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《辦法》從三個方面對企業(yè)年金運作進行了嚴(yán)格的規(guī)范：一是嚴(yán)格設(shè)定市場準(zhǔn)入機制。二是嚴(yán)格規(guī)定市場退出制度。三是嚴(yán)格限定獨立托管人。《辦法》允許具備企業(yè)年金托管資格的商業(yè)銀行，如果本身又有自己的企業(yè)年金計劃，可以存在自身托管。托管人應(yīng)滿足三條基本要求：一是商業(yè)銀行必須設(shè)有專門的基金托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備合格、足夠的專業(yè)工作人員；二是建立健全風(fēng)險控制、監(jiān)察稽核等內(nèi)部管理制度，保證托管的基金財產(chǎn)與自有財產(chǎn)以及不同的基金財產(chǎn)相互獨立；三是對不同的基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，
獨立核算，分賬管理，保證不同基金之間在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面的獨立性。同一個企業(yè)年金計劃只能有一個托管人，且與其他市場競爭主體不能存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
規(guī)范運作的最終目的是企業(yè)年金的健康發(fā)展。《辦法》在競爭主體、中介機構(gòu)、服務(wù)效率都方面都為企業(yè)年金創(chuàng)造了廣闊的發(fā)展空間。
一是鼓勵多種金融機構(gòu)參與企業(yè)年金市場服務(wù)，打造多元競爭格局。銀行、基金、證券、信托、保險等金融服務(wù)機構(gòu)，按各自職責(zé)和角色，都可作為企業(yè)年金市場的競爭主體，提供相關(guān)業(yè)務(wù)的專業(yè)化和高質(zhì)量服務(wù)。從銀行業(yè)看，商業(yè)銀行可以提供賬戶管理和托管服務(wù)。從證券業(yè)看，基金公司和證券公司將成為主要的投資管理人。從信托業(yè)看，信托公司可以從事受托、賬戶管理和投資管理業(yè)務(wù)。從保險業(yè)來說，保險公司主要是壽險公司有著多方面的優(yōu)勢，可以成為企業(yè)年金管理的良好載體和競爭主體。同時隨著我國金融混業(yè)的發(fā)展，鼓勵各金融服務(wù)機構(gòu)在金融集團下提供一站式捆綁服務(wù)。按照WTO的規(guī)定，市場開放之后，國外有關(guān)金融機構(gòu)按照國民待遇原則也可參與市場競爭。
二是明確中介機構(gòu)可以接受政府或有關(guān)機構(gòu)的委托，從事精算、審計、評估、法律和咨詢等服務(wù)。中介機構(gòu)可以發(fā)揮市場機制和宣傳推介作用，促進有條件的企業(yè)盡快建立企業(yè)年金制度，增強人們對這項計劃的理解和信心。
三是要求服務(wù)機構(gòu)不斷進取，全面提高市場營銷、研究開發(fā)、投資管理、風(fēng)險控制和信息技術(shù)水平，促進金融創(chuàng)新，提高市場運行效率。各管理服務(wù)機構(gòu)要為市場提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品供投資者選擇。要進一步完善包括法人治理結(jié)構(gòu)、授權(quán)控制系統(tǒng)、防火墻制度等內(nèi)部控制機制、具體管理制度和操作規(guī)程，完善服務(wù)體系，不斷提高綜合經(jīng)營能力和盈利水平。
文／本報記者 賈偉 實習(xí)生 聶袆
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