中國證監(jiān)會行政處罰決定書(蔡偉甫等5名責(zé)任人員)

〔2011〕41號

　　當(dāng)事人：蔡偉甫，男，1963年2月出生，佛山塑料集團股份有限公司(以下簡稱佛塑股份)投資管理部副總經(jīng)理、佛塑股份控股子公司佛山市金輝高科光電材料有限公司(以下簡稱金輝高科)董事，住址：廣東省佛山市禪城區(qū)平遠(yuǎn)橫街6號。

　　龐友國，男，1945年12月出生，佛塑股份東方分公司總工程師，住址：廣東省佛山市禪城區(qū)南善街23號。

　　陳錫尤，男，1965年11月出生，佛塑股份經(jīng)營管理部副總經(jīng)理、佛塑股份東方分公司副總經(jīng)理，住址：廣東省佛山市禪城區(qū)唐園路22號。

　　廖凱明，男，1965年5月出生，金輝高科總經(jīng)理，住址：廣東省佛山市禪城區(qū)深寧路20號。

　　吳慧敏，女，1969年5月出生，佛山市盈科工程造價咨詢事務(wù)所工程師，住址：廣東省佛山市禪城區(qū)唐園路16號。

　　依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我會對蔡偉甫、龐友國、陳錫尤、廖凱明、吳慧敏內(nèi)幕交易行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，蔡偉甫、龐友國、陳錫尤、廖凱明、吳慧敏存在如下違法行為：

　　一、佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項涉及的有關(guān)信息

　　根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，佛塑股份擬對東方、雙龍兩個分公司實施廠房搬遷并對搬遷后的土地實施功能轉(zhuǎn)換。按照佛塑股份的統(tǒng)一安排，東方、雙龍兩個分公司分頭制定搬遷方案。2009年7月10日，陳錫尤牽頭制定完畢《關(guān)于東方分公司A廠區(qū)搬遷的方案》。

　　2009年7月21日，佛塑股份與廣東中原地產(chǎn)代理有限公司簽訂合同，委托其對佛塑股份擬轉(zhuǎn)功能三宗地塊進(jìn)行市場研究及經(jīng)濟評估。具體聯(lián)系人為蔡偉甫，負(fù)責(zé)配合提供土地轉(zhuǎn)功能前的土地使用證資料和土地設(shè)計規(guī)劃條件。

　　2009年7月23日，佛塑股份與佛山市正元土地及房地產(chǎn)評估咨詢有限公司簽署協(xié)議，委托其向政府相關(guān)部門代辦土地轉(zhuǎn)功能相關(guān)手續(xù)。具體聯(lián)系人為蔡偉甫，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備及提供佛塑股份的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、土地轉(zhuǎn)功能前的土地使用證以及辦理支付服務(wù)代理費的有關(guān)手續(xù)。

　　2009年7月31日，佛塑股份申請三宗土地由工業(yè)用地改變用途為“住宅、商業(yè)、辦公等用途進(jìn)行開發(fā)”，佛山市國資委簽署了“同意上報”意見。8月10日至18日，該申請分別獲佛山市規(guī)劃局和國土資源局批準(zhǔn)。佛塑股份的經(jīng)辦人有蔡偉甫等人。

　　2009年9月15日，佛塑股份東方分公司召開黨政班子會議，審議《三線搬遷合作項目方案》、《十六線搬遷項目可行性報告》，會議要求各相關(guān)部門結(jié)合A廠土地轉(zhuǎn)換功能及整體搬遷的機會，積極作好有關(guān)土地轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、設(shè)備搬遷、人員安置等方案的策劃工作，其中，陳錫尤負(fù)責(zé)三線搬遷合作項目的策劃，并被指定為十六線搬遷項目的負(fù)責(zé)人，參會人員有陳錫尤與龐友國等人。

　　2009年9月16日，佛山市正元土地及房地產(chǎn)評估咨詢有限公司為佛塑股份遞交有關(guān)資料，申辦佛山市規(guī)劃局建(構(gòu))筑物建設(shè)項目規(guī)劃設(shè)計條件審批。9月25日，該申請獲佛山市規(guī)劃局禪城分局批準(zhǔn)。佛塑股份的經(jīng)辦人有蔡偉甫等人。

　　2009年10月12日，佛塑股份通知于10月20日召開董事會下屬發(fā)展戰(zhàn)略及投資審議委員會會議和董事會會議，議題包括擬申請按商住用途公開轉(zhuǎn)讓三宗地塊的議案。

　　2009年10月13日，佛塑股份東方分公司召開黨政班子會議，對東方分公司A廠搬遷方案進(jìn)行評審，評審意見包括：三線總投資額6，180萬元，固定投資3，880萬元，年產(chǎn)3，000噸，利潤800萬元/年，凈利潤600萬元/年，投資回收期6.2年。十六線搬遷三水佛塑工業(yè)園，項目重建費用1，260萬元，產(chǎn)銷量10，000噸/年。A廠區(qū)整體搬遷后的減值損失預(yù)測約10，617萬元，指定陳錫尤負(fù)責(zé)項目的策劃，龐友國負(fù)責(zé)項目的立項審批、設(shè)備交付等協(xié)調(diào)事宜。參會人員有陳錫尤、龐友國等人。

　　2009年10月14日，佛塑股份經(jīng)營班子成員召開營運會議，通過了土地轉(zhuǎn)讓項目。

　　2009年10月16日，佛塑股份與佛山市啟恒土地和房地產(chǎn)評估有限公司簽訂合同，委托其對三宗地塊土地使用權(quán)在2009年10月13日時點的價值進(jìn)行評估。佛塑股份知悉此事的人員包括蔡偉甫等人，蔡偉甫負(fù)責(zé)提供土地證、規(guī)劃設(shè)計審批表等資料。

　　2009年10月20日，佛塑股份發(fā)布公告稱，因正在籌劃重要事項，股票自當(dāng)日起停牌。同日，佛塑股份召開了董事會下屬發(fā)展戰(zhàn)略及投資審議委員會會議和董事會會議，審議通過了轉(zhuǎn)讓土地事項。

　　2009年10月21日，佛塑股份公告稱，公司擬按商住用途申請公開轉(zhuǎn)讓總計為117，783平方米的三宗地塊，約合176.59畝；這三宗地塊截至2009年9月30日的賬面凈值為4，060.48萬元，2009年10月13日土地使用權(quán)評估值為62，550萬元；2009年10月20日，公司董事會審議通過了相關(guān)議案；土地轉(zhuǎn)讓及總體設(shè)備資產(chǎn)搬遷處置完成后，與目前狀況相比較，公司產(chǎn)銷量將減少約6，000噸/年，銷售收入減少5，000－6，000萬元/年，減虧增盈共約5，000－7，000萬元/年，土地出讓的凈收益預(yù)計約為0－2，000萬元。

　　二、佛塑股份對外投資事項涉及的有關(guān)信息

　　金輝高科是一家生產(chǎn)、銷售鋰離子電池隔膜等產(chǎn)品的公司，原來的股東分別為佛塑股份(占比55%)和比亞迪香港投資(占比45%)。

　　2009年8月31日，金輝高科經(jīng)營班子會議審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目，并決定提交董事會審議，參會人員有金輝高科總經(jīng)理廖凱明、副總經(jīng)理蔡朝輝等，由蔡朝輝介紹可行性研究報告，報告中提及“達(dá)產(chǎn)后，年新增含稅銷售收入24，097.32萬元，新增稅前利潤7，627萬元，稅后利潤6，320萬元”。

　　2009年9月4日，金輝高科董事會審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案，在議案的附件可行性研究報告中，提及“項目投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)后，年新增銷售收入22，903萬元，新增稅前利潤7，350萬元，稅后利潤6，250萬元，所得稅金1，100萬元”。當(dāng)日形成的董事會決議中說明“金輝高科提取三金后，2008年度可供股東分配的利潤3，263.94萬元，將其中的2，930萬元進(jìn)行分配，剩余的333.94萬元作為營運流動資金，佛塑股份可分得利潤1，611.5萬元、比亞迪香港可分得利潤1，318.5萬元。雙方股東的分配利潤將作為二期項目的投資資金。”蔡偉甫、蔡朝輝、廖凱明以金輝高科董事身份參加了會議。

　　2009年9月14日，佛塑股份通知召開鋰離子電池隔膜項目專家論證委員會會議。9月16日，佛塑股份召開專家論證委員會會議，審議通過了金輝高科增資項目，參會人員有蔡偉甫、龐友國、蔡朝輝等。

　　2009年9月29日，佛塑股份召開營運會議，審議通過了金輝高科增資擴建鋰離子電池隔膜項目可行性研究報告。

　　2009年10月12日，佛塑股份通知召開董事會下屬發(fā)展戰(zhàn)略及投資審議委員會會議與董事會會議，議題包括關(guān)于金輝高科增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案。

　　2009年10月13日，佛塑股份接到金輝高科增資的相關(guān)材料，佛塑股份資金部、財務(wù)會計部、投資管理部出具意見。

　　2009年10月14日，佛塑股份召開營運會議，審議通過了金輝高科增資項目。

　　2009年10月15日，專家論證委員會形成可行性論證意見報告，報送佛塑股份投資審議委員會和董事會，報告中提及“項目建成后，根據(jù)可研報告預(yù)測，可新增鋰離子電池隔膜生產(chǎn)能力4，500萬平方米(約542噸)。達(dá)產(chǎn)后預(yù)計每年新增銷售收入22，903萬元，息稅前利潤7，350萬元，稅后利潤6，250萬元”。

　　2009年10月15日，金輝高科召開董事會審議通過了《金輝高科第三方股東引入及各合資方增資方案設(shè)計》等議案，由蔡朝輝、廖凱明等金輝高科管理人員共17人出資設(shè)立的佛山金科達(dá)投資有限公司(以下簡稱金科達(dá))作為新引入的第三方股東，與佛塑股份、比亞迪香港共同對金輝高科進(jìn)行增資，該增資事項也作為金輝高科對管理人員實施股權(quán)激勵方案的內(nèi)容。參會人員有蔡偉甫、蔡朝輝等人。

　　2009年10月20日，佛塑股份召開公司投資審議委員會會議與董事會會議，審議通過了金輝高科增資事項。

　　2009年10月21日，佛塑股份發(fā)布公告稱，10月20日，佛塑股份董事會審議通過了佛塑股份的控股子公司金輝高科增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案，項目投資總額10，500萬元，各股東新增投資共712.96萬美元，其中佛塑股份新增投資288.68萬美元，比亞迪香港新增投資236.20萬美元，金科達(dá)新增投資188.08萬美元。本次增資完成后，金輝高科的注冊資本將為921萬美元，其中佛塑股份持有48.125%股權(quán)，比亞迪香港持有39.375%股權(quán)，金科達(dá)持有12.5%股權(quán)。該項目建設(shè)期為18個月，項目建成后，金輝高科預(yù)計可新增鋰離子電池隔膜生產(chǎn)能力4，500萬平方米，達(dá)產(chǎn)后預(yù)計每年新增銷售收入22，903萬元、稅后利潤6，250萬元。

　　三、上述信息公開前后“佛塑股份”股票的價格走勢

　　“佛塑股份”自2009年10月9日起連續(xù)上漲，至2009年10月19日重大事項停牌前一交易日累計上漲30.27%，同期深證綜指上漲6.1%，“佛塑股份”偏離大盤走勢24.17%；2009年10月20日，“佛塑股份”停牌；2009年10月21日復(fù)牌至2009年10月30日，“佛塑股份”累計上漲17.67%，同期深證綜指上漲-1.45%，“佛塑股份”偏離大盤走勢19.12%。

　　四、相關(guān)人員涉案交易的具體情況

　　(一)蔡偉甫

　　“蔡偉甫”證券賬戶1998年4月20日開立于廣發(fā)證券佛山同濟西路營業(yè)部，資金賬號為18390×××5795，下掛2個股東賬戶，上海股東賬號為A271×××494，深圳股東賬號為005×××6561。該賬戶2009年8月18日、21日、28日、31日共買入“佛塑股份”33，900股，成交均價5.648元；9月3日、4日共賣出“佛塑股份”20，000股，成交均價5.750元；9月9日、28日、10月16日共買入“佛塑股份”26，800股，成交均價6.209元；10月22日共賣出“佛塑股份”40，700股，成交價格9.010元。根據(jù)深圳證券交易所計算，“蔡偉甫”證券賬戶從事涉案交易盈利120，825.56元。

　　蔡偉甫在接受調(diào)查詢問時稱，買賣“佛塑股份”都是其本人在辦公室電腦下單交易；投資決策都是出于自主判斷，主要是因為看好佛塑股份的未來；之所以在2009年8月19日及以后買入“佛塑股份”，主要是因為當(dāng)時“佛塑股份”的股價較低，有投資機會；買賣“佛塑股份”的因素較多，也考慮了土地轉(zhuǎn)換功能這個因素。

　　(二)龐友國

　　“龐友國”證券賬戶2003年4月13日開立于銀河證券佛山營業(yè)部，資金賬號為3319×××32811，下掛1個股東賬戶，深圳股東賬號為0050×××682。該賬戶2009年8月21日、9月29日共買入“佛塑股份”6，500股，成交均價5.715元；10月22日共賣出“佛塑股份”4，000股，成交價格9.070元。根據(jù)深圳證券交易所計算，“龐友國”證券賬戶從事涉案交易賬面盈利36，834.03元。

　　龐友國接受調(diào)查詢問時稱，他是在2009年9月16日佛塑股份召開的專家論證委員會會議時，才知道金輝高科的事情，這個會議通過了金輝高科增資項目的可行性報告；2009年9月29日買入“佛塑股份”主要是因為當(dāng)時股價很低，有升值空間；雖然自己參加了10月14日佛塑股份廠房搬遷方案的討論和9月16日金輝高科增資擴建項目論證，但沒有注意到他不可以買賣“佛塑股份”；他是用自有資金在辦公室的電腦下單買入的。

　　(三)陳錫尤

　　“陳錫尤”證券賬戶2003年6月17日開立于銀河證券佛山營業(yè)部，資金賬號為3319×××30055，下掛2個股東賬戶，上海股東賬號為A483×××918，深圳股東賬號為0028×××075。該賬戶于2009年10月9日、15日共買入“佛塑股份”30，000股，成交均價5.983元；10月19日、21日、22日共賣出“佛塑股份”30，000股，成交均價8.190元。根據(jù)深圳證券交易所計算，“陳錫尤”證券賬戶從事涉案交易盈利64，678.70元。

　　陳錫尤在接受調(diào)查詢問時稱，他2008年左右開始參與東方分公司搬遷損失、搬遷重建費用的測算工作，大概在2009年7、8月份形成了《東方分公司A廠區(qū)搬遷方案》書面初稿，后來該方案交集團討論，其中他大約在10月14日參加了在集團和分公司部分領(lǐng)導(dǎo)參加的該搬遷方案的介紹，討論后修改了一些數(shù)據(jù)，沒有明確的結(jié)果；他買入“佛塑股份”的下單操作是在辦公室電腦上進(jìn)行的，買賣“佛塑股份”的資金為自有資金；買入“佛塑股份”的依據(jù)主要是看好佛塑股份的未來。

　　(四)廖凱明

　　“廖凱明”證券賬戶1993年10月15日開立于銀河證券佛山營業(yè)部，資金賬號為3319×××00321，下掛2個股東賬戶，上海股東賬號為A129×××132，深圳股東賬號為005×××1647。該賬戶于2009年10月15日共買入“佛塑股份”10，000股，成交價格6.270元；12月4日共賣出“佛塑股份”10，000股，成交價格9.720元。根據(jù)深圳證券交易所計算，“廖凱明”證券賬戶從事涉案交易盈利33，923.10元。

　　廖凱明在接受調(diào)查詢問時稱，他在金輝高科全面負(fù)責(zé)各項工作，較少參與佛塑股份事務(wù)，公告前對佛塑股份出售三宗土地事項不清楚；他參加了2009年8月31日金輝高科班子會議和9月4日董事會會議；9月中旬，佛塑股份和比亞迪香港同意金輝高科管理層17人成立金科達(dá)入股金輝高科，他是在2009年9月11日左右知道具體的管理層入股方案，清楚此次增資擴股就是為了金輝高科的擴建項目；2009年8月31日金輝高科召開增資擴股會議后覺得公司的前景很好，就買了“佛塑股份”。

　　(五)吳慧敏

　　吳慧敏為金輝高科的董事兼副總經(jīng)理蔡朝輝的妻子。“吳慧敏”證券賬戶1997年11月24日開立于廣發(fā)證券佛山同濟西營業(yè)部，資金賬號為1839×××12969，下掛2個股東賬戶，上海股東賬號為A248×××906，深圳股東賬號為97×××079。該賬戶于2009年9月16日、21日和22日分別委托下單買入“佛塑股份”3，000股、3，000股和10，000股，但均未成交；2009年10月12日買入“佛塑股份”70，000股，成交均價為5.96元；2009年10月21日和22日分別賣出“佛塑股份”50，000股和20，000股，成交均價分別為8.26元和9.22元。2009年3月26日至2009年9月15日期間，該證券賬戶未交易過“佛塑股份”股票。2009年10月12日買入“佛塑股份”股票前，該證券賬戶資金余額只有627元，當(dāng)日，通過銀證轉(zhuǎn)賬存入資金599，000元，賬戶資金余額為599，627元；同日，該證券賬戶只買入“佛塑股份”一只股票，支出資金418，421.5元，占資金賬戶資金余額的69.8%。根據(jù)深圳證券交易所計算，“吳慧敏”證券賬戶從事涉案交易盈利176，309.10元。

　　蔡朝輝在接受調(diào)查詢問時稱，2009年9月4日，金輝高科董事會審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案，他參與了該會議，事后由于經(jīng)常出差，可能向配偶提及該事，金輝高科也沒有要求對增資擴股事項要保密。

　　吳慧敏在接受調(diào)查詢問時稱，“佛塑股份”的買賣是她在單位電腦上下單的；她是在交易軟件上看到公司公告，才知道佛塑土地轉(zhuǎn)讓的事情；買入“佛塑股份”主要是因為佛塑股份換了新的大股東，她先生在佛塑股份工作，“佛塑股份”的股價低，前景不錯；10月12日買入“佛塑股份”，是由于該日股價很低，適合買入；買入“佛塑股份”是自己決定的，沒有與他人商量；賣出“佛塑股份”，主要是覺得股價漲了很多，可以賣出了。

　　根據(jù)上述事實情況，經(jīng)全面審查本案證據(jù)，我會認(rèn)為：

　　(一)關(guān)于內(nèi)幕信息的認(rèn)定

　　1. 佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項涉及的有關(guān)信息

　　從法律規(guī)定看，佛塑股份對外出售土地資產(chǎn)事項，屬于《證券法》第七十五條第二款第(五)項規(guī)定的“公司營業(yè)用主要資產(chǎn)出售一次超過該資產(chǎn)的百分之三十”事項，構(gòu)成《證券法》第七十五條第二款第(一)項規(guī)定的內(nèi)幕信息。從本案實際情況看，公司擬按商住用途申請公開轉(zhuǎn)讓的三宗地塊總計為117，783平方米；這三宗地塊截至2009年9月30日的賬面凈值為4，060.48萬元，2009年10月13日土地使用權(quán)評估值為62，550萬元；土地轉(zhuǎn)讓及總體設(shè)備資產(chǎn)搬遷處置完成后，與目前狀況相比較，公司產(chǎn)銷量將減少約6，000噸/年，銷售收入減少5，000－6，000萬元/年，減虧增盈共約5，000－7，000萬元/年，土地出讓的凈收益預(yù)計約為0－2，000萬元。

　　2. 佛塑股份對外投資事項涉及的有關(guān)信息

　　從法律規(guī)定看，佛塑股份對金輝高科增資事項，屬于《證券法》第七十五條第二款第(二)項規(guī)定的“公司增資的計劃”，構(gòu)成《證券法》第七十五條第二款第(一)項規(guī)定的內(nèi)幕信息。從本案實際情況看，本次增資完成后，金輝高科的注冊資本將為921萬美元，其中佛塑股份持有48.125%股權(quán)；該項目建成后，金輝高科預(yù)計可新增鋰離子電池隔膜生產(chǎn)能力4，500萬平方米，達(dá)產(chǎn)后預(yù)計每年新增銷售收入22，903萬元、稅后利潤6，250萬元。

　　從上述兩個事項公開前后股價走勢看，“佛塑股份”股票自2009年10月9日起連續(xù)上漲，偏離大盤走勢。

　　綜合上述情況，認(rèn)定本案中佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項涉及的有關(guān)信息和佛塑股份對金輝高科增資事項涉及的有關(guān)信息均構(gòu)成內(nèi)幕信息。

　　(二)關(guān)于各涉案當(dāng)事人內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定

　　1. 蔡偉甫

　　從法律規(guī)定看，蔡偉甫身為佛塑股份投資管理部副總經(jīng)理、佛塑股份控股子公司金輝高科董事，屬于《證券法》第七十四條第(四)項“由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員”。從本案實際情況看，蔡偉甫作為佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項的具體聯(lián)系人，參與辦理或聯(lián)系以下事項：2009年7月31日佛塑股份申請三宗地功能由工業(yè)用地轉(zhuǎn)換為商住用地，2009年8月10日至18日該申請獲佛山市規(guī)劃局和佛山市國土資源局批準(zhǔn)；2009年9月16日，佛塑股份三宗土地申辦佛山市規(guī)劃局建(構(gòu))筑物建設(shè)項目規(guī)劃設(shè)計條件審批，2009年9月25日獲佛山市規(guī)劃局禪城分局批準(zhǔn)；2009年10月16日，委托佛山市啟恒土地和房地產(chǎn)評估有限公司對土地進(jìn)行評估。因此，蔡偉甫屬于佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項涉及的內(nèi)幕信息的知情人。同時，蔡偉甫作為佛塑股份控股子公司金輝高科董事，2009年9月4日參加金輝高科董事會審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案，2009年9月16日參加佛塑股份專家論證委員會審議通過了金輝高科增資項目，2009年10月15日參加金輝高科董事會審議通過了《金輝高科第三方股東引入及各合資方增資方案設(shè)計》等議案。因此，蔡偉甫屬于佛塑股份對金輝高科增資事項涉及的內(nèi)幕信息的知情人。蔡偉甫在知悉上述內(nèi)幕信息后、內(nèi)幕信息公開前，買入“佛塑股份”，其行為構(gòu)成《證券法》第二百零二條規(guī)定的內(nèi)幕交易行為。

　　2. 龐友國

　　從法律規(guī)定看，龐友國身為佛塑股份東方分公司總工程師，屬于《證券法》第七十四條第(四)項“由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員”。從本案實際情況看，龐友國參與確定土地轉(zhuǎn)讓的相關(guān)廠房等搬遷方案及佛塑股份專家論證委員會審議通過了金輝高科增資項目等事項，屬于佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項涉及的內(nèi)幕信息及金輝高科增資擴建項目內(nèi)幕信息的知情人。龐友國在知悉上述內(nèi)幕信息后、內(nèi)幕信息公開前，買入“佛塑股份”，其行為構(gòu)成《證券法》第二百零二條規(guī)定的內(nèi)幕交易行為。

　　3. 陳錫尤

　　從法律規(guī)定看，陳錫尤身為佛塑股份東方分公司副總經(jīng)理，屬于《證券法》第七十四條第(四)項“由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員”。從本案實際情況看，陳錫尤于2009年7月10日牽頭制定完畢《關(guān)于東方分公司A廠區(qū)搬遷的方案》，于2009年9月15日和10月13日參與確定土地轉(zhuǎn)讓的相關(guān)廠房等搬遷方案，屬于佛塑股份出售土地資產(chǎn)事項涉及的內(nèi)幕信息的知情人。陳錫尤在知悉上述內(nèi)幕信息后、內(nèi)幕信息公開前，買入“佛塑股份”，其行為構(gòu)成《證券法》第二百零二條規(guī)定的內(nèi)幕交易行為。

　　4. 廖凱明

　　從法律規(guī)定看，廖凱明身為金輝高科總經(jīng)理，屬于《證券法》第七十四條第(四)項“由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員”。廖凱明于2009年8月31日參與金輝高科班子會議審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目，于2009年9月4日列席金輝高科董事會審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案，于2009年9月11日左右知道具體的管理層入股方案，屬于佛塑股份的控股子公司金輝高科增資擴建項目內(nèi)幕信息知情人。廖凱明在知悉上述內(nèi)幕信息后、內(nèi)幕信息公開前，買入“佛塑股份”，其行為構(gòu)成《證券法》第二百零二條規(guī)定的內(nèi)幕交易行為。

　　5. 吳慧敏

　　從法律規(guī)定看，蔡朝輝身為金輝高科董事、副總經(jīng)理，屬于《證券法》第七十四條第(四)項“由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員”。從本案實際情況看，蔡朝輝于2009年8月31日參與金輝高科班子會議審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目，于2009年9月4日列席金輝高科董事會審議通過了增資擴建鋰離子電池隔膜項目的議案，于2009年9月16日參加佛塑股份召開的專家論證委員會會議審議通過了金輝高科增資項目，是佛塑股份的控股子公司金輝高科增資擴建項目內(nèi)幕信息知情人。

　　我會認(rèn)為，吳慧敏與蔡朝輝系夫妻關(guān)系，而且從交易時點、交易量、投入資金比例等間接證據(jù)分析，吳慧敏的涉案交易行為異常，因此，按照明顯優(yōu)勢證明標(biāo)準(zhǔn)，可以認(rèn)定吳慧敏的行為構(gòu)成《證券法》第二百零二條規(guī)定的內(nèi)幕交易行為。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第二百零二條規(guī)定，我會決定：

　　一、沒收蔡偉甫違法所得120，825.56元，并處以120，825.56元奉；

　　二、沒收龐友國違法所得36，834.03元，并處以36，834.03元奉；

　　三、沒收陳錫尤違法所得64，678.70元，并處以64，678.70元奉；

　　四、沒收廖凱明違法所得33，923.10元，并處以43，923.10元奉；

　　五、沒收吳慧敏違法所得176，309.10元，并處以176，309.10元奉。

　　上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會稽查局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起3個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　二○一一年九月十九日