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《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第十章暫停上市、恢復(fù)上市與終止上市

http://whmsebhyy.com 2002年02月25日 07:03 上海證券報(bào)網(wǎng)絡(luò)版

  第一節(jié)暫停上市

  10.1.1根據(jù)《公司法》第一百五十七條的規(guī)定,本節(jié)所稱的暫停上市包括以下四種情形:

  (一)上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;

  (二)上市公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載;

  (三)上市公司有重大違法行為;

  (四)上市公司最近三年連續(xù)虧損。

  10.1.2上市公司出現(xiàn)10.1.1條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)所列情形之一的,本所根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的決定暫停其股票上市。

  10.1.3上市公司出現(xiàn)10.1.1條第(四)項(xiàng)所列情形的,本所作出暫停其股票上市的決定。

  本所在作出暫停股票上市決定后的兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司并公告,同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

  10.1.4上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年虧損的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到年度審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并披露年度報(bào)告。同時(shí),公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)刊登股票可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

  因根據(jù)國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行追溯調(diào)整導(dǎo)致上市公司出現(xiàn)最近三年連續(xù)虧損的,上市公司應(yīng)當(dāng)向本所提供由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)政策所作追溯調(diào)整對(duì)公司近三年凈利潤(rùn)影響的具體數(shù)額的專項(xiàng)說(shuō)明,并應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中作專項(xiàng)披露。

  10.1.5上市公司最近兩年連續(xù)虧損后,預(yù)計(jì)第三年度將繼續(xù)虧損的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在第三個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的20個(gè)交易日內(nèi)作出股票可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。公司董事會(huì)在披露年報(bào)前至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

  10.1.6最近兩年連續(xù)虧損后,第三年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示盈利但被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具帶解釋性說(shuō)明段的無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或拒絕表示意見(jiàn)(以下簡(jiǎn)稱非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn))的審計(jì)報(bào)告的,上市公司在報(bào)送年度報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交以下(包括但不限于)文件:

  (一)公司董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明和審議此專項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議及決議所依據(jù)的材料;

  (二)公司獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn);

  (三)公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)的決議;

  (四)負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明;

  (五)證監(jiān)會(huì)和交易所要求的其它文件。

  注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:1、出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的理由和原因;2、該非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的具體金額,若影響的金額導(dǎo)致公司盈虧性質(zhì)發(fā)生變化的,則應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明。

  如果審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)不屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的,董事會(huì)在相應(yīng)定期報(bào)告中應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及的事項(xiàng)做出詳細(xì)說(shuō)明,包括但不限于以下內(nèi)容:

  (一)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的基本情況;

  (二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該事項(xiàng)的基本意見(jiàn);

  (三)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層等對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn);

  (四)該事項(xiàng)對(duì)上市公司的影響程度;

  (五)消除該事項(xiàng)及其影響的可能性;

  (六)消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。

  10.1.7最近兩年連續(xù)虧損后,第三年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示盈利但因明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的,上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整,并在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告。上市公司進(jìn)行糾正和調(diào)整的期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

  公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的,本所將報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理。

  10.1.8上市公司出現(xiàn)下列情況之一時(shí),自公司披露年度報(bào)告之日或者超過(guò)法定披露期限之日起,本所對(duì)其股票實(shí)施停牌:

  (一)最近三年連續(xù)虧損并非根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)政策進(jìn)行追溯調(diào)整所致的;

  (二)最近兩年連續(xù)虧損后披露的第三年年度報(bào)告顯示盈利但因明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的;

  (三)上市公司最近兩年連續(xù)虧損后未能在法定披露期限內(nèi)披露第三年年度報(bào)告的。

  10.1.9上市公司出現(xiàn)10.1.8條第(一)項(xiàng)所述情形時(shí),本所自公司年度報(bào)告披露之日起十個(gè)交易日內(nèi)作出暫停其股票上市的決定。

  10.1.10上市公司出現(xiàn)10.1.8條第(二)項(xiàng)所述情形時(shí),如果經(jīng)糾正和調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示公司出現(xiàn)最近三年連續(xù)虧損的,自公司披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告之日起十個(gè)交易日內(nèi),本所作出暫停其股票上市的決定。

  10.1.11上市公司出現(xiàn)10.1.8條第(三)項(xiàng)所述情形時(shí),在法定披露期限結(jié)束后本所將報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理,并在公司年度報(bào)告披露后按照第10.1.9條或第10.1.10條的有關(guān)規(guī)定處理。

  10.1.12上市公司應(yīng)當(dāng)在收到本所暫停其股票上市的決定之日起二個(gè)交易日內(nèi),在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站登載《股票暫停上市公告》。

  《股票暫停上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

  (一)暫停上市股票的種類、簡(jiǎn)稱、證券代碼以及暫停上市起始日;

  (二)有關(guān)股票暫停上市決定的主要內(nèi)容;

  (三)公司董事會(huì)關(guān)于爭(zhēng)取恢復(fù)股票上市的意見(jiàn)及具體措施;

  (四)股票可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示;

  (五)暫停上市期間公司接受投資者咨詢的主要方式;

  (六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。

  10.1.13在股票暫停上市期間,公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行上市公司的有關(guān)義務(wù),并至少在每月前五個(gè)交易日內(nèi)披露一次為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進(jìn)展情況。公司如沒(méi)有采取重大措施或者有關(guān)計(jì)劃沒(méi)有相應(yīng)進(jìn)展的,也應(yīng)當(dāng)披露并說(shuō)明具體原因。第二節(jié)恢復(fù)上市

  10.2.1因10.1.1條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)的情形股票被暫停上市的公司申請(qǐng)恢復(fù)上市的,本所依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)核準(zhǔn)其恢復(fù)上市的決定恢復(fù)該公司股票上市。

  10.2.2因10.1.1條第(四)項(xiàng)情形股票被暫停上市的,在股票暫停上市期間,公司符合下列條件的,可以自第一個(gè)半年度報(bào)告披露之日起五個(gè)交易日內(nèi)向本所提出恢復(fù)股票上市的書(shū)面申請(qǐng):

  (一)在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計(jì)的暫停上市后第一個(gè)半年度報(bào)告;

  (二)公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告為盈利的。

  申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的,本所可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所就公司盈利的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

  本所聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行調(diào)查核實(shí)期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

  10.2.3在股票暫停上市期間,公司第一個(gè)半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的,上市公司應(yīng)當(dāng)在披露半年度報(bào)告的同時(shí)刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告,還應(yīng)當(dāng)比照第10.1.6條、10.1.7條提交文件并進(jìn)行披露、糾正和調(diào)整。

  公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的,本所將報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理。

  上述糾正、調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)告期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

  10.2.4申請(qǐng)股票恢復(fù)上市的公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有主承銷(xiāo)商資格且符合2.3.2條規(guī)定的機(jī)構(gòu)擔(dān)任恢復(fù)上市推薦人。

  10.2.5恢復(fù)上市推薦人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則,審慎對(duì)待中介機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn),對(duì)公司恢復(fù)上市申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查,就公司是否符合恢復(fù)上市條件出具《恢復(fù)上市推薦書(shū)》,并比照第2.3.8條、第12.3條的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。

  恢復(fù)上市推薦人至少應(yīng)對(duì)公司以下情況予以充分關(guān)注和盡職核查,并出具核查意見(jiàn):

  (一)公司規(guī)范運(yùn)作的情況:包括公司人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)的獨(dú)立性,公司關(guān)聯(lián)交易情況,公司重大出售或購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情況及其行為的合規(guī)性,公司重組后的業(yè)務(wù)方向以及公司經(jīng)營(yíng)狀況是否發(fā)生實(shí)質(zhì)性好轉(zhuǎn),與控制人之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系等;

  (二)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況:包括公司的收入確認(rèn)、非經(jīng)常性損益的確認(rèn)是否合規(guī),會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)對(duì)公司是否存在重大影響,公司對(duì)涉及明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整的情況等;

  (三)公司或有風(fēng)險(xiǎn)的情況:包括資產(chǎn)出售、抵押、置換、委托經(jīng)營(yíng)、公司的重大對(duì)外擔(dān)保、重大訴訟、仲裁情況(小額的須累計(jì)計(jì)算)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的不確定性等。

  對(duì)公司的不規(guī)范行為,包括但不限于公司存在明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定的事項(xiàng)的,恢復(fù)上市推薦人應(yīng)當(dāng)要求公司改正。對(duì)于拒絕改正的,恢復(fù)上市推薦人不得為申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司出具《恢復(fù)上市推薦書(shū)》。

  10.2.6在進(jìn)行充分核查的基礎(chǔ)上,恢復(fù)上市推薦人出具的《恢復(fù)上市推薦書(shū)》應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容:

  (一)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司基本情況;

  (二)對(duì)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的核查意見(jiàn);

  (三)對(duì)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司前景的評(píng)價(jià);

  (四)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)原有風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)消除進(jìn)行說(shuō)明;

  (五)明確說(shuō)明公司是否符合恢復(fù)上市條件及其依據(jù);

  (六)明確說(shuō)明推薦意見(jiàn)及其理由;

  (七)簡(jiǎn)要介紹恢復(fù)上市推薦人的內(nèi)部審核程序和意見(jiàn);

  (八)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所要求的其它內(nèi)容。

  《恢復(fù)上市推薦書(shū)》應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)推薦的機(jī)構(gòu)法定代表人或授權(quán)代表簽名并加蓋公章,注明簽署日期。

  10.2.7申請(qǐng)股票恢復(fù)上市的公司所聘請(qǐng)的具有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所及其律師應(yīng)當(dāng)對(duì)恢復(fù)上市申請(qǐng)的合法、合規(guī)性進(jìn)行充分的核查驗(yàn)證,對(duì)有關(guān)申請(qǐng)材料進(jìn)行審慎審閱,并對(duì)恢復(fù)上市申請(qǐng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

  10.2.8律師應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上出具法律意見(jiàn)書(shū),對(duì)包括但不限于下列的事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn):

  (一)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的主體資格;

  (二)恢復(fù)上市的實(shí)質(zhì)條件;

  (三)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的業(yè)務(wù)情況;

  (四)關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況;

  (五)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的主要財(cái)產(chǎn)情況;

  (六)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的重大債權(quán)債務(wù)情況;

  (七)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并情況;

  (八)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作情況;

  (九)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司的納稅情況;

  (十)申請(qǐng)恢復(fù)上市的公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);

  (十一)訴訟、仲裁、行政處罰情況;

  (十二)律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題。

  律師就上述事項(xiàng)所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效,是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。

  10.2.9公司提出恢復(fù)上市申請(qǐng)時(shí),應(yīng)當(dāng)提交以下(包括但不限于)文件:

  (一)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的恢復(fù)上市申請(qǐng)書(shū)及同意申請(qǐng)恢復(fù)上市的決議;

  (二)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理確認(rèn)并保證公司符合恢復(fù)上市條件的文件;

  (三)關(guān)于公司重大資產(chǎn)重組方案的說(shuō)明:包括重大資產(chǎn)重組的內(nèi)部決策程序、資產(chǎn)交接、相關(guān)收益的確認(rèn)、實(shí)施結(jié)果及相關(guān)證明文件等;

  (四)關(guān)于公司上一年度和最近一期中期報(bào)告期間的重大關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明:包括關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部決策程序、合同及有關(guān)記錄、實(shí)施結(jié)果及相關(guān)證明文件等;

  (五)關(guān)于公司上一年度和最近一期中期報(bào)告期間的納稅情況說(shuō)明:包括公司的納稅申報(bào)表、完稅證明以及有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的證明文件等;

  (六)管理層從公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、或有事項(xiàng)和期后事項(xiàng)、財(cái)務(wù)狀況及其他重大事項(xiàng)等角度對(duì)公司所實(shí)現(xiàn)盈利的情況、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力的持續(xù)性、穩(wěn)定性的分析文件;

  (七)審計(jì)報(bào)告及半年度報(bào)告;

  (八)恢復(fù)上市推薦人出具的《恢復(fù)上市推薦書(shū)》;

  (九)法律意見(jiàn)書(shū);

  (十)本所要求的其他有關(guān)材料。

  公司在提出恢復(fù)上市申請(qǐng)后次一交易日應(yīng)當(dāng)發(fā)布相關(guān)公告。

  10.2.10本所在收到公司提交的恢復(fù)上市申請(qǐng)全部材料后五個(gè)交易日內(nèi)作出是否受理的決定。

  公司未能按照10.2.9條要求提供申請(qǐng)材料的,本所不受理其股票恢復(fù)上市申請(qǐng)。

  公司應(yīng)當(dāng)在收到本所是否受理其申請(qǐng)的決定后兩個(gè)交易日內(nèi)披露決定的有關(guān)情況,并就終止上市可能性做出風(fēng)險(xiǎn)提示。

  10.2.11在受理公司恢復(fù)上市申請(qǐng)后三十個(gè)交易日內(nèi),本所作出是否核準(zhǔn)恢復(fù)上市申請(qǐng)的決定。

  在此期間,本所要求公司提供補(bǔ)充材料的,公司應(yīng)當(dāng)在本所規(guī)定期限內(nèi)提供有關(guān)材料。公司補(bǔ)充材料期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)告涉及需本所報(bào)請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查的事項(xiàng)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

  10.2.12本所專家委員會(huì)對(duì)恢復(fù)上市申請(qǐng)進(jìn)行審議,對(duì)公司申請(qǐng)材料進(jìn)行充分討論并形成審核意見(jiàn)。依據(jù)專家委員會(huì)的意見(jiàn),本所對(duì)公司的恢復(fù)上市申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

  在作出核準(zhǔn)恢復(fù)股票上市決定后,本所在兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

  10.2.13經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所核準(zhǔn)恢復(fù)上市的,公司應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)決定后的兩個(gè)交易日內(nèi),在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站登載《股票恢復(fù)上市公告》。

  《股票恢復(fù)上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

  (一)恢復(fù)上市股票的種類、簡(jiǎn)稱、證券代碼;

  (二)有關(guān)股票恢復(fù)上市決定的主要內(nèi)容;

  (三)公司董事會(huì)關(guān)于恢復(fù)上市措施的具體說(shuō)明;

  (四)風(fēng)險(xiǎn)因素分析;

  (五)可能終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示;

  (六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所要求的其他內(nèi)容。

  10.2.14在公司刊登《股票恢復(fù)上市公告》五個(gè)交易日后,其股票恢復(fù)上市。

  自恢復(fù)上市之日起至恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告披露日止,本所對(duì)其股票交易實(shí)施特別處理。第三節(jié)終止上市

  10.3.1公司在限期內(nèi)未能消除10.1.1條第(一)項(xiàng)所列情形而不具備上市條件的,或者因10.1.1條第(二)、(三)項(xiàng)所列情形,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的,本所根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止上市的有關(guān)決定,終止該公司股票上市。

  10.3.2出現(xiàn)下列情形之一的,本所決定終止其股票上市:

  (一)公司未能在法定披露期限內(nèi)披露其經(jīng)審計(jì)的暫停上市后第一個(gè)半年度報(bào)告或者恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告的;

  (二)在法定披露期限內(nèi)披露暫停上市后第一個(gè)半年度報(bào)告,但公司未能在披露后五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng)的;

  (三)股票恢復(fù)上市申請(qǐng)未被本所受理的;

  (四)股票恢復(fù)上市申請(qǐng)被受理后未被本所核準(zhǔn)的;

  (五)在法定披露期限內(nèi)披露了恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告,但公司出現(xiàn)虧損的;

  (六)在股票暫停上市期間,公司股東大會(huì)作出終止上市決議的。

  10.3.3本所專家委員會(huì)對(duì)公司股票終止上市事宜進(jìn)行審核并形成意見(jiàn),本所依據(jù)專家委員會(huì)的意見(jiàn)作出是否終止上市的決定。

  在作出終止公司股票上市的決定后,本所將在兩個(gè)交易日內(nèi)通知公司并公告,同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

  10.3.4公司股票恢復(fù)上市后第一個(gè)會(huì)計(jì)年度預(yù)計(jì)出現(xiàn)虧損的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的二十個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)發(fā)布預(yù)虧公告,并作出可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示。公司董事會(huì)在年度報(bào)告披露前至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

  10.3.5公司股票恢復(fù)上市后第一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示虧損的,自收到審計(jì)報(bào)告之日后兩個(gè)交易日內(nèi),公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告并公布年度報(bào)告,在披露年度報(bào)告的同時(shí)發(fā)布可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

  自公司披露年度報(bào)告之日起,其股票停牌。

  10.3.6出現(xiàn)第10.3.2條第(一)項(xiàng)所述情形的,本所自法定披露期限結(jié)束之日起十個(gè)交易日內(nèi)作出終止上市的決定。

  10.3.7出現(xiàn)第10.3.2條第(二)、(三)項(xiàng)所述情形的,本所自公司半年度報(bào)告披露后十五個(gè)交易日內(nèi)作出終止上市的決定。

  10.3.8出現(xiàn)第10.3.2條第(四)項(xiàng)所述情形的,本所在不予核準(zhǔn)的同時(shí)作出終止上市決定。

  10.3.9公司出現(xiàn)第10.3.2條第(五)項(xiàng)所述情形的,自公司披露年度報(bào)告之日起其股票停牌。在其年度報(bào)告披露后三十個(gè)交易日內(nèi),本所作出終止其股票上市的決定。

  10.3.10恢復(fù)上市后披露的第一個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示盈利,但被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的,上市公司應(yīng)當(dāng)在披露年度報(bào)告的同時(shí)刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告,還應(yīng)當(dāng)比照第10.1.6條、10.1.7條提交文件并進(jìn)行披露、糾正和調(diào)整。

  本所可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所就公司盈利的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

  公司未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的,本所將報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理。

  上述糾正、調(diào)整及調(diào)查期間不計(jì)入本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

  10.3.11出現(xiàn)第10.3.2條第(六)項(xiàng)所述情形的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)交易日內(nèi)通知本所并公告。

  本所在收到通知后五個(gè)交易日內(nèi)作出終止其股票上市的決定。

  10.3.12上市公司股東大會(huì)決議公司解散的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出決議后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告,本所依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的決定終止其股票上市。

  10.3.13行政主管部門(mén)依法責(zé)令上市公司關(guān)閉或者法院宣告上市公司破產(chǎn)的,本所依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的決定終止該公司股票上市。

  10.3.14公司應(yīng)當(dāng)在收到本所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于終止其股票上市決定后的兩個(gè)交易日內(nèi),在指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站登載《股票終止上市公告》。

  《股票終止上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

  (一)終止上市股票的種類、簡(jiǎn)稱、證券代碼以及終止上市的日期;

  (二)終止上市決定的主要內(nèi)容;

  (三)終止上市后其股票登記、轉(zhuǎn)讓、管理事宜;

  (四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。


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