎn)、負債、收入、成本和費用逐項匯總合并編列。 18、會計政策、會計估計的變化說明 公司按財政部《股份有限公司會計制度》的規(guī)定，計提壞帳準備、短期投資跌 價準備、存貨跌價準備、長期投資減值準備是以年度終了時的各相應(yīng)項目余額為依 據(jù)，故本年中期期末未調(diào)整四項準備。 三、稅項： 1、 增值稅 公司銷售貨物和提供加工、修理修配勞務(wù)的收入,按17 ％計交增值稅（抵扣進 項稅額）； 2、 營業(yè)稅 商品房銷售、土地轉(zhuǎn)讓、提供勞務(wù)等取得收入，按5％計交營業(yè)稅。 3、 城建稅 按應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅的7％計交城建稅。 4、企業(yè)所得稅，公司本期無應(yīng)納稅所得額，無計算繳納所得稅。 5、稅收優(yōu)惠 （1） 依據(jù)廣州市科學(xué)技術(shù)委員會穗科計字（1998）11號文及廣州市經(jīng)濟委員 會穗經(jīng)（1998）65號文的規(guī)定，公司的兩個產(chǎn)品蛇膽川貝軟膠囊、氧氟沙星注射液 享受新產(chǎn)品稅收優(yōu)惠。 四、會計報表主要項目注釋： 注1.貨幣資金 項 目 期初數(shù) 期末數(shù) 現(xiàn)金 1,084,019.41 2,684,022.88 銀行存款－人民幣 37,637,535.40 49,680,727.23 合 計 38,721,554.81 52,364,750.11 期末銀行存款中有2，000萬元存于中信銀行廣州分行,定期一年續(xù)存。 注2.應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù)二000年六月三十日余額為8,866,053.07元,本帳戶余額中無持有本公 司5％（含5％）以上股份的股東單位的應(yīng)收票據(jù)；本帳戶余額中無貼現(xiàn)、抵押。 注3.應(yīng)收帳款 期初數(shù) 期末數(shù) 帳 齡 金 額 占比例 壞帳準備 金 額 占比例 壞帳準備 一年以內(nèi) 161,987,844.42 41.24％ 8,099,392.22 203,750,009.09 49.62％ 8,099,392.22 一至二年 26,651,182.13 6.78％ 5,330,236.43 35,170,845.50 8.56％ 5,330,236.43 二至三年 32,423,286.35 8.25％ 16,211,643.18 32,464,566.23 7.91％ 16,211,643.18 三年以上 171,737,689.35 43.73％ 137,369,926.23 139,269,920.50 33.91％ 111,912,978.44 合 計 392,800,002.25 100.00％ 167,011,198.06 410,655,341.32 100.00％ 141,554,250.27 �。�1）本帳戶余額中無持有本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的應(yīng)收帳款。 （2）應(yīng)收帳款中前五名的欠款單位列示如下： 欠款單位 金額 欠款時間 欠款原因 香港新民制藥公司 13,706,586.57 歷年累計欠款 財務(wù)困難 廣州市醫(yī)藥保健品進出口公司白云貿(mào)易部 8,146,626.00 歷年累計欠款 公司已停業(yè) 石家莊市廣安醫(yī)藥有限公司 4,813,260.86 歷年累計欠款 未及時歸還 武漢長青醫(yī)藥經(jīng)營部 4,772,796.64 歷年累計欠款 未及時歸還 哈爾濱市醫(yī)藥公司新特藥商店 4,727,733.68 歷年累計欠款 未及時歸還 （3）本期應(yīng)收帳款壞帳準備減少25,456,947. 79元，為公司本期對應(yīng)收帳款進 行了核對清理，根據(jù)核對清理取得資料，對有確實依據(jù)表明無法收回的予以核銷, 并沖減壞帳準備。 注4.其他應(yīng)收款 期初數(shù) 期末數(shù) 帳 齡 金 額 占比例 壞帳準備 金 額 占比例 壞帳準備 一年以內(nèi) 46,974,295.89 6.40％ 49,260,470.76 6.81％ 一至二年 22,278,653.50 3.04％ 6,149,520.51 0.85％ 二至三年 45,180,221.12 6.16％ 12,597,082.91 1.74％ 三年以上 619,105,335.77 84.40％ 655,807,301.77 90.60％ 合 計 733,538,506.28 100.00％ 1,317,028.60 723,814,375.95 100.00％ 1,317,028.60 (1)持有本公司5％以上的股東單位欠款說明： 單位名稱 金額 備注 廣州白云山企業(yè)集團公司 228,881,830.88 借款及往來款 (2)其他應(yīng)收款中前五名的欠款單位列示如下： 欠款單位 金額 欠款時間 欠款原因 內(nèi)容和性質(zhì) 廣州白云山企業(yè)集團公司 228,881,830.88 歷年累計欠款 資金周轉(zhuǎn)困難 借款及往來款 廣卅白云山投資發(fā)展公司 174,181,941.87 歷年累計欠款 資金周轉(zhuǎn)困難 借款及資金占用費 廣卅華宇建設(shè)開發(fā)公司 76,944,000.00 歷年累計欠款 資金周轉(zhuǎn)困難 借款及資金占用費 廣州百潤置業(yè)有限公司 59,930,532.61 歷年累計欠款 資金周轉(zhuǎn)困難 借款及資金占用費 香港白云宏興藥業(yè)公司 62,962,114.39 歷年累計欠款 資金周轉(zhuǎn)困難 借款及資金占用費 注5.預(yù)付帳款 期初數(shù) 期末數(shù) 帳 齡 金 額 占比例 金 額 占比例 一年以內(nèi) 17,530,352.59 13.06％ 34,037,216.56 23.09％ 一至二年 1,418,033.10 1.06％ 1,263,945.00 0.86％ 二至三年 4,807,653.06 3.58％ 516,406.30 0.35％ 三年以上 110,510,648.80 82.30％ 111,560,138.42 75.70％ 合 計 134,266,687.55 100.00％ 147,377,706.28 100.00％ �。�1）本帳戶余額中持有本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的預(yù)付帳款。 單位名稱 金額 廣州白云山企業(yè)集團公司 23,100,000.00 （2）預(yù)付帳款中前五名的欠款單位列示如下： 欠款單位 金額 欠款時間 欠款原因 香港白云宏興藥業(yè)公司 77,938,893.22 歷年累計預(yù)付 未能及時清還 白云山國際發(fā)展有限公司 28,360,061.63 歷年累計預(yù)付 原因同上 廣州白云山企業(yè)集團公司 23,100,000.00 本期 香港新民制藥公司 2,845,411.39 歷年累計預(yù)付 未能及時清還 廣州白云山企業(yè)集團外經(jīng)部 1,740,477.69 歷年累計預(yù)付 未收到貨物，未沖帳。 注6.存貨 項 目 期初數(shù) 期末數(shù) 金額 跌價準備 金額 跌價準備 原材料 23,434,174.45 13,320,082.00 自制半成品 2,888,283.91 3,534,382.62 包裝物 10,533,905.73 7,662,007.00 低值易耗品 366,058.55 710,890.46 在產(chǎn)品 22,959,111.34 24,569,389.99 產(chǎn)成品(含外購商品) 67,250,697.91 6,590,032.94 97,374,880.51 6,821,415.76 房地產(chǎn)開發(fā)成本 507,057,739.48 149,627,002.84 499,757,799.54 149,627,002.84 合計 634,489,971.37 156,217,035.78 646,929,432.12 156,448,418.60 （1）本期進出口部因停止運作而對存貨提取跌價損失231,382.82元。 �。�2）本期銀山公司正在開發(fā)的房地產(chǎn)項目利息資本化數(shù)額為5,246,100.79元， （3）銀山公司以所擁有的敦和墟房地產(chǎn)項目帳面成本32,748,143.82元作為建 設(shè)銀行第三支行借款1300萬元抵押物。 注7.待攤費用 類 別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù) 修理費及廣告費等 29,381.05 27,834.19 31,796.19 25,419.05 財產(chǎn)保險費 150,286.42 46,614.80 122,465.57 74,435.65 待扣稅金 847,296.46 847,296.46 倚綠山莊項目前期銷售費用 3,372,351.01 3,340,529.20 2,518,301.40 4,194,578.81 其他 240,427.93 690,542.73 333,889.13 597,081.53 合計 4,639,742.87 4,105,520.92 3,006,452.29 5,738,811.50 注8.長期投資 �。�1）項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 金額 減值準備 金額 減值準備 長期股權(quán)投資 14,022,909.49 1,000,000.00 13,022,909.49 長期債權(quán)投資 6,527,920.00 900,000.00 5,627,920.00 合 計 20,550,829.49 1,900,000.00 18,650,829.49 �。�2）長期股權(quán)投資 股票投資列示如下： 被投資公司名稱 股票類別 股票數(shù)量 占被投資公司 期初數(shù) 本期增減(＋、－） 期末數(shù) 股權(quán)的比例 武漢醫(yī)藥股份 有限公司 法人股 2,000,000.00 2.80％ 2,000,000.00 2,000,000.00 東北制藥總廠 法人股 600,000.00 600,000.00 600,000.00 重慶醫(yī)藥股份 有限公司 法人股 2,000,000.00 2,000,000.00 －1,000,000.00 1,000,000.00 石家莊醫(yī)藥股份 有限公司 法人股 3,500,000.00 10.20％ 3,500,000.00 3,500,000.00 合 計 8,100,000.00 8,100,000.00 －1,000,000.00 7,100,000.00 石家莊醫(yī)藥股份有限公司350萬元股權(quán)作為交通銀行越秀支行借款質(zhì)押物。 (3)其他股權(quán)投資列示如下： 被投資單位名稱 投資期限 原始投資金額 占被投資單位 本期權(quán)益增減額 累計權(quán)益增減額 期末數(shù) 注冊資本比例 廣東深圳中聯(lián)廣深醫(yī)藥公司 289,747.00 22,330.00 312,077.00 廣卅寶神動物保健公司 150,000.00 30.00％ －150,000.00 0.00 廣卅永業(yè)精細化工有限公司 4,977,832.49 30.00％ 4,977,832.49 青海三普藥業(yè)公司 633,000.00 0.50％ 633,000.00 合計 6,050,579.49 0.00 －127,670.00 5,922,909.49 �。�4）、其他債權(quán)投資 債權(quán)種類 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù) 減值準備 備 注 廣卅電力總公司債券 2,793,280.00 900,000.00 1,893,280.00 惠州市潼湖地產(chǎn) 3,734,640.00 3,734,640.00 合 計 6,527,920.00 0.00 900,000.00 5,627,920.00 長期投資比期初數(shù)減少項目為： ＊ 本期轉(zhuǎn)讓重慶醫(yī)藥股份有限公司法人股100萬股給重慶渝藥裝飾設(shè)計工程公 司，轉(zhuǎn)讓價為110萬元。 �。獌冬F(xiàn)廣州電力總公司電力債券900,000元。 注9.固定資產(chǎn)及累計折舊 項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 備注 原值 房屋及建筑物 181,104,744.66 3,483,593.00 184,588,337.66 機器設(shè)備 111,494,615.12 8,238,355.97 436,433.22 119,296,537.87 電子設(shè)備 1,074,838.28 90,570.00 1,165,408.28 運輸工具 11,254,553.56 559,223.16 286,380.00 11,527,396.72 其他設(shè)備 11,596,981.41 519,790.25 170,027.40 11,946,744.26 合計 316,525,733.03 12,891,532.38 892,840.62 328,524,424.79 累計折舊 房屋及建筑物 57,971,154.16 2,994,101.50 60,965,255.66 機器設(shè)備 75,113,725.56 3,848,172.84 205,238.07 78,756,660.33 電子設(shè)備 702,850.44 99,974.85 802,825.29 運輸工具 5,309,585.59 231,211.51 254,300.85 5,286,496.25 其他設(shè)備 2,769,029.82 364,492.77 49,783.43 3,083,739.16 合計 141,866,345.57 7,537,953.47 509,322.35 148,894,976.69 凈值 174,659,387.46 179,629,448.10 注10.在建工程 工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 其他減少數(shù) 期末數(shù) 資金來源 固定資產(chǎn)數(shù) �。�1）化學(xué)藥廠新車 間及生產(chǎn)線 10,168,273.99 10,168,273.99 0.00 金融機構(gòu)借款及其他來源 �。�2）職工宿舍工程 4,661,041.25 2,566,544.77 7,227,586.02 其他來源 （GMP工程 586,685.28 586,685.28 合計 14,829,315.24 3,153,230.05 10,168,273.99 0.00 7,814,271.30 其中：利息資 本化金額 307,463.20 307,463.20 注11.無形資產(chǎn) 種類 原始金額 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末數(shù) 土地使用權(quán) 36,482,665.13 31,597,278.06 2,721,958.56 330,802.20 28,544,517.30 上述土地使用權(quán)已作為廣州市工商銀行德政支行借款抵押物。 本期轉(zhuǎn)出數(shù)為銀山公司的土地使用權(quán)成本轉(zhuǎn)入土地開發(fā)成本。 注12.開辦費 種 類 期 初 數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末數(shù) 開辦費 1,532,457.45 368,702.52 1,163,754.93 注13.長期待攤費用 種 類 期 初 數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末數(shù) 新產(chǎn)品試制費 1,601,853.40 400,463.52 1,201,389.88 大藥房裝修費 1,426,584.54 142,673.70 1,283,910.84 辦公室裝修費 467,139.00 114,605.90 352,533.10 圍墻維修費 479,515.80 50,968.32 428,547.48 其他 211,279.61 701,741.65 69,312.05 843,709.21 合計 4,186,372.35 701,741.65 778,023.49 4,110,090.51 注14.遞延稅款 種 類 期 初 數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末數(shù) 營業(yè)稅及附加 957,788.83 957,788.83 0.00 注15.短期借款 借款類別 期初數(shù) 期末數(shù) 抵押借款 319,760,000.00 296,100,000.00 擔(dān)保借款 751,789,669.33 768,499,669.33 信用借款 5,600,004.00 合計 1,077,149,673.33 1,064,599,669.33 短期借款中屬于逾期借款的有695,684,100元,明細列示如下： 貸款單位名稱 貸款期限 貸款金額 月利率 欠款原因 中國長城資產(chǎn)管理 公司廣州辦事處 98.12.22－99.10.18 64,900,000.00 5.8575 資金緊張 98.11.30－99.11.05 14,580,000.00 6.3525 資金緊張 99.5.10－88.12.25 12,100,000.00 5.8575 資金緊張 99.7.9－2000.6.5 2,000,000.00 5.3625 資金緊張 99.7.13－2000.6.15 2,000,000.00 5.3625 資金緊張 99.2.23－2000.1.18 15,000,000.00 5.8575 資金緊張 99.3.31－2000.2.21 15,000,000.00 5.8575 資金緊張 99.4.30－2000.4.20 15,000,000.00 5.8575 資金緊張 99.5.17－2000.5.13 8,000,000.00 5.8575 資金緊張 99.6.16－2000.6.8 3,000,000.00 5.3625 資金緊張 99.4.29－2000.4.5 10,000,000.00 5.8575 資金緊張 99.5.20－2000.5.10 13,000,000.00 5.8575 資金緊張 99.6.30－2000.6.10 12,000,000.00 5.3625 資金緊張 99.4.20－2000.2.20 8,000,000.00 7.26 資金緊張 95.11.8－97.2.20 16,560,000.00 7.5 資金緊張 96.1.10－97.2.10 3,739,800.00 9.5625 資金緊張 99.10.15－2000.6.23 10,000,000.00 4.875 資金緊張 小計 224,879,800.00 中國東方資產(chǎn)管理 公司廣州辦事處 97.1.1－97.6.30 5,000,000.00 8.5 資金緊張 96.9.27－97.1.20 5,000,000.00 8.5 資金緊張 96.4.12－97.4.12 8,280,000.00 7.875 資金緊張 97.5.29－98.6.29 60,000,000.00 8.5 資金緊張 95.10.25－97.10.27 4,124,300.00 7.85 資金緊張 小計 82,404,300.00 廣州市工商 銀行德政支行 99.10.19－2000.4.16 45,000,000.00 6.3 資金緊張 99.10.18－2000.4.16 45,000,000.00 6.3 資金緊張 99.10.19－2000.4.17 35,000,000.00 6.3 資金緊張 99.10.19－2000.4.17 37,100,000.00 6.3 資金緊張 99.7.26－2000.6.15 10,000,000.00 6.3000 資金緊張 小計 172,100,000.00 中國銀行 廣州市分行 99.4.30－2000.4.30 33,000,000.00 6.3525 資金緊張 白云信用聯(lián)社 太和信用社 95.9.19－96.03.19 3,000,000.00 9 資金緊張 95.8.22－96.8.15 2,000,000.00 9 資金緊張 96.5.7－97.4.25 5,000,000.00 9 資金緊張 小計 10,000,000.00 白云信用聯(lián)社 人和信用社 96.5.2－97.4.15 6,000,000.00 9 資金緊張 97.7.3－98.6.20 5,000,000.00 9 資金緊張 96.5.6－97.4.10 10,000,000.00 9 資金緊張 99.7.20－2000.6.20 2,000,000.00 7.3125 資金緊張 小計 23,000,000.00 白云信用聯(lián)社 廣源信用社 96.4.9－97.1.8 20,000,000.00 9 資金緊張 96.1.11－97.1.17 13,000,000.00 9 資金緊張 小計 33,000,000.00 白云信用聯(lián)社 白云信用社 95.9.19－96.4.25 10,000,000.00 9 資金緊張 95.10.9－96.6.5 10,000,000.00 9 資金緊張 95.10.12－96.5.20 10,000,000.00 9 資金緊張 小計 30,000,000.00 三元里信用 聯(lián)社新市信用社 97.10.5－98.6.13 5,000,000.00 9 資金緊張 96.8.16－97.5.10 5,000,000.00 9 資金緊張 小計 10,000,000.00 三元里信用聯(lián)社 同和信用社 98.9.28－99.7.25 4,500,000.00 9 資金緊張 98.9.18－99.7.18 3,000,000.00 9 資金緊張 99.3.16－99.5.28 800,000.00 9 資金緊張 小計 8,300,000.00 白云信用聯(lián)社新窖 �。L(fēng)和）信用社 99.6.18－2000.6.16 3,000,000.00 6.36 資金緊張 99.6.15－2000.6.11 2,000,000.00 6.36 資金緊張 小計 5,000,000.00 石牌信用社 99.7.19－2000.6.20 1,500,000.00 6.825 資金緊張 廣州市城市 合作銀行 99.4.2－99.11.2 11,000,000.00 6.39 資金緊張 99.4.2－99.11.2 12,000,000.00 6.39 資金緊張 99.4.2－99.11.2 13,000,000.00 6.39 資金緊張 小計 36,000,000.00 廣州市財 政局農(nóng)財處 98.4.21－99.4.21 8,000,000.00 6.48 資金緊張 97.10.10－98.10.10 1,000,000.00 7.56 資金緊張 小計 9,000,000.00 廣州市財政局技 改資金管理分局 97.6.20－97.12.20 2,000,000.00 7.56 資金緊張 98.4.30－98.12.11 3,500,000.00 5.94 資金緊張 97.9.18－98.9.18 1,000,000.00 7.8 資金緊張 98.4.22－99.4.22 6,500,000.00 6.6 資金緊張 98.5.4－99.1.5 1,500,000.00 6.6 資金緊張 98.4.30－98.10.30 500,000.00 6.6 資金緊張 98.7.27－99.1.27 500,000.00 6.6 資金緊張 98.7.6－99.7.20 2,000,000.00 5.9 資金緊張 小計 17,500,000.00 合 計 695,684,100.00 注16.長期借款 借款單位 期初數(shù) 期末數(shù) 借款期限 年利率 借款條件 中國銀行廣州市分行 25,760,000.00 25,760,000.00 960311－2001310 12.06％ 廣新實業(yè)發(fā)展有限公司 8,300,000.00 7,100,000.00 940729－991231 15％ 信用 合計 34,060,000.00 32,860,000.00 注17.應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)二000年六月三十日余額為9,322,400.00元,本帳戶余額中無持有本公 司5％（含5％） 以上的股份的股東單位的應(yīng)付票據(jù)。 注18.應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款二000年六月三十日余額為206,015,870.91元,本帳戶余額中無持有本 公司5％（含5％） 以上的股份的股東單位的應(yīng)付帳款。 注19.預(yù)收貨款 預(yù)收帳款二000年六月三十日余額為43,475,625.48元, 本帳戶余額中無持有本 公司5％（含5％） 以上的股份的股東單位的預(yù)收貨款。 注20.其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款二000年六月三十日余額為157,834,388.40元。 (1)其他應(yīng)付款中金額較大的單位列示如下： 單位名稱 金額 內(nèi)容和性質(zhì) 廣東鑒江白云貿(mào)易公司 17,645,861.49 往來款 廣州白云山企業(yè)集團公司公積金辦 8,000,000.00 借款 廣州白云山企業(yè)集團公司職工持股會 10,296,029.92 借款 廣東圣濟醫(yī)藥公司 2,754,444.44 往來款 廣州白云山企業(yè)集團公司 1,055,793.41 往來款 注21.未交稅金 稅種 期初數(shù) 期末數(shù) 增值稅 34,237,019.11 42,157,371.12 城建稅 3,548,521.29 2,389,914.63 營業(yè)稅 13,096,721.87 15,597,696.21 個人所得稅 246,608.47 385,354.87 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 280,000.00 280,000.00 房產(chǎn)稅 136,944.96 土地使用稅 249,097.26 合計 51,408,870.74 61,196,379.05 注22.預(yù)提費用 項目 期初數(shù) 期末數(shù) 備注 未付借款利息 234,163,921.03 257,495,144.31 水電及房租費 1,214,783.88 1,215,188.21 銀山大廈未付開發(fā)費用 61,425,833.69 53,767,456.88 新產(chǎn)品開發(fā)費 713,061.77 固定資產(chǎn)大修理費 445,002.77 其他項目 4,153,961.83 7,691,202.30 合計 300,958,500.43 321,327,056.24 注23.長期應(yīng)付款 項目 期初數(shù) 期末數(shù) (1)國家扶持基金 81,474.61 81,474.61 (2)廣卅市國資辦委托管理 7,113,707.81 7,113,707.81 非生產(chǎn)固定資產(chǎn) 合計 7,195,182.42 7,195,182.42 注24.股本 二000年一至六月期間公司股份變動情況 單位：元 期初數(shù) 本次變動增減(＋,－) 本次變動后 配股 送股 公積金 小計 轉(zhuǎn)股 其他 一.尚未流通股份 1.發(fā)起人股份 217,800,000 217,800,000 其中: 國家持有股份 108,900,000 108,900,000 境內(nèi)法人持有股份 108,900,000 108,900,000 外資法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.內(nèi)部職工股 4.優(yōu)先股或其他 6,262,355 －6,262,355 －6,262,355 0 其中：轉(zhuǎn)配股 6,262,355 －6,262,355 －6,262,355 0 尚未流通股份合計 224,062,355 －6,262,355 －6,262,355 217,800,000 二.已上市流通股份 1.人民幣普通股 150,282,000 6,262,355 6,262,355 156,544,355 2.境內(nèi)上市的外資股 3.境外上市的外資股 4.其他 已上市流通股份合計 150,282,000 6,262,355 6,262,355 156,544,355 三.股份總數(shù) 374,344,355 0 0 374,344,355 本期依據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，轉(zhuǎn)配股上市流通。 注25.資本公積 項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 股本溢價 228,121,423.20 228,121,423.20 接受捐贈實物資產(chǎn) 28,000.00 28,000.00 住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入 0.00 資產(chǎn)評估增值準備 19,114,218.99 19,114,218.99 股權(quán)投資準備 0.00 其他資本公積 5,680,000.00 5,680,000.00 合計 252,943,642.19 252,943,642.19 注26.盈余公積 項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 法定盈余公積 0.00 0.00 公益金 24,892,203.84 24,892,203.84 任意盈余公積 0.00 合計 24,892,203.84 0.00 24,892,203.84 注27.未分配利潤 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) �。�669,896,507.05 40,541,207.20 －629,355,299.85 本期白云山天然礦泉水廠稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)1999年度多抵扣的期初進項稅款13, 044.68元，調(diào)減了年初未分配利潤。 注28.主營業(yè)務(wù)收入 項 目 1999年1－6月 2000年1－6月 制藥 277,541,687.02 331,591,354.17 房地產(chǎn) 135,879,887.02 99,410,562.14 其他 7,706,770.61 4,971,881.94 合計 421,128,344.65 435,973,798.25 注29.其他業(yè)務(wù)利潤 項 目 1999年1－6月 2000年1－6月 來料加工費 3,413,987.18 159,089.08 銷售材料 73,764.27 461,407.51 租賃收入 22,104.85 商標使用費及專營費 5,687,814.96 4,828,879.13 其他 －85,998.76 325,663.62 合計 9,111,672.50 5,775,039.34 其他業(yè)務(wù)利潤比上年同期減少36.62％， 主要是本期加工業(yè)務(wù)減少而使加工收 入減少。 注30.財務(wù)費用 類別 1999年1－6月 2000年1－6月 利息支出 59,798,286.71 38,259,044.21 減：利息收入 1,501,539.60 287,769.17 加：匯兌損失 減：匯兌收益 3,186.05 加：其他 109,470.99 163,153.86 合計 58,403,032.05 38,134,428.90 財務(wù)費用比上年同期減少34.7％, 主要因本期銀行貸款利率降低而使利息支出 減少， 以及銀行借款轉(zhuǎn)到資產(chǎn)管理公司而減少計提罰息。 注31.投資收益 項目 股票投資 債權(quán)投資 其他投資收益 合計 成本法 權(quán)益法 成本法 權(quán)益法 短期投資 0.00 長期投資 262,950.00 196,718.64 0.00 459,668.64 合計 262,950.00 0.00 196,718.64 0.00 0.00 459,668.64 注32.補貼收入 項目 1999年1－6月 2000年1－6月 新產(chǎn)品退稅收入 410,366.27 合計 410,366.27 0.00 �。�1）上年同期新產(chǎn)品退稅收入是依據(jù)廣州市科學(xué)技術(shù)委員會穗科計字（1998） 11號文及廣州市經(jīng)濟委員會穗經(jīng)（1998）65號文的規(guī)定所收到的退稅款。 注33.營業(yè)外收入 項目 1999年1－6月 2000年1－6月 固定資產(chǎn)清理收入 46,326.99 800.00 處理呆帳收入 45,075.25 違約金收入 450,000.00 其他 490,064.00 38,476.31 合計 1,031,466.24 39,276.31 注34.營業(yè)外支出 項目 1999年1－6月 2000年1－6月 違約金、滯納金及罰款支出 12,215.00 602,659.69 清理固定資產(chǎn)損失 560,439.15 捐贈支出 2,300.00 其他 22,454.79 合計 34,669.79 1,165,398.84 注35.支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金62,092,042.87元，其中金額較大的有： 項目 金額 支付水電費 7,716,200.00 管理人員及銷售人員差旅費 5,378,157.81 廣告費 6,386,521.98 銷售業(yè)務(wù)費 26,739,977.37 五.關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 1.存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方 企業(yè)名稱 注冊地址 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟性質(zhì)或類型 法定代表人 廣州白云山企業(yè)集團公司 廣州白云區(qū)同和鎮(zhèn) 母公司 國有 黃平 2、 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化（單位：萬元） 企業(yè)名稱 期 初 數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期 末 數(shù) 廣州白云山企業(yè)集團公司 3,675 3,675 3、 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化（單位：萬元） 企業(yè)名稱 期 初 數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期 末 數(shù) 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 廣州白云山企業(yè)集團公司 10890 29.09％ 10890 29.09％ 4、不存在控制關(guān)系的主要關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì) 企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系 廣州白云山投資發(fā)展公司 受同一母公司控制 廣州白云山企業(yè)集團財務(wù)公司 受同一母公司控制 廣州百潤置業(yè)公司 受同一母公司控制 廣州華宇建設(shè)開發(fā)公司 受同一母公司控制 廣州白云山制藥總廠連州分廠 受同一母公司控制 廣州白云山制藥總廠陽春分廠 受同一母公司控制 廣州白云山制藥總廠四會分廠 受同一母公司控制 廣州白云山制藥總廠亳州分廠 受同一母公司控制 揭西白云山藥業(yè)有限公司 同一法定代表人 廣州白云山電子公司 受同一母公司控制 廣州康神保健品公司 受同一母公司控制 廣州永業(yè)精細化工有限公司 合營企業(yè) 香港新民制藥公司 受同一母公司控制 香港白云宏興藥業(yè)公司 受同一母公司控制 白云山國際發(fā)展公司 受同一母公司控制 廣州白云山建筑裝修公司 受同一母公司控制 廣卅白云山產(chǎn)品直銷公司 受同一母公司控制 5、主要關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額 項 目 期末余額 1999年12月31日 2000年6月30日 應(yīng)收帳款 22,809,969.11 24,645,959.71 廣州白云山企業(yè)集團供銷經(jīng)理部 894,507.27 2,730,497.87 香港新民制藥公司 13,706,586.57 13,706,586.57 香港白云宏興藥業(yè)公司 62,249.27 62,249.27 廣州市醫(yī)藥保健品進出口公司 白云貿(mào)易部 8,146,626.00 8,146,626.00 預(yù)付貨款 111,373,968.67 133,984,631.75 廣州白云山企業(yè)集團公司 外經(jīng)部 2,229,814.61 1,740,477.69 廣州白云山企業(yè)集團公司 23,100,000.00 香港白云宏興藥業(yè)公司 77,938,893.22 77,938,893.22 香港新民制藥公司 2,845,199.21 2,845,199.21 白云山國際發(fā)展公司 28,360,061.63 28,360,061.63 其他應(yīng)收帳款 650,553,763.35 648,320,512.33 廣州白云山企業(yè)集團公司 229,435,574.87 228,881,830.88 廣州白云山企業(yè)集團公司 產(chǎn)業(yè)開發(fā)辦 2,782,103.97 2,782,103.97 廣州白云山產(chǎn)品直銷公司 4,358,661.40 4,360,690.12 廣州白云山企業(yè)集團醫(yī)藥 供銷公司經(jīng)銷部 3,359,785.66 2,181,753.40 廣州白云山投資發(fā)展公司 174,181,941.87 174,181,941.87 廣州百潤置業(yè)公司 61,315,797.61 59,930,532.61 廣州華宇建設(shè)開發(fā)公司 76,944,000.00 76,944,000.00 連州實業(yè)公司 2,400,000.00 2,400,000.00 廣州白云山制藥總廠連州分廠 1,609,342.68 80,433.04 廣州白云山制藥總廠陽春分廠 1,650,000.00 廣州白云山制藥總廠四會分廠 4,458,508.03 4,362,937.54 廣州白云山電子公司 6,588,167.64 6,588,167.64 康達醫(yī)學(xué)生物工程公司 1,867,653.70 1,867,653.70 康神保健食品有限公司 1,321,275.99 1,321,275.99 香港白云宏興藥業(yè)公司 62,748,983.61 62,962,114.39 廣州永業(yè)精細化工有限公司 734,398.96 揭西白云山藥業(yè)有限公司 12,714,110.89 12,622,822.79 江門城市建設(shè)開發(fā)公司 （原江門分公司） 4,467,855.43 4,467,855.43 應(yīng)付帳款 18,149,088.63 19,224,088.63 廣州白云山制藥總廠連州分廠 3,178,796.87 3,178,796.87 廣州白云山企業(yè)集團公司外經(jīng)部 1,405,095.47 2,480,095.47 廣州白云山企業(yè)集團供銷公司 13,565,196.29 13,565,196.29 其他應(yīng)付款 32,541,028.19 26,842,656.12 廣州白云山企業(yè)集團公司 3,241,944.13 1,055,793.41 廣州白云山企業(yè)集團公司餐具廠 2,148,568.69 1,942,452.65 廣州白云山企業(yè)集團公司 職工持股會 12,797,980.31 10,296,029.92 廣州白云山企業(yè)集團公司 公積金辦 8,000,000.00 8,000,000.00 廣州白云山企業(yè)集團公司化工部 94,622.53 94,622.53 廣州白云山企業(yè)集團公司房管科 2,026,000.00 2,026,000.00 廣州華宇建設(shè)開發(fā)公司 1,300,000.00 白云山彩印廠 1,738,737.95 2,036,682.63 廣州永業(yè)精細化工有限公司 1,193,174.58 1,391,074.98 6、關(guān)聯(lián)方交易 （1）對外提供擔(dān)保。 ＊公司為廣州白云山建筑裝修公司向銀行借款200萬元提供擔(dān)保。 �。緸閺V州白云山企業(yè)集團公司向銀行借款29,200萬元提供擔(dān)保。 ＊公司為廣州白云山產(chǎn)品直銷公司向銀行借款300萬元提供擔(dān)保。 �。緸閺V州百潤置業(yè)公司向銀行借款500萬元提供擔(dān)保。 ＊銀山建設(shè)開發(fā)公司為廣州華宇建設(shè)開發(fā)公司向銀行借款4700萬元提供擔(dān)保， 為廣州百潤置業(yè)公司向銀行借款4450萬元提供擔(dān)保。 （2）關(guān)聯(lián)公司為本公司提供擔(dān)保 ＊廣州白云山企業(yè)集團公司為本公司向銀行借款人民幣60,488萬元，350 萬美 元，350萬港元提供擔(dān)保。 �。獜V州華宇建設(shè)開發(fā)公司為銀山建設(shè)開發(fā)公司向銀行借款人民幣2,000萬元,為 本公司向銀行借款100萬美元提供擔(dān)保。 ＊廣州百潤置業(yè)公司為銀山建設(shè)開發(fā)公司向銀行借款人民幣1,500 萬元提供擔(dān) 保。 �。獜V州華宇建設(shè)開發(fā)公司、廣州百潤置業(yè)公司、廣州白云山企業(yè)集團財務(wù)公司 為本公司向銀行借款人民幣2,600萬元提供擔(dān)保。 �。�3）廣州白云山企業(yè)集團公司、廣州百潤置業(yè)公司、 廣州華宇建設(shè)開發(fā)公司 承諾在3－5年內(nèi)以自有物業(yè)和其他資產(chǎn)償還所有的欠款及利息；如果關(guān)聯(lián)公司在此 期間無法償清欠款，由廣州白云山企業(yè)集團公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。 �。�4 ）公司在一九九八年度董事會第七次會議同意將揭西白云山藥業(yè)有限公司 的欠款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資,本期正加緊辦妥有關(guān)手續(xù)。 �。�5）本期公司預(yù)付廣州白云山企業(yè)集團公司征用土地補償費23,100,000元. �。�6 ）公司的下屬單位白云山中藥廠與廣州白云山企業(yè)集團公司下屬單位廣州 白云山制藥總廠亳州分廠簽定協(xié)議，自2000年起由白云山中藥廠承包經(jīng)營廣州白云 山制藥總廠亳州分廠，第一年承包的利潤指標為65萬元，以后每年遞增20％。中藥 廠承包經(jīng)營期間實現(xiàn)利潤如超過承包金額，則可分得超過承包金額部分的20％；如 承包經(jīng)營期間實現(xiàn)利潤未完成承包金額，則由中藥廠 補足。 廣州白云山制藥股份 有限公司作為本協(xié)議的擔(dān)保人。 六.或有事項 1. 廣州銀山建設(shè)開發(fā)公司與廣東國際合作公司合作開發(fā)越秀南商住樓，銀山 公司已支付96，363，439元，但對方違約，因此銀山公司于一九九六年七月八日向 廣州市中級人民法院提起訴訟，因該案涉及多方關(guān)系，故廣州市中級人民法院于一 九九七年六月十六日作出中止訴訟裁定。一九九八年十二月十一日再提起訴訟，本 期繼續(xù)上訴，至二000年六月三十日仍無結(jié)果。 2. 一九九四年六月八日廣州銀山建設(shè)開發(fā)公司，廣州華潤貿(mào)易公司， 與廣州 新江花園集資建房辦公室簽定購房合同，銀山公司已支付1000萬元，但廣州新江花 園集資建房辦公室違約未能交付樓宇，銀山公司于一九九六年六月三日向廣州市中 級人民法院提起訴訟，因涉及到商品房的產(chǎn)權(quán)問題，故廣州市中級人民法院于一九 九七年七月二十八日作出中止訴訟裁定。銀山公司再提出訴訟，廣州市中級人民法 院于一九九八年十月十二日駁回銀山公司的起訴，銀山公司上訴至廣東省高級人民 法院，廣東省高級人民法院于一九九八年十二月二十日作出終審裁定，認為此類問 題應(yīng)由政府部門統(tǒng)一清理，故駁回銀山公司的上訴。公司本期繼續(xù)與政府有關(guān)部門 進行商討處理辦法，至二000年六月三十日仍未有結(jié)果。 3. 除會計報表附注五之6所披露之外，公司無其他重大擔(dān)保、承諾事項。 4.公司為白云山鹿泉制藥股份有限公司向交通銀行石家莊分行借款650 萬元提 供擔(dān)保，因白云山鹿泉制藥股份有限公司借款到期未償還而于1999年7 月被起訴， 公司被當(dāng)?shù)胤ㄔ号袥Q承擔(dān)連帶償還責(zé)任,目前公司正與鹿泉市政府協(xié)商解決此事項。 七期后事項公司無重大的期后事項。 八其他重大事項 1、公司2000年5月接到中國銀行廣東省分行的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知”，中國銀行廣 東省分行已將本公司截止至1999年12月31日的借款USD1498100、RMB7000 萬及相應(yīng) 的利息轉(zhuǎn)讓給中國東方資產(chǎn)管理公司廣州辦事處。 2、公司2000年5月接到中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行下屬的羊城支行、流花支行、 城南支行、三元里支行、白云支行的“債權(quán)轉(zhuǎn)移確認通知書”，中國農(nóng)業(yè)銀行廣東 省分行的上述支行已將本公司截止至2000年5月20日的借款RMB308,580,000.00元、 USD2,000,000.00、HKD3,500,000.00及相應(yīng)利息轉(zhuǎn)讓給中國長城資產(chǎn)管理公司廣州 辦事處。 3、公司尚未就上述借款轉(zhuǎn)移的處置與新的債權(quán)人簽定有關(guān)合同。 七、備查文件目錄 1、載有董事長親筆簽名的中期報告文本。 2、載有法定代表人、主管財務(wù)負責(zé)人、會計經(jīng)辦人簽名并蓋章的會計報表。 3、 報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 4、公司章程。 廣州白云山制藥股份有限公司 董 事 會 二000年八月七日
進入【新浪財經(jīng)股吧】討論