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中國證監會公開征求《關于進一步加強股份有限公司公開募集資金管理的通知》(征求意見稿)的修改意見
為進一步加強對股份有限公司公開募集資金行為的管理，規范股份有限公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益，中國證監會制定了《關于進一步加強股份有限公司公開募集資金管理的通知》(征求意見稿)。現將《關于進一步加強股份有限公司公開募集資金管理
的通知》(征求意見稿)公開征求意見，歡迎投資者和社會各界積極參與并提出意見。同時請各派出機構組織討論并收集、歸納相關意見。有關意見請于2001年11月30前反饋至北京市天勤律師事務所。北京市天勤律師事務所的聯系方式如下：聯系人：徐壽春、李宏、曲惠清、李穎聯系電話：8610-66413605／6／7／8傳真：8610-66411626電子郵件：xushouchun＠titanlawfirm.comtitanlawfirm＠titanlawfirm.com通訊地址：北京市西城區宣武門西大街甲129號金隅大廈1916室
中國證監會
二OO一年十一月十四日
(征求意見稿)各股份有限公司、主承銷商及有關機構：
為進一步加強對股份有限公司公開募集資金(包括首次公開發行股票，上市后配股、增發等再次發行股票以及發行可轉換公司債券等)行為的管理，規范股份有限公司(以下簡稱公司)對募集資金的使用，切實保護投資者利益，現將有關事項通知如下：
一、公司應當建立募集資金的專戶存儲制度。對于募集資金的管理應當遵循以下規定：
(一)公司應當在銀行設立專用帳戶存儲募集資金，并需與開戶銀行簽訂募集資金專用帳戶管理協議。專用帳戶的設立由公司董事會批準，在公司申請公開募集資金時，該帳戶的設立情況及相關協議與申請材料一并報中國證監會及公司所在地派出機構備案。
(二)公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設專用帳戶的，應堅持集中存放、便于監督的原則，同一投資項目的資金須在同一專用帳戶存儲。
(三)對專用帳戶資金的調用計劃由公司董事會決議批準。公司從專用帳戶調用募集資金時，應向開戶銀行提供由董事會作出的最近一期調用募集資金的半年計劃，作出該計劃的董事會會議召開日至向開戶銀行提供該計劃的期限不得超過半年。
(四)公司就專用帳戶與開戶銀行簽訂的協議應包括以下內容：
1、公司與開戶銀行同意將公司每季度的資金使用數額及時向公司所在地的中國證監會派出機構報告。
2、公司及開戶銀行同意配合中國證監會或其派出機構對專用帳戶有關資料的查閱。
二、公司不得將募集資金用于委托理財、質押或抵押貸款、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人占用募集資金。
三、公司在決定召開股東大會之前，應通過有效的法人治理程序，擬訂投資項目和資金籌集、使用計劃。
(一)選定投資項目時，須經充分討論和論證，再提交董事會集體決定。論證及決定過程應有明確的責任人和必要的原始記錄。
(二)董事會應充分聽取主承銷商在盡職調查的基礎上，對投資項目、資金籌集及使用計劃提出的意見。董事會應對主承銷商的意見進行討論并記錄在案。
(三)董事會在討論中應注意發揮獨立董事的作用、尊重獨立董事的意見。
四、使用募集資金收購對公司具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人的資產或股權的，應當遵循以下規定：
(一)該收購應能夠有效避免同業競爭和減少收購后的持續關聯交易。
(二)公司在召開股東大會前，應向股東真實、準確、完整地披露關聯交易。未能按要求進行披露，存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，公司應重新召開股東大會。
(三)公司必須在發行前將大額異常的未結算關聯方占用款項清理完畢，并承諾發行后不再發生關聯公司占用上市公司資金、不及時結算關聯交易款項等違規行為；獨立董事、監事會應對該項關聯交易的公允性發表明確意見，并在招股說明書(或其他公開募集資金說明書，下同)中充分披露；主承銷商和公司律師應對該項關聯交易是否可能損害公司及中小股東利益、決策程序是否合法有效發表明確的盡職核查意見，并在招股說明書中充分披露；公司應在招股說明書“風險因素”一節及“特別風險提示”中充分披露重大關聯交易和股東控制的管理風險。
(四)公司如將資產評估結果作為關聯交易的定價依據，且其主要資產負債項目評估增減值幅度異常的，評估機構應對主要資產、負債項目評估增減值的原因及合理性提供充分依據，出具專項說明，并在招股說明書中充分披露；對被收購資產或股權采用收益現值法進行評估的，公司應聘請具有證券從業資格的會計師事務所對資產評估中預測的各年收益出具審閱意見，并將審閱意見在招股說明書中充分披露。
五、募集資金項目的實施情況與公司在招股說明書等法律文件中的承諾相比，出現下列變化的，視作改變募集資金用途：
(一)放棄或增加募集資金項目；
(二)募集資金單個項目投資金額變化超過20%；
(三)證監會或交易所認定的其他情況。六、公司擬改變募集資金用途的，除董事會向股東大會作詳細陳述并明確表示意見外，還應當履行項目論證程序和信息披露義務，相關信息披露文件應摘引在招股說明書等法律文件中的承諾。公司應在改變募集資金用途的股東大會結束后5個工作日內，將有關材料報證監會及公司所在地的派出機構備案。
七、公司制定募集資金計劃時應當謹慎地考慮自身運用資金的能力和資產負債結構，一次募集資金應符合以下要求：
(一)擬上市公司發行新股的，募集資金數額一般不超過其發行前一年凈資產額的兩倍；上市公司發行新股的，募集資金數額一般不超過其發行前一年的凈資產額。
(二)擬上市公司募集資金數額超過上述第(一)項的規定的，其發行完成當年扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率不得低于6%，并不得低于發行前一年的50%；上市公司募集資金數額超過上述第(一)項的規定的，其發行完成當年扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率不得低于6%，并不得低于發行前一年的70%。
八、公司應披露以下信息：
(一)在中國證監會指定報刊公告的提出本次發行的董事會決議，應當披露公司的內部投資決策程序、項目論證過程、投資項目可行性必要資料的內容概要。發表不同意或棄權意見的董事意見及原因須單獨說明。
(二)上市公司董事會就發行新股作出決議后，有關投資項目可行性的必要資料最遲應于股東大會召開前五個工作日在證券交易所網站上披露，并在中國證監會指定報刊上登載提示性公告；可行性研究報告涉及商業機密的內容，可以向中國證監會申請豁免披露。
(三)股東大會決議應披露投資項目分項表決結果；上市公司發行新股，其擬發行股份數量超過董事會決議公告日公司股份總量20%(不含)的，應當將持有流通股股東的出席及表決情況單獨統計并公告。
(四)公司應在定期報告(含季報)中披露專用帳戶資金的使用、批準及項目實施進度等情況。
(五)募集資金的使用計劃如果超過兩年(不含)，公司除應履行上述信息披露義務之外，還應披露經股東大會表決通過的暫時閑置資金的使用計劃。募集資金到位后，公司應在每年股東大會上專項報告閑置資金的使用情況并在指定報刊上披露。
(六)募集資金項目的實施進度較承諾推遲6個月(不含)以上、或公司可預測募集資金項目的盈利水平較承諾發生20%以上變化的，公司應召開董事會，就推遲或盈利變化原因、可能對募集資金項目當期盈利造成的影響、新的實施時間表或盈利情況作出決議并予公告，同時還應公告在招股說明書等法律文件中的相關承諾。
九、主承銷商應當健全盡職調查工作程序。在公司董事會召開前，主承銷商的有關負責人應與公司負責人及董事會成員談話，并到公司現場進行調查，對發行人投資項目的選擇及融資方案發表意見和建議。
十、違反本通知規定的，中國證監會將根據有關規定予以處罰。
十一、金融類公司公開募集資金的管理辦法另行制定。
十二、本通知自發布之日起施行。
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