|
發(fā)行人在報送申請文件后、股票未發(fā)行前更換中介機構該如何處理？中國證監(jiān)會發(fā)行部特別指出——變更主承銷商須重起爐灶
本報北京電(記者 李巧寧)中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部日前發(fā)布了最新一期《股票發(fā)行審核標準備忘錄》，對擬申請首發(fā)、增發(fā)、配股的公司，在報送申請文件后股票未發(fā)行前更換主承銷商、簽字會計師或會計師事務所等中介機構的處理辦法作出規(guī)定：更換主承銷商的，依
照辦法，應重新履行申報程序，并重新辦理公司申請文件的受理手續(xù)。
更換后的主承銷商應重新制作發(fā)行人的申請文件，并對申請文件進行質(zhì)量控制，對需由主承銷商出具意見的文件，應重新核查并出具新的意見。辦法特別規(guī)定，如果在發(fā)審會后更換主承銷商的，原則上應重新上發(fā)審會。
如果發(fā)行人更換簽字會計師或會計師事務所、簽字律師或律師事務所這類中介機構(簡稱“其他中介機構”)的，依辦法，換后的會計師或會計師事務所應對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計報告，出具新的專業(yè)報告；更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告。辦法指出，如發(fā)審會后更換其他中介機構，原則上不需重新上發(fā)審會，但更換前的中介機構因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務受到證監(jiān)會、相關行業(yè)主管機關或協(xié)會等機構處罰，或證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
此外，辦法還分階段做出一些要求，如在報送申請文件后股票未發(fā)行前更換的，更換前后的主承銷商、其他中介機構及發(fā)行人應向證監(jiān)會發(fā)行部分別說明更換原因；在反饋意見后更換的，更換后的主承銷商、其他中介機構根據(jù)證監(jiān)會發(fā)行部對發(fā)行人申請文件的審核反饋意見，在發(fā)行人出具正式回復意見基礎上，對相關問題重新進行盡職調(diào)查，出具新的專業(yè)意見；發(fā)審會后到招股書簽署日期間更換的，更換后的其他中介機構除完成上述工作外，應根據(jù)發(fā)審委對發(fā)行人申請文件的審核意見，對發(fā)審委意見的落實發(fā)表意見，并對所發(fā)生的事項重新復核，出具新的報告；已完成封卷工作的，需補充封卷。
中國證監(jiān)會強調(diào)，更換后的主承銷商、其他中介機構承擔核查申請文件或出具專業(yè)報告真實、準確、完整的責任。同時被更換的主承銷商、其他中介機構，不得免除其所輔導或更換前所保證的申請文件或?qū)I(yè)報告真實、準確、完整的責任。
 股票短信一問一答，助您運籌帷幄決勝千里！
| 
