見習記者 帥倩

　　6月22日，美國聯(lián)邦調(diào)查局提出正式請求，前往瑞士境內(nèi)調(diào)查瑞士銀行(UBS)涉嫌幫助美國客戶逃稅一案。

　　美國司法部表示，瑞銀前私人銀行主管布拉德利·比肯費爾德(Bradley Birkenfeld)與理財咨詢師馬里奧·斯塔格爾(Mario Staggl)共幫助美國客戶隱匿資產(chǎn)約2億美元，偷逃稅款720萬美元。他們提供的逃稅方法包括在瑞士及列支敦士登開設秘密銀行賬戶，銷毀記錄，申請瑞士信用卡，填報虛假納稅回執(zhí)等等。

　　犯罪存在激勵？

　　上周，比肯費爾德已在美國佛羅里達州聯(lián)邦法院承認，在2001年至2006年擔任瑞銀私人銀行業(yè)務部門主管時，曾與斯塔格爾串謀幫助美國富裕客戶掩蓋其海外資產(chǎn)，偷逃稅款。

　　比肯費爾德供認，瑞士銀行其他一些主管也參與了上述活動，他曾經(jīng)和斯塔格爾以及其他管理人員建議加利福尼亞房地產(chǎn)商依果·奧倫尼科夫(Igor Olenicoff)等客戶，使用其存在瑞士銀行賬戶上的存款去購買珠寶、藝術品和奢侈品，然后再將這些資產(chǎn)存在瑞銀保險箱中，以此掩蓋資產(chǎn)。

　　佛羅里達州聯(lián)邦法官William Zloch向他詢問：“你明知道這是一項違法的業(yè)務，是欺詐，為何參加這次騙稅逃稅活動？”

　　比肯費爾德答到：“我是被瑞士銀行雇傭的……我是被激勵著去做這項業(yè)務的”，“我也有疑慮，這就是我為什么從銀行辭職的原因。”

　　美國《紐約時報》稱，約有2萬名美國公民涉嫌參與上述類似行為的逃稅案。

　　有消息人士擔心，瑞銀案件可能損害瑞士金融行業(yè)的發(fā)展，給瑞士金融業(yè)的良好信譽帶來毀滅性的打擊。出于這種擔心，目前，瑞士相關司法與財政部官員已動身前往華盛頓與美國方面進行會談。

　　瑞士司法部門發(fā)言人Folco Galli表示：“就跨國司法合作而言，外國司法機構有可能參與到瑞士相關案件的調(diào)查中來。”

　　“但不會被允許獨自進行調(diào)查，調(diào)查是瑞士相關部門的事情。”該發(fā)言人繼稱。

　　與此同時，瑞士聯(lián)邦銀行委員會(Swiss Federal Banking Commission)還開始調(diào)查瑞銀與美國客戶的交易是否還存在任何違反銀行監(jiān)督條例的行為。

　　該委員會發(fā)言人Alain Bichsel表示，銀行應當遵守他們與美國當局達成的協(xié)議，我們希望能徹底調(diào)查清楚銀行在交易過程中是否存在更多違反監(jiān)管規(guī)則的行為。

　　瑞士銀行則表示，他們正在與瑞士和美國當局合作，提供有關案犯是如何通過建立和運作境外實體以及瑞銀的相關賬目串謀欺騙美國稅務機關的信息。

　　“這僅僅只是開始”

　　“這僅僅只是開始”，比肯費爾德離開瑞銀后的投資伙伴——Union Charter公司金融合伙人兼董事長大衛(wèi)·斯科維爾德(David A. Schwedel)表示，比肯費爾德案件并不是一個個案，比肯費爾德也不是最后一個被指控的人，還有大量瑞士銀行高管也牽扯其中，也將因此而被指控。美國方面正在對瑞銀的其他職員，以及與瑞銀有關的美國個人進行調(diào)查。對比肯費爾德的指控僅僅只是美國針對瑞士銀行展開的第一步行動。

　　今年1月，瑞士銀行關閉了針對美國客戶的跨境私人銀行業(yè)務。

　　目前，不僅美國針對瑞銀的調(diào)查使瑞銀感到頭痛，受美國次按危機影響，瑞士銀行還蒙受了370億美元的資產(chǎn)沖減，成為受美國次按危機影響最嚴重的銀行之一。瑞銀2008年第一季度財報公布該行第一季度虧損達110億美元。為了擺脫目前的困境，瑞士銀行已被迫向亞洲和中東投資者尋求資金。