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　　進入2000年，儲蓄實名制的推行已列入時間表。中國為什么需要儲蓄實名制？很多人以為是為了杜絕公款私存或 為政府多收稅，這種認識頗多偏狹。從根本上說，儲蓄實名制是向市場經濟轉變過程中必不可少的一項制度性建設，其意義要 比人們的直觀感覺深刻得多。

　　儲蓄實名制偏愛中低收入群體

　　儲蓄實名制對誰有利？對中低收入群體有利。市場經濟條件下，一方面，政府不能像計劃體制下那樣通過制定工 資標準來直接干預收入分配；另一方面，政府又必須不斷強化自己在維護社會公平方面的職能，這就需要利用稅收等手段。利 息稅、遺產稅等都是實現社會財富再分配的重要杠桿，但這些杠桿的運用都需要一個重要的技術性前提，即個人金融資產的信 息記錄必須真實可靠。儲蓄實名制就為此而來。日本在經濟起飛的過程中，曾在一個很長的時期內實行對存款在300萬日元 以下低收入家庭免征利息稅的政策。顯然，只有在儲蓄實名制的基礎上，政府才有可能通過規定利息稅起征點和實施累進稅率 等措施來撥動公平杠桿。作為一項制度性基礎，儲蓄實名制不僅涉及幾乎所有與個人收入有關的稅收，而且涉及社會保障制度 的完善。在美國，在銀行開立賬戶必須提供個人社會保障號碼；低收入群體享受個人所得稅部分或全部返還的稅收優惠，失業 、貧困救濟等社會保障的重要依據之一就是銀行在實名制基礎上提供的收入記錄。

　　我國正處于經濟體制的改革過程中，但80年代初期到90年代中期社會成員不同程度地從改革與發展過程中共 同受益的時代已經過去。當前的實際情況是，一部分人群更多地承擔了改革的代價，人們對公平的要求正日益強烈，撥動公平 杠桿已迫在眉睫。應當強調，儲蓄實名制的確與堵塞稅收漏洞、完善稅收制度密切相關，但從本質上說，儲蓄實名制的出現并 非是為了多收稅，而是為了更公平地收稅和保證社會財富的再分配能夠更準確地體現對中低收入群體有利的原則。換言之，儲 蓄實名制并非是為政府利益而設計，而是為了中低收入群體的利益而設計。

　　儲蓄實名制推動個人消費信貸

　　儲蓄實名制是建立與完善個人信用體系的重要基礎。從1998年以來，人們在應對通貨緊縮的研究中不斷呼吁 要發展個人消費信貸。但在實踐中，個人消費信貸遇到的最重要障礙之一就是缺乏個人信用資料。銀行所能獲取的信用依據只 能是和原有體制密切相連的“單位證明”或“單位擔�！�。這種狀況不僅很難真正使消費信貸普遍推開，而且強化個人消費這 種“私事”與舊體制身分、與公有財產或生產經營性資產之間經濟聯系的做法也極不利于市場經濟的發展。

　　嚴格地說，儲蓄實名制包括個人儲蓄和個人貸款兩個方面的實名制。在過去很多年，我國人民熟悉的是到銀行存 錢的“單向資金運動”。在市場經濟條件下，個人與銀行之間的完整關系是個人“貸款”給銀行和個人從銀行貸款的“雙向現 金運動”。在這種情況下，儲蓄實名制所提供的個人信用信息包括個人收入狀況的歷史記錄和個人借貸、還款的歷史記錄兩個 方面。可以說，這樣一個具有廣泛覆蓋性的信息系統建立之日，才是消費信貸在我國普遍推開之時。

　　儲蓄實名制可有效保護個人合法資產

　　儲蓄實名制是保護個人資產和完善社會法律制度的重要基礎。在改革開放過程中，一方面人們個人財富的累積程 度不斷提高，另一方面，社會成員之間的財產關系也日益復雜化，僅僅靠道德或血緣關系等來規范私人財產關系已經遠遠不夠 。涉及婚姻、贍養、繼承、贈與以及個人財富的支配權等方面的大量法律實踐已經迫切要求財產歸屬要具體到個人。在法律意 義上，儲蓄實名制下儲戶申明的并非是以誰的名義把錢存在銀行，而是這些錢的所有者是誰。保護個人合法資產不受侵犯是市 場經濟條件下法律體系的一個重要原則。但只有在私人財富真正量化到個人時，保護個人資產不受侵犯的法律制度才能真正建 立起來。

　　從明確資產歸屬這個意義上說，儲蓄實名制并非僅僅涉及法律。實際上，這個變革意味著我國傳統的私人財產以 家庭占有為主的方式將逐步為個人占有所取代。毫無疑問，由此帶來的將是一場對傳統道德觀念的深刻革命。

　　國務院發展研究中心市場經濟研究所副所長陳淮