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　　1中國住房公積金的發(fā)展概述

　　住房公積金是我國在城鎮(zhèn)住房制度改革當(dāng)中，學(xué)習(xí)新加坡中央公積金制度的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國情加以創(chuàng)造性發(fā)展應(yīng)用的一種義務(wù)性長期儲金制度。

　　住房公積金作為一種專項(xiàng)用于住房消費(fèi)的住房基金，其外在表現(xiàn)形式是由住房公積金內(nèi)在的本質(zhì)屬性決定的。住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性。單位按職工工資的一定比例，為職工交存住房公積金，實(shí)質(zhì)是把低工資時單位用于住房實(shí)物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制的目的。

　　住房公積金是一種義務(wù)性的長期儲蓄，實(shí)行住房公積金辦法的職工個人按月繳交占工資一定比例的公積金，單位亦按月提供占職工工資一定比例的公積金，兩者均歸職工個人所有。簡單地說，住房公積金是一種個人儲蓄，但又不同于一般個人儲蓄，其特點(diǎn)是：(1)義務(wù)性：實(shí)行住房公積金的職工要按月從本人工資中拿出一部分參加儲蓄。(2)補(bǔ)貼性：實(shí)行住房公積金的單位要按月按房改方案規(guī)定的相應(yīng)比例，從企業(yè)房改資金中提供給職工個人一部分資金歸職工個人所有。體現(xiàn)了國家從直接投資逐步轉(zhuǎn)為對個人的補(bǔ)貼，向個人的住宅銷售方向發(fā)展。(3)政策性：住房公積金的存取和使用均受到有關(guān)房改政策、規(guī)定的制約。(4)三級賬戶管理，住房公積金存款要記入單位名下的職工個人公積金存款賬戶。推行住房公積金的根本意義在于：通過職工個人長期義務(wù)性的儲蓄積累，達(dá)到解決職工家庭住房需求的目的。

　　2目前中國住房公積金遇到的問題和困難

　　2.1公積金資金籌集困難較多

　　1.住房公積金相對開戶率低。公積金制度在許多中小城市尚未全面推廣，有些地方受部門利益或者地區(qū)局部利益的驅(qū)動，不愿失去現(xiàn)有的住房福利，不能正確地把握形勢，仍然在搞上有政策下有對策。除了主觀因素外，還有企業(yè)虧損的原因，也有預(yù)算經(jīng)費(fèi)困難不能到位所形成的遺留問題。由于沒有相關(guān)的法律，對那些不實(shí)行住房公積金制度的單位，政府對它們沒有強(qiáng)有力的懲罰措施。

　　2.住房公積金未能及時繳足。我國經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的城市，如上海、廣州、深圳等地，其繳交比率遠(yuǎn)未達(dá)到新加坡25%的水平，其他城市的情況就更不容樂觀了。即使這樣，不少部門和單位在較低的規(guī)定比例內(nèi)也難以足額繳存，或繳存拖延時間較長，表現(xiàn)出很大的隨意性。許多企業(yè)由于效益不好欠繳、緩交住房公積金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，已經(jīng)陷入惡性循環(huán)。

　　3.住房公積金被擠占和挪用。國務(wù)院在有關(guān)決定中，將住房公積金的屬性定為“個人繳交，單位資助，所有權(quán)歸個人。”但由于認(rèn)識上的偏差，導(dǎo)致有些單位對公積金重視不夠，擠占挪用住房公積金的現(xiàn)象時有發(fā)生，還有一些單位對住房公積金只扣除但并不歸集，這些行為挫傷了職工參加房改的積極性，影響了國家對整個房改工作的總體安排。

　　2.2公積金管理不完全到位

　　1.金融機(jī)構(gòu)間違規(guī)競爭。目前各商業(yè)銀行為了搶占房改金融市場，加大了吸收存款的力度，為了能夠多拉到住房公積金存款，部分金融機(jī)構(gòu)迎合開戶單位和極少數(shù)人的利益，不執(zhí)行國家規(guī)定的住房公積金利率，或變相提高利率，導(dǎo)致住房資金成本提高，而且助長了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

　　2.住房公積金結(jié)算不夠方便。由于當(dāng)前有些城市是住房公積金管理中心自行歸集以及委托有關(guān)商業(yè)銀行辦理住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存等手續(xù)，造成個人住房公積金轉(zhuǎn)移有時比較麻煩。如甲單位在住房公積金管理中心開立住房公積金賬戶，乙單位在某商業(yè)銀行開立住房公積金賬戶，某人從甲單位調(diào)至乙單位，公積金的轉(zhuǎn)移會因?yàn)楣芾頇C(jī)構(gòu)不同，使用的計算機(jī)系統(tǒng)不同，結(jié)算票據(jù)不同出現(xiàn)一些困難。

　　3.住房公積金的使用有待進(jìn)一步完善。據(jù)審計、財政部門審計檢查，住房資金在使用中還存在不少問題。如：少數(shù)城市住房公積金在使用中投放到職工個人住房消費(fèi)和住房建設(shè)的比例偏小；住房公積金的使用上存在著重建房輕貸款購房的情況。

　　以上海為例，自1995年5月推行公積金等房改方案至1998年10月底，已有超過200億元的住房公積金投在住房建設(shè)和住房消費(fèi)中，但其中僅有88億元用于職工個人住房抵押貸款，所占比率僅為44%。在政策性公積金貸款中，對開發(fā)商的貸款審批條件較寬，對個人購房貸款審批條件嚴(yán)，并且我國35個大中城市中只有14個城市出臺了政策性公積金個人住房貸款管理辦法。此外，少數(shù)城市違規(guī)把住房資金運(yùn)用到固定資產(chǎn)和企業(yè)流動資金貸款等方面；部分地區(qū)用住房資金進(jìn)行風(fēng)險投資；住房資金的專用性在法律上得不到明確；部分單位因生產(chǎn)、經(jīng)營中產(chǎn)生的債務(wù)問題，單位住房資金被強(qiáng)行劃撥；部分住房資金管理部門違規(guī)挪用住房資金用于購車、買房、建辦公樓。

　　3新加坡和巴西可借鑒的經(jīng)驗(yàn)

　　3.1新加坡中央公積金

　　新加坡中央公積金制度建于1955年，為解決失去工作能力的居民的社會保障問題，當(dāng)時的政府通過立法建立了中央公積金制度并成立公積金局負(fù)責(zé)管理這項(xiàng)工作。新加坡1965年獨(dú)立后仍實(shí)行這項(xiàng)制度并有所發(fā)展，使公積金由單純養(yǎng)老保險擴(kuò)大到購房、醫(yī)療保健等方面，尤其是購房方面，發(fā)揮了重要作用，為解決新加坡住房問題創(chuàng)造了條件。1968年，新加坡政府在以公積金為堅強(qiáng)后盾的基礎(chǔ)上，提出“居者有其屋”計劃。住房建設(shè)隨之有了飛速發(fā)展，如今新加坡住房問題已基本解決，資金來源主要靠住房公積金。

　　新加坡中央公積金制度的成功可以向我們提供以下經(jīng)驗(yàn)：(1)長期強(qiáng)制儲蓄。新加坡中央公積金制度是一個強(qiáng)制長期儲蓄系統(tǒng)，它的建立，既對個人有好處，也對國家有好處。住房公積金的積累最終用于住房，不僅將大大促進(jìn)住房建設(shè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，有利于國民經(jīng)濟(jì)健康協(xié)調(diào)發(fā)展，還能有效地調(diào)整消費(fèi)結(jié)構(gòu)。在租金難以大幅度提高的情況下，能使住房消費(fèi)在職工家庭消費(fèi)總支出中達(dá)到一個合理的比例。(2)政府的作用。新加坡公積金除用于住房貸款和支付個人提取外，其余部分首先用于購買政府債券，保證了住房資金良性循環(huán)和住房公積金的保值增值。(3)完善的法律制度是公積金制度得以鞏固和發(fā)展的基礎(chǔ)。(4)公積金的利息確定應(yīng)該實(shí)現(xiàn)保值增值，這是公積金交存人具有持久支持力的條件之一。

　　3.2巴西的住宅發(fā)展與就業(yè)保障基金會

　　1966年，南美洲國家巴西通過改革社會保障制度，創(chuàng)設(shè)了“保障就業(yè)基金會”，把社會福利計劃與籌措住宅發(fā)展基金結(jié)合起來，有效地解決住宅信貸資金的來源，建立了較為完備的住宅信貸市場。保障就業(yè)基金的用途有很多種，通過這些多種用途流向的配合，形成資金的良性循環(huán)，解決與人們生活直接相關(guān)的多種社會經(jīng)濟(jì)矛盾和問題。

　　社會福利與住房發(fā)展相結(jié)合，使這些資金的利用率提高到極大的限度。這種社會存款資金具有一般存款所不具有的特點(diǎn)：(1)強(qiáng)制性。當(dāng)員工選擇參加保障就業(yè)基金時，雇主必須以稅款的形式交納基金。這受到國家社會保險法和稅法的雙重強(qiáng)制。(2)積累性。隨著時間的推移，基金存款持續(xù)增加，使個人分散的存款聚集成為社會利用的巨額資金。(3)提取的限制性。職工的基金的提取使用，只能依法辦理，受到法律的嚴(yán)格限制。

　　4對策

　　住房公積金制度是深化住房改革的重要內(nèi)容，因此住房公積金的歸集、使用和日常管理是整個房改工作的中心環(huán)節(jié)，關(guān)系到干家萬戶的利益和整個房改工作的成敗。針對存在的問題，借鑒有關(guān)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前應(yīng)在如下方面采取有力措施：

　　4.1加快住房公積金發(fā)展

　　目前我國住房公積金應(yīng)規(guī)范住房公積金歸集方式，提高住房公積金歸集率。具體可從以下幾方面著手：

　　1.抓緊貫徹落實(shí)《住房公積金條例》，依靠法律手段大力推行住房公積金制度。住房是關(guān)系廣大居民生存和發(fā)展的重要因素，對于單位來講，資助其職工交存住房公積金是應(yīng)盡的社會保障義務(wù)；對職工來講，單位的資助部分是應(yīng)該享受的權(quán)益，任何單位都不應(yīng)剝奪。

　　2.強(qiáng)化單位按時足額繳存的義務(wù)。按時足額交存是保護(hù)職工權(quán)益的環(huán)節(jié)之一，可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段促進(jìn)住房公積金歸集。住房公積金是一項(xiàng)長期儲金，可考慮適度提高利率，以提高住房公積金的吸引力。可采取特殊的利息政策，如實(shí)行單位與個人利息分享的方法，單位所繳公積金利息歸單位所有，個人所繳公積金利息個人所有，其目的是促進(jìn)單位為就業(yè)者個人繳交住房公積金。

　　3.制定合理的住房公積金繳交率。確定住房公積金繳交率涉及職工、企業(yè)和政府三方面的利益關(guān)系，由于我國工資改革還處于推進(jìn)過程，城市與城市之間，地區(qū)與地區(qū)之間，單位與單位之間都有很大差異，在這種情況下，必須考慮到職工現(xiàn)時工資收入水平以及吃、穿、住、用、行等各項(xiàng)居民家庭生活基本消費(fèi)支出的狀況，在職工家庭合理的住房消費(fèi)支出范圍內(nèi)，確定職工住房公積金個人交存率。同時還要兼顧各級財政和職工所在單位的經(jīng)濟(jì)承受能力。

　　4.加大對住房公積金繳交環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度。由政府部門牽頭，組織財稅、房改、審計、金融等部門參加聯(lián)合監(jiān)管，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不建立住房公積金制度，不交、欠交或截留挪用公積金的單位進(jìn)行必要的處罰。對確有困難的應(yīng)制定相應(yīng)的政策以維護(hù)住房公積金制度的權(quán)威性。

　　4.2加強(qiáng)住房公積金的日常管理

　　1.建立科學(xué)的資金運(yùn)作機(jī)制，確保住房公積金的安全使用。我國的住房公積金應(yīng)遵照管理、運(yùn)用分離的原則，即管理的不運(yùn)用資金，運(yùn)用資金的不管理，這是保證資金安全運(yùn)作的有效約束機(jī)制。堅持貸款委托商業(yè)銀行發(fā)放，《住房公積金管理?xiàng)l例》中規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位，因此嚴(yán)禁資金管理中心直接發(fā)放貸款。

　　2.堅持住房公積金專款專用的使用原則。對于住房公積金的所有人而言，必然關(guān)心交存的住房公積金的安全性和實(shí)現(xiàn)保值、增值。這些不僅靠法制保障，更要靠國家穩(wěn)定的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，使人們在根本上樹立住房公積金的信念和信譽(yù)。當(dāng)前中國國內(nèi)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢較好，為住房公積金的發(fā)展提供了很好的外部條件。住房公積金存儲時間長，存款利率低，應(yīng)加大發(fā)放利率低、期限長的個人住房消費(fèi)貸款的力度，以資助中低收人家庭購建自住住房，充分發(fā)揮住房公積金的互助和社會保障的功能。住房公積金不應(yīng)用做其他類型的住房貸款，更不能用于風(fēng)險投資。

　　3.強(qiáng)化職工繳存的義務(wù)。住房公積金是強(qiáng)制存儲互助性基金，專項(xiàng)使用，只有繳存人自建、大修、購買住房和離退休后才能文用。每個在職人員在享受單位資助的權(quán)益的同時，還要承擔(dān)長期存儲，不得隨意支取的義務(wù)。

　　4.加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度。各地政府部門與人民銀行應(yīng)掌握好各商業(yè)銀行住房金融市場份額的劃分，對金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的違規(guī)違約問題，處理要及時，制止無序的金融競爭。

　　5.辦理房改金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行與有關(guān)資金管理中心應(yīng)加強(qiáng)配合，采取適當(dāng)措施，力求統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使公積金的結(jié)算更加方便。建造北京城建支行裴波秦征李桂革

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