證監會有關負責人表示重點解決上市公司資金被占用問題將會同經貿委報請國務院針對上市公司資金往來及擔保行為制訂相應規范

　　在歷經了動員、自查、重點檢查和總結整改四個階段后，自今年5月開始的“上市公司建立現代企業制度專項檢查”終于告一段落。檢查發現，控股股東占用上市公司資金現象的大量存在是目前暴露出的一個較為嚴重的問題，為此，中國證監會有關負責人表示，證監會 將會同國家經貿委報請國務院針對上市公司資金往來及擔保行為制訂相應的規范措施，以保證上市公司的持續經營能力。

　　在日前召開的“上市公司現代企業制度建設經驗交流暨總結大會”上，有關負責人在總結發言中都談到，控股股東占用上市公司資金和上市公司為控股股東擔保問題較為突出。這既有控股股東因為關聯交易、關聯采購等原因占用公司資金，也有上市公司代控股股東墊付各種資金或向其拆借資金的情況。檢查發現，全國共有676家上市公司存在控股股東占用資金的現象。據上市公司自查，有27%的公司存在控股股東及關聯方違規占用其資金或資產的行為；20%的上市公司為控股股東及關聯方提供擔保。

　　有關人士指出，此次檢查暴露出的“控股股東占用上市公司資金”的問題，不僅侵害了中小股東的合法權益，也嚴重影響了上市公司的經營能力和發展。該問題將成為有關部門今后加以整治和解決的重點。通過檢查，大多數控股股東對此比較重視，承諾通過用現金、紅利、土地和商標使用權轉讓、法人股轉讓、資產置換等形式予以償還，部分控股股東已全部償還，并承諾今后杜絕此類行為的發生。

　　據介紹，此次“上市公司建立現代企業制度專項檢查”，共有1175家上市公司參加了自查，其中216家公司接受了重點檢查。經貿委系統共收到控股股東自查報告1018份，報告提交率為98%。從自查報告看，在規范運作等方面查出問題的315家，占30%。

　　有關負責人對此次檢查作出的綜合評語是：總體來看，大多數控股股東經營狀況良好，與上市公司基本實現了“五分開”；上市公司“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度框架已基本形成。具體表現在：一是國有股“一股獨大”的股權結構有所改善，股權多元化步伐加快。

　　1995年底，我國全部上市公司中，國有控股的占99%，國有股占上市公司全部股份的比重為54%；2001年底，國有控股的上市公司占74.8%，剔除個別不可比因素，國有股比重為47.7%。究其原因，上市公司控股權轉移已成為非國有經濟進入證券市場的一個重要途徑。據自查統計，共有338家公司，約占總數30%的公司在上市后通過非流通股股權轉讓發生過控制權轉移。檢查統計，截至今年4月底，民營企業控股的上市公司126家，約占上市公司總數的10%，集體企業控股的為44家，約占3%，外資等其它成分控股的約占6%。

　　二是上市公司獨立性有所增強。據統計，在資產、財務、人員、機構、業務獨立性方面，74%的上市公司主要產品或服務使用自己注冊的商標，88%的公司擁有完整的輔助生產系統和配套設施，68%的公司自己擁有生產經營場所的土地使用權，88%的公司無須向任何方租用工業產權、非專利技術等，近100%的公司有獨立的銀行賬戶，96.5%的公司財務決策有完全的獨立性。在關聯交易方面，88%的公司關聯交易作價有明確的分析報告，83%的關聯交易的價格與市場相應價格接近。

　　三是公司治理結構初步確立，“三會”運作規范有效。上市公司已建立起由股東大會、董事會、監事會各司其職，相互制衡的公司治理結構，由一元化領導向權責制衡的公司治理結構過渡。自查統計資料顯示，99%的上市公司股東大會記錄完整，近100%的公司能充分及時披露股東大會決議。有11家上市公司發生過征集投票權，148家公司通過累積投票制選舉董、監事，有77家公司通過股東大會罷免了不稱職的董事。

　　四是獨立董事制度基本建立，正發揮積極作用。據統計，截至6月30日，已有1124家上市公司共先后選聘2414名獨立董事。其中80%的公司聘任了2名獨董，達到了證監會的有關最低要求。同時，90%的上市公司認為獨董在對公司重大生產經營決策、對外投資、高管人員提名等方面起到了監督咨詢作用。

　　五是內控制度建設日趨完善，信息披露質量逐步提高。據統計，99%的上市公司內部管理控制制度被注冊會計師評價認為較為完善，有55%的公司制定了募集資金管理制度，77%的公司設立了內部審計部門。檢查顯示，92%的上市公司近三年都能按要求及時披露定期報告。

　　此外，上市公司對公司激勵約束機制進行了有益探索。300多家上市公司在高級管理人員中實行年薪制，或采取收入與績效掛鉤的收入分配方法。43家上市公司對董事會成員采取了基于股權的長期激勵機制。(記者李巧寧)