本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。

　　中興通訊股份有限公司(下稱公司)第三屆董事會(huì)第七次會(huì)議于2004年7月22日以通訊表決方式召開(kāi)。應(yīng)表決董事16名，實(shí)際表決董事16名。符合《公司法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，會(huì)議合法、有效。

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　　會(huì)議審議通過(guò)了以下議案：

　　一、審議通過(guò)《關(guān)于變更A股所得稅會(huì)計(jì)政策、資產(chǎn)減值估計(jì)方法等的議案》

　　為了進(jìn)一步加快公司全面國(guó)際化進(jìn)程，增強(qiáng)公司會(huì)計(jì)報(bào)告在國(guó)內(nèi)國(guó)際兩個(gè)資本市場(chǎng)上的可比性，結(jié)合公司H股會(huì)計(jì)報(bào)告中擬采用的會(huì)計(jì)處理方法及國(guó)際著名同業(yè)公司的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，按照證監(jiān)會(huì)計(jì)字［2001］60號(hào)文的有關(guān)要求，公司決定于二○○四年一月一日起，對(duì)現(xiàn)行的所得稅會(huì)計(jì)政策、資產(chǎn)減值估計(jì)方法等進(jìn)行變更。

　　本次會(huì)計(jì)政策變更的項(xiàng)目有：(1)所得稅會(huì)計(jì)政策的變更。

　　本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更的項(xiàng)目有：(1)系統(tǒng)設(shè)備銷售收入實(shí)現(xiàn)進(jìn)度估計(jì)方法的變更；(2)應(yīng)收款項(xiàng)(扣除關(guān)聯(lián)公司款)壞帳準(zhǔn)備金計(jì)提方法的變更；(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法的變更；(4)固定資產(chǎn)折舊年限的變更。

　　1、所得稅會(huì)計(jì)政策的變更

　　按照香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公司H股會(huì)計(jì)報(bào)告中所得稅會(huì)計(jì)政策將采用納稅影響法；按證監(jiān)會(huì)計(jì)字［2001］60號(hào)文的有關(guān)要求，相應(yīng)地，公司A股的所得稅會(huì)計(jì)政策，將由此前的應(yīng)付稅款法變更為納稅影響法。當(dāng)所得稅率發(fā)生變更時(shí)，采用債務(wù)法處理。

　　2、系統(tǒng)設(shè)備銷售收入實(shí)現(xiàn)進(jìn)度估計(jì)方法的變更

　　考慮到公司特定客戶群體在管理規(guī)范、資信狀況、履約能力及盈利能力等方面的提高，以及公司自身抗御合同風(fēng)險(xiǎn)的能力與手段的增強(qiáng)，公司將系統(tǒng)設(shè)備銷售收入實(shí)現(xiàn)進(jìn)度的估計(jì)方法，由此前的以收款進(jìn)度估計(jì)完工進(jìn)度的方法，調(diào)整為按建造合同項(xiàng)下累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例估計(jì)完工進(jìn)度的方法。此項(xiàng)調(diào)整后，公司的整體收入實(shí)現(xiàn)進(jìn)度將與公司當(dāng)期的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況更加匹配。

　　3、應(yīng)收款項(xiàng)(扣除關(guān)聯(lián)公司款)壞帳準(zhǔn)備金計(jì)提方法的變更

　　參照國(guó)際著名同業(yè)公司的壞帳準(zhǔn)備率水平，按照謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則的要求，公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提方法作如下的變更：

　　4、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法的變更

　　參照國(guó)際著名同業(yè)公司的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備率水平，按照謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則的要求，公司對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法作如下的變更：

　　5、固定資產(chǎn)折舊年限的估計(jì)

　　按國(guó)家及深圳市對(duì)臨時(shí)建筑物法定使用年限的規(guī)定，作為臨時(shí)建筑物的手機(jī)廠房折舊年限變更為3年；同時(shí)參考國(guó)際著名同業(yè)公司的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)通用設(shè)備中的電子設(shè)備折舊年限，變更為5年，具體情況如下表：

　　二、審議通過(guò)《關(guān)于改聘公司境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》

　　本公司原境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)深圳南方民和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘期已滿，公司董事會(huì)組織了關(guān)于聘任公司新的境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作，經(jīng)過(guò)競(jìng)標(biāo)，中標(biāo)單位為深圳大華天誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所。由此公司董事會(huì)決定聘任深圳大華天誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本公司新的境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘期一年。

　　本公司計(jì)劃將此議案提交公司2004年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)董事會(huì)根據(jù)具體情況確定深圳大華天誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬。

　　三、審議通過(guò)《關(guān)于召開(kāi)二○○四年第三次臨時(shí)股東大會(huì)的議案》

　　公司決定2004年9月2日召開(kāi)公司二○○四年第三次臨時(shí)股東大會(huì)，審議《關(guān)于改聘公司境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。

　　特此公告。

　　中興通訊股份有限公司董事會(huì)

　　2004年7月24日上海證券報(bào)