目前以基金名義進行結算的模式，將轉變?yōu)橐酝泄茔y行名義對基金資產(chǎn)進行登記與清算

　　本報訊(記者劉興祥) 記者日前從有關方面獲悉，在延遲兩個月后，中國證券登記結算公司已確定于8月4日切換證券投資基金結算模式。在此次基金結算模式的重大改革中，現(xiàn)行的以基金名義進行結算的模式將轉變?yōu)橐酝泄茔y行名義對基金資產(chǎn)進行登記與清算，從而實現(xiàn)基金結算模式與我國證券法人結算制度的有效銜接。

　　根據(jù)規(guī)定，在結算模式轉變后，每家托管銀行將不再以基金名義開立有關賬戶，而是以自身名義在中國證券登記結算公司深、滬分公司各開立一個結算備付金賬戶(開放式基金申購、贖回結算備付金賬戶除外)，并通過該賬戶完成所托管證券投資基金的資金結算。按照新的結算模式，基金交易結算實際上就分為兩個層次：中國證券登記結算公司與托管銀行之間進行“一級結算”，托管銀行與基金之間進行“二級結算”。同時，托管銀行在其“二級結算系統(tǒng)”內，對不同的基金分設賬戶、獨立核算、分賬管理。

　　根據(jù)《關于切換證券投資基金結算模式的通知》，中國證券登記結算公司的結算系統(tǒng)將于8月初自動切換到新模式進行證券投資基金的資金結算工作。在此之前沒有完成切換準備的托管銀行，中國證券登記結算公司將對其所托管的各證券投資基金備付金賬戶進行合并，原來的結算路徑自動終止。

　　在推出新的結算備付金、結算保證金制度之前，托管銀行結算備付金、結算保證金將分別按有關規(guī)定處理。在結算備付金方面，新加入的托管銀行不收取初始備付金，自第二季度起，按有關規(guī)定計收、調整最低結算備付金。在結算保證金方面，各托管銀行按100萬元的標準分別向中國證券登記結算公司深、滬分公司繳納結算保證金，在新的結算保證金制度出臺之前不作調整。

　　在基金結算模式改變具體業(yè)務處理流程上，托管人應當在指定的結算銀行之一以托管人名義開立結算資金專用存款賬戶，并以法人名義分別在中國證券登記結算公司深、滬分公司開立證券資金結算賬戶。同時，托管人為各基金申請的原有清算編號保持不變，原有清算編號的結算路徑對應至托管人的證券資金結算賬戶。