■ 本報記者 朱寶琛

　　中國證監會29日通報了對負責湖南勝景山河生物科技股份有限公司(簡稱“勝景山河”)以及大連科冕木業股份有限公司(簡稱“科冕木業”)首次公開發行股票并上市項目的有關保薦機構、律師事務所、會計師事務所等中介機構及相關責任人員的處罰措施。其中，對勝景山河的保薦機構平安證券采取出具警示函的監管措施，對保薦代表人林輝、周凌云采取撤銷保薦代表人資格的監管措施；對科冕木業項目的保薦代表人馬初進、張星巖采取3個月內不受理其出具的文件的監管措施。

　　中國證監會有關部門負責人介紹，經查，相關中介機構在勝景山河項目中存在的主要問題有三項：一是保薦機構及其保薦代表人的盡職調查工作不完善、不徹底，對勝景山河的銷售及客戶情況、關聯方等事項核查不充分，未對勝景山河前五大客戶進行任何函證或訪談；亦未對會計師工作進行審慎復核。

　　二是會計師在存貨監盤、關聯方和關聯交易認定、重大客戶銷售真實性認定等多個重要審計領域執業判斷不夠審慎，審計程序不到位，在未取得充分、適當的審計證據的情況下，出具了標準無保留意見的審計報告，存在過失。

　　三是律師事務所及其簽字律師對發行人關聯方及關聯交易、股東間的關系等事項核查不充分，在勝景山河的法律意見書、律師工作報告等文件中對發行人關聯方及關聯交易事項、發行人大股東之間的關聯關系披露不充分。

　　負責人表示，對于勝景山河項目中上述中介機構的失職行為，中國證監會根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的有關規定，對有關中介機構及其責任人員分別采取了相關的監管措施。

　　對保薦機構平安證券采取出具警示函的監管措施，對保薦代表人林輝、周凌云采取撤銷保薦代表人資格的監管措施；對中審國際會計師事務所采取出具警示函的監管措施，對簽字會計師姚運海、吳淳采取出具警示函并在36個月內不受理其出具的文件的監管措施。

　　對湖南啟元律師事務所采取出具警示函的監管措施，對簽字律師劉長河、張勁宇采取出具警示函并在12個月內不受理其出具的文件的監管措施。

　　當天，證監會還通報了有關科冕木業項目保薦機構的處理情況。

　　據介紹，科冕木業于2010年2月9日在深圳證券交易所掛牌上市。2010年年報顯示，公司上市當年實現營業利潤比上年下降57.66%。科冕木業首發項目的保薦機構為民生證券，保薦代表人是馬初進、張星巖。

　　經查，負責該項目的保薦代表人盡職推薦工作不完善，對發行人上市當年可能出現業績下滑50%的情況在發行人招股說明書中未進行重大事項提示，風險揭示不到位。根據《保薦辦法》的有關規定，中國證監會對科冕木業項目的保薦代表人馬初進、張星巖采取3個月內不受理其出具的文件的監管措施。

　　負責人表示，今年以來，中國證監會進一步推進對保薦業務的監管工作，對執業過程中存在問題的8家中介機構、31名保薦代表人、律師、會計師采取了監管措施：其中出具警示函13人(次)，監管談話6人(次)，暫不受理與行政許可有關的推薦文件6人(次)，取消業務資格2人(次)。此外，還采取口頭批評、部門發函等多種形式，對日常審核中發現的問題及時進行監管。今年以來，已對28名保薦代表人進行了口頭批評提醒。

　　同時，今年5月份推出問核程序，目前，已對54家保薦機構負責的292個IPO保薦項目實施了問核程序，問核評價表中做出不良評價記錄的有43個項目，占問核項目總數的14.7%。

　　與此同時，該負責人表示，下一步，中國證監會將緊緊圍繞落實和完善保薦制度、進一步規范發行保薦業務、提高業務質量深入開展工作，包括推出《保薦業務內部控制指引》，督促保薦機構加強對推薦項目的內部控制；進一步加強保薦業務監管。對相關中介機構和從業人員的違規行為，進一步加大處罰力度；研究制定律師事務所從事保薦業務的監管細則，加強對會計師事務所和律師事務所的業務培訓，提高其執業質量。