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本報北京電(記者李巧寧) 中國證監會日前下發通知，對2002年受理公開發行證券申請材料的有關事項作出規定。通知稱，自2002年1月1日起向證監會推薦發行可轉換公司債券的，占用主承銷商的推薦通道；另外，申請公開發行證券的公司應認真貫徹補充審計的有關規定，公司聘請的執行法定審計和補充審計兩家會計師事務所不應歸屬于同一集團，否則證監會將不受理其申請材料。
據悉，為了使各承銷商提高承銷質量，保證發行的節奏性，每個承銷商被規定擁有一定數量的推薦通道。可轉債作為一種融資工具，由于以前不占用主承銷商的推薦通道，受到了越來越多公司的“青睞”。有關人士稱，做出公司發行可轉債占用主承銷商通道的規定，將促使主承銷商在不同融資品種間進行權衡選擇，使公司融資行為更趨合理。
通知強調，申請公開發行證券的公司應認真貫徹補充審計的有關規定。為維護審計業務的獨立性，公司聘請的執行法定審計和補充審計兩家會計師事務所不應歸屬于同一集團，否則證監會將不受理其申請材料(本通知發布之日前已聘請會計師事務所的金融企業、已上市外資股企業除外)。據介紹，此規定特別針對那些已聘請中外合作會計師事務所作國內法定審計的A股公司，在作補充審計時，不得聘請與國內所歸屬同一集團的國際會計師事務所。
依照通知，1997年計劃指標企業申請公開發行股票的，應聘請具有主承銷商資格的證券公司進行輔導，輔導期為一年；申請首次公開發行股票的公司和申請發行新股的上市公司，報送發行申請材料時，在財務資料的有效期內，應預留三個月的審核期間。通知指出，在2002年1月1日(含)后申請發行新股的上市公司，應提供已公告的2001年年度報告；在2002年2月1日(含)后刊登招股文件的上市公司，應在招股文件中補充披露2001年年度報告的有關財務會計數據。
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