東北高速違規(guī)炒期貨被曝光 舊疑未釋又添新惑 | ||
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http://whmsebhyy.com 2003年04月12日 12:15 證券市場周刊 | ||
東北高速隨意挪用信貸資金、違規(guī)分倉炒期貨一事被本刊曝光后,引起證監(jiān)會(huì)高度重視,該公司不得已承認(rèn)部分事實(shí)。但相隔僅僅一周該公司發(fā)布的兩次公告卻前后矛盾,舊疑未釋又添新惑 本刊記者 耿馨雅 3月29日,《證券市場周刊》獨(dú)家報(bào)道了上市公司東北高速(600003 )透過子公司利用信貸資金炒作期貨一事,引起相關(guān)各方很大反響,大量投資者致電詢問此事。據(jù)記者最新了解,中國證監(jiān)會(huì)正在對(duì)此事展開進(jìn)一步調(diào)查;上海證券交易所要求東北高速在其公布年報(bào)5日內(nèi),查清進(jìn)行期貨交易的所有賬戶和資金。 《信貸資金炒期貨》一文刊登之后,東北高速于4月2日發(fā)布臨時(shí)公告,首次對(duì)此事進(jìn)行了頗為遮掩的解釋。隨后,該公司又于4月8日公布的年報(bào)中進(jìn)一步披露了其子公司東高油脂參與期貨交易的部分細(xì)節(jié)。年報(bào)承認(rèn),該公司投入期貨市場的保證金共計(jì)3.18億元,分別在6家期貨公司開戶,盈利至少3800萬元以上,并擁有10萬噸儲(chǔ)備大豆;年報(bào)并未解釋,這數(shù)億元資金是如何劃撥的?眾多賬戶是以什么名義開設(shè)的?巨額資金分倉交易是否涉嫌操縱價(jià)格?10萬噸大豆從何而來?誰是這一事件的真正策劃者? 臨時(shí)公告欲蓋彌彰 針對(duì)本刊提出的質(zhì)疑,東北高速在臨時(shí)公告中承認(rèn),東高油脂作為其控股95%的子公司,在動(dòng)用上億元資金炒作期貨時(shí)并沒有報(bào)告公司董事會(huì),以至于東北高速董事們?cè)诒究稍L之前對(duì)參與期貨交易一無所知。公告還說,在從本刊處得知東高油脂炒作期貨后,董事長立即責(zé)成經(jīng)營班子對(duì)此事展開調(diào)查,并于去年11月22日給東高油脂發(fā)出了“關(guān)于清理、暫停大連商品交易所大豆期貨套期保值的電話”。 在這份簡短的公告中,該公司只承認(rèn):“經(jīng)初步查實(shí),東高油脂進(jìn)行大豆期貨交易的實(shí)際使用資金為6000萬元,該公司接到‘關(guān)于清理、暫停止大商所大豆期貨套期保值的電話通知’后,已于2002年11月交割前將大豆套期保值資金全部撤回,盈利1126萬元。” 臨時(shí)公告稱,東高油脂作為大豆深加工生產(chǎn)廠,原本預(yù)計(jì)在2002年9月試生產(chǎn),但由于在試生產(chǎn)期間新大豆沒有收割,市場上沒有貨源,所以東高油脂經(jīng)營班子決定從大連商品交易所組織貨源。然而,根據(jù)記者所了解的情況,在2002年的大豆9月合約到期時(shí),東高油脂并沒有對(duì)其買入的該合約大豆倉單進(jìn)行交割,而是全部平倉獲利,這顯然與其所稱的參與期貨交易是為了套保購買大豆不符。至于該公司公告所稱11月合約交割前資金全部撤回,至少可以說明,在0209合約平倉后,所用投機(jī)期貨的資金依然滯留在場內(nèi)。 這份匆忙推出的臨時(shí)公告還稱,東北高速董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,但記者進(jìn)一步調(diào)查得知,在臨時(shí)公告見報(bào)之前,有的董事從未看到過相關(guān)內(nèi)容的材料,也沒有對(duì)此事進(jìn)行過討論。有董事對(duì)記者說:“我也是從報(bào)紙上得知公告內(nèi)容的,并已經(jīng)致函東北高速及其大股東,對(duì)此臨時(shí)公告不承擔(dān)任何責(zé)任。” 東高油脂利用上市公司的信貸資金炒期貨,大部分董事及高管人員毫不知情;東窗事發(fā)后,即使是做出需要承擔(dān)法律責(zé)任的公告,依然有董事被蒙在鼓里,這家上市公司的管理到底出了什么問題?據(jù)記者了解,大股東的上級(jí)單位至今未介入該事件的調(diào)查。 3億多資金分倉逼高期價(jià) 原定在3月25日公布的年報(bào),終于在4月8日亮相,雖然與前面提到的臨時(shí)公告只隔一周,但涉及到東高油脂期貨市場違規(guī)交易的內(nèi)容已發(fā)生很大變化。 本刊在報(bào)道中對(duì)東高油脂違規(guī)開設(shè)多個(gè)期貨賬戶和運(yùn)用數(shù)億資金炒期貨提出的質(zhì)疑,在東北高速新近推出的年報(bào)中均給予證實(shí)。年報(bào)稱,東高油脂在大連商品交易所進(jìn)行期貨交易期間,共計(jì)向上海金鵬期貨經(jīng)紀(jì)有限公司等六家公司累計(jì)支付了3.18億元期貨保證金。目前了解到的情況是:截至2002年12月31日止,上海金鵬期貨經(jīng)紀(jì)公司D555賬戶、上海中糧貿(mào)期貨經(jīng)紀(jì)公司000379賬戶尚余期貨保證金余額3849萬余元,該款未進(jìn)入東高油脂2002年度損益,但已于2003年3月18日劃入東高油脂銀行賬戶。 記者無法得到該公司全部交易資料,也無法知道該公司全部倉位及交易的全部合約、每個(gè)合約的持倉量。但據(jù)記者采訪所知,東北高速所在期市全力做多。據(jù)一位長期從事期貨交易的人士分析,按東北高速所說入市資金量及其承認(rèn)的倉位數(shù),以期貨交易保證金制的杠桿作用,該公司的交易行為勢必對(duì)大豆價(jià)格產(chǎn)生過度影響。 也許出于同樣的困惑,東北高速的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該公司2002年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了非標(biāo)準(zhǔn)保留意見的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告稱:東北高速子公司東高油脂在2002年度進(jìn)行期貨交易,由于會(huì)計(jì)師無法實(shí)施滿意的審計(jì)程序?qū)ζ淦谪浗灰浊闆r進(jìn)行審計(jì),亦無法確認(rèn)其對(duì)東北高速狀況及經(jīng)營成果的影響。 東北高速董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均同意了會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見,監(jiān)事會(huì)還建議公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)東高油脂期貨交易抓緊進(jìn)行清理,準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,向公眾披露信息,并及時(shí)與公司合并報(bào)表。 盡管如此,東北高速董事會(huì)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所都聲明,目前所披露的內(nèi)容并不能對(duì)該公司從事期貨交易盈利給出完全準(zhǔn)確的數(shù)字。“因查清有關(guān)期貨交易的全部情況尚需時(shí)間,東北高速董事會(huì)目前不能確認(rèn)該款項(xiàng)期貨交易盈利的準(zhǔn)確數(shù)目,董事會(huì)現(xiàn)已責(zé)成經(jīng)營班子及有關(guān)部門對(duì)該項(xiàng)期貨交易進(jìn)一步核查,對(duì)盈利情況查清后將立即予以公告。”東北高速董事會(huì)在年報(bào)中聲明。 國有資金進(jìn)入私人賬戶 公司年報(bào)承認(rèn),東高油脂打入6家期貨公司的3.18億元保證金已經(jīng)撤回,另有保證金余額3800多萬元分別來源于上海金鵬期貨公司(2723.20萬元)和上海中糧貿(mào)期貨公司(1126.68萬元)的賬上。換句話說,東高油脂參與期貨交易的盈利至少在3800萬元以上。 東北高速先是在臨時(shí)公告中說,東高油脂做期貨套保是合法的;在有關(guān)方面的壓力下,又不得不承認(rèn)巨資分倉。據(jù)了解,會(huì)計(jì)師事務(wù)所之所以對(duì)東北高速年報(bào)出具保留意見,主要是因?yàn)椴荒鼙WC目前所能查到的賬戶和資金是全部期貨交易的賬戶和資金,具體盈利數(shù)額也無法確認(rèn),因此這筆款項(xiàng)無法計(jì)入公司當(dāng)期損益。 更值得注意的是,由于沒有任何公開的資料顯示東高油脂曾經(jīng)給上海中糧貿(mào)期貨公司D555賬戶打入保證金,那么該賬戶上的資金又是從何而來以及如何計(jì)入公司賬目還是未知數(shù)。記者長達(dá)數(shù)月調(diào)查得知,該公司倉位中,既有法人開戶,也有自然人開戶,這令所有知悉此事的人困惑:國有控股上市公司的資金是如何轉(zhuǎn)到私人賬戶上去的?如果不對(duì)此做進(jìn)一步披露,如何保證這部分資金不被“化公為私”? 記者還注意到,東北高速年報(bào)附注中的一行解釋——截至2003年2月13日,公司子公司吉林東高科技油脂有限公司生產(chǎn)儲(chǔ)備大豆10萬噸,金額2.6億元。據(jù)了解,2月13日前后,長春、哈爾濱等地區(qū)的大豆工廠采購價(jià)為2400元左右,在此前后,美國黃大豆(02月船期)價(jià)僅為250美元左右(約合2100元人民幣)。不知東北高速10萬噸2600元一噸的大豆是從哪里采購來的。 除公路項(xiàng)目,該公司所有投資項(xiàng)目幾乎全都虧損。其中,東高油脂在不計(jì)入期貨盈利的前提下虧損2211萬元;二十一世紀(jì)科技投資有限公司虧損達(dá)3221萬元;深圳市東大投資發(fā)展有限公司虧損618萬元;公司投資3000萬元參股的哈爾濱特寶空調(diào)有限公司由于至今仍未開工,計(jì)提減值準(zhǔn)備1000萬元。 公司管理到了如此地步,僅以東高油脂總經(jīng)理因違規(guī)炒期貨負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任引咎辭職、主管采購供應(yīng)的副總經(jīng)理被撤銷職務(wù)并給予除名處分向股東們“交卷”嗎?
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