根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)(證監(jiān)發(fā)[2003]56號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》的規(guī)定，上市公司應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司控股股東及其它關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，以及獨(dú)立董事對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行前述規(guī)定情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)。現(xiàn)補(bǔ)充公告如下：

　　關(guān)于

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　　控股股東及其它關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明

　　德師報(bào)(審)字(04)第P0687號(hào)

　　董事會(huì)：

　　我們接受委托，依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》審計(jì)了（“貴公司”）2003年12月31日的公司及合并資產(chǎn)負(fù)債表及2003年度公司及合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表，并于2004年4月16日簽發(fā)了德師報(bào)審字(2004)P0687號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》的要求，貴公司編制了列示于本函附件所附的截至2003年12月31日貴公司資金占用情況調(diào)查表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“調(diào)查表”）

　　如實(shí)編制和對(duì)外披露調(diào)查表并確保其真實(shí)性、合法性及完整性是貴公司的責(zé)任。我們對(duì)調(diào)查表所載資料與我所審計(jì)貴公司2003年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)所復(fù)核的會(huì)計(jì)資料和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告的進(jìn)行了核對(duì)，在所有重大方面沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不一致。除了對(duì)貴公司實(shí)施2003年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)中所執(zhí)行的對(duì)關(guān)聯(lián)方交易有關(guān)的審計(jì)程序外，我們并未對(duì)調(diào)查表所載數(shù)據(jù)執(zhí)行額外的審計(jì)程序

　　本函僅作為貴公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)呈報(bào)2003年度控股股東及其它關(guān)聯(lián)方資金占用情況之用，未經(jīng)本所書(shū)面同意，不得用作任何其它目的。

　　附件(一) 資金占用情況調(diào)查表

　　德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

　　2004年4月16日

　　獨(dú)立董事對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況的

　　專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)

　　根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》的規(guī)定，作為的獨(dú)立董事，我們對(duì)公司的對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了認(rèn)真檢查，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)作了專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

　　獨(dú)立董事專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明：

　　公司累計(jì)對(duì)外擔(dān)保人民幣16,553,800.00元，其中上市公司為控股子公司上海燦坤實(shí)業(yè)有限公司擔(dān)保額為人民幣16,553,800.00元的；本報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)其它對(duì)外擔(dān)保；所屬子公司未發(fā)生當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保。

　　獨(dú)立董事意見(jiàn)：

　　公司盡管是為絕對(duì)控股的子公司上海燦坤實(shí)業(yè)有限公司提供擔(dān)保，公司還是應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》要求，從2004年度開(kāi)始，采取切實(shí)有效的措施，逐步減少擔(dān)保額度，降低公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；此外，管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)針對(duì)上海燦坤實(shí)業(yè)有限公司若發(fā)生財(cái)務(wù)周轉(zhuǎn)困難，對(duì)本公司所造成之風(fēng)險(xiǎn)，擬定應(yīng)變計(jì)劃，以確實(shí)保護(hù)股東權(quán)益。

　　獨(dú)立董事：劉順仁、韋俊賢、周仲庚

　　2004年4月21日

　　特此公告！

　　董事會(huì)

　　2004年4月22日