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文/胡宇辰周巍
由于種種原因的影響，目前，在我國一些上市公司中，公司治理失效、大股東侵犯中小股東利益和上市公司資產“空殼化”等現象日趨嚴重。因此，建立并完善獨立董事制度就成了當務之急。建立健全獨立董事制度的必要性人們已多有共識。筆者在此只想提出，要保證獨立董事真正發揮應有的作用，其人員產生和人員使用至少要滿足兩個條件：“獨立”和
“懂事”。
所謂“獨立”，是指獨立董事必須在人格、經濟利益、產生程序、行權等方面獨立，不受控股股東和公司管理層的限制。1、資格上的獨立性。自從上市公司設立獨立董事以來，很多上市公司的獨立董事并沒有做到真正的資格獨立。中國證監會2001年5月31日出臺了《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，盡管其中對獨立董事的任職資格和條件作了相應的規定，但還有待于用法律法規的形式固定下來。2、產生程序上的獨立性。目前，上市公司中絕大部分都是國有企業，其法人治理結構本身就存在很大的問題，如所有者代表缺位、內部人控制問題、大股東操縱股東會等，很難確保獨立董事的獨立性，而且現在許多獨立董事是由公司的領導或管理層拉來或請來的“人情董事”，權力不清，職責不明。3、經濟上的獨立性。筆者認為，經濟的獨立性不能僅僅從表面上去理解，獨立董事只要工作認真、盡職盡責，并就其過錯承擔相應的法律責任，就應該獲得與其承擔的義務和責任相應的報酬，應該建立一套合理的激勵約束機制。4、行權上的獨立性。現階段，在我國上市公司中獨立董事的作用并沒有得到充分發揮，主要原因：一是獨立董事在上市公司的董事會中的比例太低，二是上市公司的法人治理結構中沒有設立相應的行權機構。
所謂“懂事”，是指獨立董事必須具備一定的專業素質和能力，能夠憑自己的專業知識和經驗對公司的董事和經理以及有關問題獨立地做出判斷和發表有價值的意見。目前，我國企業的獨立董事一般是社會名流，而且身兼數職，就他們的能力和水平來講，絕對沒有問題，但是，身兼了幾個公司的獨立董事的他們，每個人都有自己的本職工作，一年只有十幾天的時間花在上市公司身上，他們對上市公司很難有時間全面了解，并在此基礎上發表有價值的意見，正可謂“心有余而時不足”，結果使得該制度流于形式。
獨立董事制度移入中國才幾年時間，還存在著許多不夠完善的地方，目前主要是學習和借鑒國外的一些做法，在國內與之相關的法律法規還沒有跟上來。為此，應盡快建立和完善獨立董事制度的有關法律法規，明確規定獨立董事的任職資格和條件、權利、義務和職責，真正做到有法可依、有章可循。從法律法規的角度來看，應加大對獨立董事資格的審查力度，進一步縮小獨立董事任職資格的范圍，明確規定獨立董事的權利和職責。針對中國目前的實際情況，應更加嚴格地審查獨立董事的資格，確保獨立董事資格的獨立性。如：對接受公司重大捐贈的大學、基金會等非盈利機構的雇員，附屬于大公司的大客戶或供應商，與公司或其附屬機構或其最高經營者具有個人服務合同關系的人士等等，都不能擔任獨立董事，至于大股東或與大股東具有利益關系的人，在目前情況下就更應絕對禁止，惟有如此才能實現提高董事會決策的獨立性，實現保護中小投資者利益的初衷。另一方面，應明確規定獨立董事的產生程序，使產生程序做到有法可依。關于獨立董事的產生程序，我國完全可以借鑒國外經驗，通過設立提名委員會，由提名委員會提名獨立董事。但是這種方式不能解決第一任獨立董事的產生，第一任獨立董事可直接由股東大會提名和選舉產生問題，真正使獨立董事的產生做到程序獨立；再有就是要明確規定獨立董事在董事會中的最低比例，使之能有效行權。針對目前獨立董事在董事會中的比例太低，而且許多公司的大股東和內部人不愿意獨立董事占太大比重的現實，要有效地解決這一問題。筆者認為，惟有通過立法，明確規定獨立董事在董事會中的最低比例(如1／3以上)，才能避免大股東和內部人操縱董事會的行為，徹底改變我國獨立董事數量少，比例低，不能發揮其作用的現狀。
從公司層面上講，首先應建立能使獨立董事有效發揮其權力的機構，并寫進公司章程，使之制度化。建立以獨立董事為主的行權機構是對獨立董事充分授權的先決條件，如可建立審計委員會、薪酬委員會、提名委員會和執行委員會等等。其次，信息對稱和信息及時性是獨立董事發表有價值意見和獨立意見的保證，獨立董事有權獲得和內部人相同的信息，才能有效防止內部人控制。為此，公司應及時、準確、完整地向獨立董事提供信息，要保證獨立董事有充分時間展開對問題的研究。再次，要建立對獨立董事有效的激勵機制，調動其為公司服務的積極性。
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