審計署：農行私設小金庫8492.8萬

http://whmsebhyy.com 2006年06月27日 10:17 中國消費網

　　審計署昨天公布了農行2004年度資產負債損益情況的審計結果。審計署在對農行總行及其北京、天津、上海等21家分支機構審計后發現，該行2004年度違規辦理存款業務142.73億元，違規放貸276.18億元，違規辦理票據業務97.18億元。此外，審計還發現農行違反財務會計制度問題金額12.67億元，其中會計核算不實11.82億元，私設“小金庫”8492.8萬元。

　　■三大違規經營

　　審計表明，農業銀行違規經營問題主要有以下三個方面：

　　一是違規辦理存款業務142.73億元。

　　主要問題是違規使用存款科目、違規開立存款賬戶，個別單位甚至違規動用客戶存款。如，黑龍江分行營業部中山支行利用銀行特種轉賬憑證擅自動用客戶存款1.81億元，用于為其他企業開具銀行承兌匯票的保證金和提供虛假出資證明。

　　二是違規發放貸款276.18億元。

　　主要表現在

汽車消費貸款、土地儲備貸款和扶貧貼息貸款等方面。如，北京昌平區支行在明知北京日澤豐成經貿有限公司不具備汽車消費貸款擔保資格，而且所提供的申請貸款資料內容虛假的情況下，發放個人汽車消費貸款達4.6億元，其中部分資金被該公司法定代表人霍民挪用到異地投資，截至2005年9月已形成不良貸款1.21億元。

　　三是違規辦理票據業務97.18億元。

　　農業銀行一些基層分支機構對票據業務審核把關不嚴，存在大量違規操作。如，審計抽查河南信陽市分行2004年辦理的貼現業務額24.7億元，其中無真實貿易背景業務額達21.9億元，比例高達89％。

　　■兩大潛在風險

　　農業銀行部分信貸業務存在潛在風險。

　　在高校貸款方面，山東某學院2004年末銀行貸款余額高達6.53億元，日均利息支出十多萬元，靠財政撥款和學校學費收入結余還貸難度很大。另外，當前高校貸款普遍以學費收費權作質押，而學費收入屬財政性資金，實行“收支兩條線”管理，一旦高校貸款到期不能償還，銀行難以真正行使對收費權的質押權力。在擔保公司擔保的貸款方面，主要表現在一些擔保公司存在注冊資金不實和違規超額擔保的問題。

　　■51起涉嫌犯罪線索

　　審計還發現各類涉嫌犯罪線索51起，涉案金額86.84億元，涉案責任人157名。這些案件既有外部人員惡意騙貸，也有農業銀行部分員工內外勾結參與作案。

　　對審計發現的問題，審計署已出具了審計報告，并下達了審計決定書。對農行違規經營、信貸業務存在潛在風險等問題，已移送銀監會處理；對財務管理和會計核算方面的違規問題，已責成農行調整相關賬目、認真整改、追究相關人員責任；對涉嫌違法犯罪線索，已移交司法機關。

　　回應

　　農行處理95名責任人

　　據介紹，農業銀行高度重視并積極配合這次審計工作，針對審計發現的問題及時進行整改，有些已取得初步成效。農業銀行對審計發現的重大違法違規及提示的風險問題進行了嚴肅查處，目前已辦結22項，處理責任人95名。

　　針對信貸業務操作風險控制不力的問題，農業銀行進一步加強了信貸業務制度建設，已制定或正在研究制定、修訂的制度有18項。針對基層分支機構管理薄弱的問題，農業銀行加快內部審計體制改革，推行審計派駐制度，截至2005年末已組建了覆蓋17家分行的11個審計派出機構，并對基層營業機構會計主管實行了委派制。針對資產質量反映不實和會計核算中存在的問題，農業銀行對全行資產風險狀況進行了清查摸底，進一步嚴格了借新還舊貸款管理，全面啟動了非信貸資產風險分類工作，加大了

不良資產清收和處置力度，并對財會工作中存在的問題認真進行了糾正和改進。（編輯：劉洋）

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