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　　4月1日，國(guó)人關(guān)注已久的儲(chǔ)蓄實(shí)名制終于正式出臺(tái)。儲(chǔ)蓄采用實(shí)名制，意味著國(guó)人爭(zhēng)論不休的利息稅將有可能由比 例稅制轉(zhuǎn)為累進(jìn)稅制，真正實(shí)現(xiàn)其調(diào)節(jié)貧富差距的初衷；意味著不法者的灰色收入將無(wú)所遁形，腐敗問(wèn)題也許就此得以治理；

　　同時(shí)也意味著將有可能建立起全國(guó)范圍的信用體系及稅收制度的完善等等。總而言之，其影響將是巨大而深遠(yuǎn)的。

　　4月1日，國(guó)人關(guān)注已久的儲(chǔ)蓄實(shí)名制終于正式出臺(tái)。儲(chǔ)蓄采用實(shí)名制，寄托了國(guó)人許多愿望，刺激消費(fèi)，調(diào)節(jié)貧富 懸殊，讓不法者的灰色收入無(wú)處遁形，建立全國(guó)范圍的信用體系。

　　儲(chǔ)蓄實(shí)名制，會(huì)讓我們失望嗎？本報(bào)記者就此采訪有關(guān)人士為讀者一一解疑。

　　能刺激消費(fèi)嗎？

　　記者：自1998年以來(lái)，央行已連續(xù)7次調(diào)低利率，并于去年10月開征利息稅，這一系列動(dòng)作的用意是非常明顯 的：即希望通過(guò)以上種種來(lái)使居民手中的存款分流，以刺激目前低迷的消費(fèi)，拉動(dòng)內(nèi)需，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。但從實(shí)際 操作效果來(lái)看，不太理想。此次儲(chǔ)蓄實(shí)名制的出臺(tái)因而被寄予厚望，人們普遍希望它能對(duì)當(dāng)前低靡的消費(fèi)產(chǎn)生一個(gè)大的促動(dòng)。

　　汪治國(guó)(廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士)：在存款記名制時(shí)，使用假名可說(shuō)是一種普遍現(xiàn)象。實(shí)行實(shí)名制后，以往的假名存款 不敢或不愿以實(shí)名存入，大多會(huì)流向投資市場(chǎng)和消費(fèi)市場(chǎng)。更重要的是，儲(chǔ)蓄實(shí)名使得建立起一個(gè)全國(guó)范圍的個(gè)人信用體系成 為可能。而個(gè)人信用體系的建立，必將極大的促進(jìn)信貸消費(fèi)的發(fā)展；這都會(huì)達(dá)到國(guó)家的初衷。從這層意義來(lái)說(shuō)，此次實(shí)行儲(chǔ)蓄 實(shí)名可視為前幾次調(diào)低利率和開征利息稅的一個(gè)配套工程。

　　萬(wàn)群(法學(xué)碩士、現(xiàn)任職于國(guó)家開發(fā)銀行深圳分行)：央行最新的統(tǒng)計(jì)資料表明：今年2月末，全部金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存 款余額為109963億元，增長(zhǎng)了13.1%。其中，企業(yè)存款月末余額為36011億元，增長(zhǎng)了15.7%；城鄉(xiāng)居民 儲(chǔ)蓄存款月末余額62270億元，增長(zhǎng)9.7%。值得注意的是，在儲(chǔ)蓄出現(xiàn)回升的同時(shí)，儲(chǔ)蓄的流動(dòng)性也不斷增強(qiáng)，這種 勢(shì)頭已成為一種普遍現(xiàn)象。這反映出居民儲(chǔ)蓄的穩(wěn)定性開始減弱，只要有合適的投資渠道，儲(chǔ)蓄就有可能大量分流。居民的投 資理念已有新的動(dòng)向。因此此時(shí)如何對(duì)居民進(jìn)行引導(dǎo)是十分重要的。

　　應(yīng)該說(shuō)實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制對(duì)消費(fèi)市場(chǎng)還是有較大的促動(dòng)的：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局近日發(fā)布的月度消費(fèi)品市場(chǎng)形勢(shì)報(bào)告指出，今年 前兩個(gè)月社會(huì)消費(fèi)品零售總額累計(jì)實(shí)現(xiàn)5767.8億元，比上年同期增長(zhǎng)10.9%，比上年同期增幅高近3個(gè)百分點(diǎn)，市 場(chǎng)呈現(xiàn)旺盛態(tài)勢(shì)。當(dāng)前居民儲(chǔ)蓄意愿有所下降，消費(fèi)和投資傾向上升，這已是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。

　　能調(diào)節(jié)貧富差距嗎？

　　記者：與我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得的成績(jī)相伴的是較大的貧富差距，這一趨勢(shì)還有著日漸擴(kuò)大的趨勢(shì)，由此引發(fā)了一系列的 社會(huì)問(wèn)題。此次實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名可否成為解決這一頑疾的契機(jī)？

　　汪治國(guó)：自去年開征利息稅以來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)此一直存在較大爭(zhēng)議，爭(zhēng)論焦點(diǎn)之一便是此舉能否達(dá)到調(diào)節(jié)貧富差距的 初衷。現(xiàn)在從實(shí)際效果來(lái)看，開征利息稅除了充實(shí)國(guó)家財(cái)政外，調(diào)節(jié)貧富差距的效果不算太明顯。其中最大的敗筆在于我國(guó)開 征利息稅實(shí)行的是比例稅率，貧富“一視同仁”，對(duì)所有存款取得的利息都按20%來(lái)征稅，其調(diào)節(jié)貧富差距的功能因此大大 降低。而在國(guó)外，利息稅的征收大多采用累進(jìn)稅制，即收入多的征稅也較多，很好地體現(xiàn)了社會(huì)公平。當(dāng)然，在尚未實(shí)行儲(chǔ)蓄 實(shí)名時(shí)，銀行無(wú)從得知居民個(gè)人的資產(chǎn)情況，因而并不具備采用累進(jìn)稅制的基礎(chǔ)。

　　在美國(guó)流行著一種“富不過(guò)三代”說(shuō)法，是因?yàn)樵诿绹?guó)對(duì)居民開征了稅率很重的遺產(chǎn)稅和贈(zèng)予稅，一份巨大的家業(yè)經(jīng) 幾次征稅后也所剩無(wú)幾。這一作法除了能較好地體現(xiàn)社會(huì)公平外，也能培養(yǎng)一種富于進(jìn)取的社會(huì)風(fēng)尚。所以美國(guó)的富家子弟往 往都是靠自己創(chuàng)業(yè)，而我國(guó)正好相反。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)一步深入，我國(guó)開征遺產(chǎn)稅、贈(zèng)予稅都是勢(shì)在必行的。按國(guó)外的 通行作法，無(wú)論是遺產(chǎn)稅、贈(zèng)予稅還是利息稅，都有一個(gè)起征點(diǎn)，且都是實(shí)行累進(jìn)稅制，儲(chǔ)蓄實(shí)名制可以說(shuō)為之提供了一個(gè)可 操作的平臺(tái)。這不僅能夠充實(shí)財(cái)政，也可以完善我國(guó)現(xiàn)有的稅收體系和稅收的征取：在記名制條件下，個(gè)人收入缺乏相對(duì)集中 的帳戶，難以統(tǒng)計(jì)和征稅。如若實(shí)行實(shí)名制，存款易于統(tǒng)計(jì)，個(gè)人所得稅的征收也就有了較為可靠的依據(jù)。

　　能推進(jìn)個(gè)人信用體系建立嗎？

　　記者：為促進(jìn)信貸消費(fèi)，銀行先后出臺(tái)了購(gòu)車貸款、購(gòu)房貸款以及教育貸款等等，但在實(shí)際推行中困難重重。究其原 因，不外乎個(gè)人資信的薄弱，無(wú)法取信于銀行。儲(chǔ)蓄實(shí)名是否能讓銀行放寬限制條件？

　　萬(wàn)群：目前，我國(guó)個(gè)人購(gòu)買各種商品仍以現(xiàn)金為主要支付方式，個(gè)人支票、信用卡等支付方式很不發(fā)達(dá)。以往實(shí)行的 存款記名制是造成這種狀況的一個(gè)重要原因。在記名制下，銀行與商家無(wú)從準(zhǔn)確得知消費(fèi)者資信情況，給消費(fèi)者提供信貸需要 較高的風(fēng)險(xiǎn)成本，從而限制了信貸消費(fèi)的發(fā)展。改行存款實(shí)名制后，由于存款人的存款記名與其身份證號(hào)碼相對(duì)應(yīng)，而身份證 件有著較強(qiáng)的信用功能；而銀行通過(guò)聯(lián)網(wǎng)，能準(zhǔn)確了解信貸者的資信情況，因此，可以預(yù)見，在個(gè)人的住宅信貸、教育信貸、 汽車信貸及其他消費(fèi)信貸等方面，現(xiàn)存的一些“苛刻”條件，將會(huì)發(fā)生明顯變化。原因是由于對(duì)信貸者資信的深入了解，銀行 等金融機(jī)構(gòu)不必過(guò)于擔(dān)心債務(wù)人不償還到期債務(wù)，無(wú)需用各種“苛刻”條件來(lái)保障貸款本息的回收。同時(shí)，隨著個(gè)人支票、信 用卡等的發(fā)展，必將大大降低現(xiàn)實(shí)生活中的現(xiàn)金流量，也能有效扼制假鈔的發(fā)行，從而降低社會(huì)交易成本。

　　記者：儲(chǔ)蓄實(shí)名勢(shì)必造成銀行現(xiàn)有存款分流，作為一名銀行從業(yè)人員，你如何看待這一發(fā)展趨勢(shì)？

　　萬(wàn)群：從長(zhǎng)期看，隨著投融資渠道不斷擴(kuò)大，外部環(huán)境的不斷完善，儲(chǔ)蓄未來(lái)的下降不可避免，。不過(guò)總的看來(lái)，就 商業(yè)銀行而言，實(shí)行實(shí)名制對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展是利大于弊的：首先，銀行能為儲(chǔ)戶提供更好的服務(wù)。按現(xiàn)行規(guī)定，存單的掛失、因急 用提前支取、憑存單的質(zhì)押貸款等都需用真名儲(chǔ)蓄。但由于目前實(shí)行記名儲(chǔ)蓄，如用假名存款，一旦出現(xiàn)上述問(wèn)題，銀行對(duì)儲(chǔ) 戶就愛(ài)莫能助。實(shí)行實(shí)名制，儲(chǔ)戶可避免由此造成的損失。其次，有利于擴(kuò)大消費(fèi)信貸的空間。發(fā)展消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行新的 增長(zhǎng)點(diǎn)。目前由于個(gè)人信用無(wú)法評(píng)定，只好依靠多種擔(dān)保手段，造成手續(xù)繁雜，對(duì)銀行和消費(fèi)者都極為不便，影響了消費(fèi)信貸 的進(jìn)展。實(shí)行實(shí)名制，個(gè)人信用有記錄，銀行心里有底，手續(xù)將大為簡(jiǎn)便。同時(shí)商業(yè)銀行還能據(jù)此進(jìn)行金融創(chuàng)新，發(fā)展金融衍 生工具，使居民能享受更多更好的金融服務(wù)。再者，有利于與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)。按規(guī)定，中國(guó)加入世貿(mào)后5年將允許外資銀行 經(jīng)營(yíng)居民存貸款業(yè)務(wù)，屆時(shí)國(guó)內(nèi)銀行與外資銀行在此領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)不可避免。如果能盡早實(shí)行實(shí)名制，完善個(gè)人信用制度體系， 讓廣大居民和商業(yè)銀行都適應(yīng)新的制度環(huán)境，無(wú)疑會(huì)提高內(nèi)資銀行在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)力。

　　實(shí)名制是反腐標(biāo)兵？

　　記者：在目前大量的銀行存款中有不少是公款私存和灰色收入，學(xué)者們認(rèn)為，儲(chǔ)蓄實(shí)名能有效的扼制貪污腐敗等社會(huì) 丑惡現(xiàn)象，對(duì)此你有何看法？

　　汪治國(guó)：去年國(guó)家的一份調(diào)查報(bào)告表明，國(guó)人最為關(guān)心的問(wèn)題之一就是反腐倡廉。在記名制條件下，個(gè)人存款新增量 難以統(tǒng)計(jì)監(jiān)督，由此，給一些人提供了可乘之機(jī)。實(shí)行存款實(shí)名后，一個(gè)人的資金雖可存入多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，但由于僅有一個(gè)真 實(shí)姓名和身份證號(hào)碼，在銀行之間聯(lián)網(wǎng)后，個(gè)人資產(chǎn)比較容易查詢和統(tǒng)計(jì)，這對(duì)那些試圖收受賄賂或得不義之財(cái)?shù)娜耍�是一個(gè) 客觀的約束，即不義之財(cái)難以隱匿。此外，對(duì)于完善法治，增強(qiáng)政府部門的宏觀調(diào)控能力、降低監(jiān)管成本，規(guī)范居民行為等也 有益處。

　　采用儲(chǔ)蓄實(shí)名還有利于保障存款人的利益。在存款記名制條件下，由于筆名、假名、化名及其他代碼不具有對(duì)應(yīng)的身 份證件，所以，一旦發(fā)生存單遺失，存款人就很難向金融機(jī)構(gòu)提供有效的合法文件來(lái)證明其存款的真實(shí)性。在實(shí)名制條件下， 存款人就可以憑借其有效身份證件來(lái)證明其存款的真實(shí)性。

　　記者：儲(chǔ)蓄采用實(shí)名的好處是顯而易見的，但從這段時(shí)間實(shí)行的情況來(lái)看，仍出現(xiàn)了一些問(wèn)題。如不少居民擔(dān)心儲(chǔ)蓄 實(shí)名會(huì)造成個(gè)人隱私的泄密等，對(duì)此你們有何看法？

　　萬(wàn)群：人們?cè)诮蚪驑?lè)道實(shí)名制有助于防范腐敗行為的背后，許多人并沒(méi)有意識(shí)到，其實(shí)實(shí)名制很有可能導(dǎo)致大量灰色 收入的外流。由于我國(guó)目前外匯管理十分嚴(yán)格，而這些灰色收入要想轉(zhuǎn)移出去必須先換成外匯，在外匯市場(chǎng)不健全的情況下， 外匯黑市是換匯的唯一出路。如果要求換匯的資金數(shù)額過(guò)大，必然會(huì)導(dǎo)致黑市匯率的上升，進(jìn)而帶動(dòng)整個(gè)匯率的變化。

　　另一個(gè)應(yīng)引起關(guān)注的問(wèn)題就是剛才你談到的，有不少儲(chǔ)戶都在擔(dān)心，會(huì)不會(huì)實(shí)行實(shí)名制后，政府就可以用反腐敗等名 義任意查看自己的銀行資料，暴露自己的個(gè)人隱私。盡管我國(guó)銀行內(nèi)部的保密管理制度執(zhí)行得較好，但是面向社會(huì)的保密法規(guī) 還不夠細(xì)化。目前大多數(shù)國(guó)家都有關(guān)于銀行保密的法律。如美國(guó)在1970年通過(guò)了美國(guó)銀行保密法，1978年美國(guó)又通過(guò) 了金融隱私法，按規(guī)定聯(lián)邦調(diào)查機(jī)構(gòu)可以得到信息，但是絕對(duì)不能把信息傳給另外的政府機(jī)構(gòu)，即使是稅務(wù)機(jī)構(gòu)也不行，把聯(lián) 邦機(jī)構(gòu)調(diào)查儲(chǔ)戶的權(quán)力嚴(yán)格限制在對(duì)付金融犯罪，而不是對(duì)付偷稅漏稅、貪污腐敗。

　　我國(guó)現(xiàn)有的規(guī)定賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查銀行賬戶的權(quán)力太大，很容易泄露儲(chǔ)戶的資料，因此有必要制定新的銀行保密法。

　　我認(rèn)為，新的銀行保密法首先要規(guī)定銀行保密的內(nèi)容，如客戶的哪些相關(guān)信息是保密的，然后規(guī)定銀行不保密的原則 ，以及限制性的條款，比如披露到什么程度，以什么方式披露，第三是銀行職員及相關(guān)人員違背了銀行保密法后的處罰，以更 好地保護(hù)居民的利益與隱私。

　　汪治國(guó)：而且在資金暫時(shí)無(wú)法外流的情況下，人們現(xiàn)在想要規(guī)避實(shí)名制實(shí)際上還有許多出路。如儲(chǔ)戶可通過(guò)某種默契 ，將資金以親友的名義存入，對(duì)此銀行是無(wú)能為力的。再如由于目前一個(gè)城市內(nèi)各家銀行電腦系統(tǒng)還沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)，要想隱藏真實(shí) 資金狀況，儲(chǔ)戶完全可以在不同的銀行開立帳戶，這樣就能在近期內(nèi)使自己的資金分散，盡管使用真實(shí)姓名，銀行系統(tǒng)也難以 完全統(tǒng)計(jì)出個(gè)人的資金狀況。由此可見實(shí)名制的一個(gè)重要前提是銀行電子化程度的極大提高。再如開征利息稅以來(lái)，居民儲(chǔ)蓄 出現(xiàn)了一個(gè)新現(xiàn)象，即私款公存。由于企業(yè)存款不用繳納利息稅，儲(chǔ)戶可以此達(dá)到逃稅的目的。儲(chǔ)蓄實(shí)名是否能杜絕這一現(xiàn)象 ，尚待時(shí)日加以觀察。記者郭凱