證券公司凈資本計算表

　　編制單位 年 月 日單位：元

　　項 目 行次 期初余額 期末余額 扣減比例 應(yīng)計算的金額

　　期初余額 期末余額

　　凈資產(chǎn) 1

　　減：金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整合計 2

　　1、股票注1 3

　　上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)成分股 4 10%

　　一般上市股票 5 15%

　　未上市流通的股票 6 20%

　　限制流通的股票 7 20%

　　持有一種股票的市值與該股票市值的比例超過5%的 8 40%

　　ST股票 9 50%

　　*ST股票 10 60%

　　已退市且在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 11 80%

　　已退市且未在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 12 100%

　　2、貨幣市場基金 13 1%

　　3、短期融資券 14 1%

　　4、國債 15 1%

　　5、 中央銀行票據(jù) 16 1%

　　6、特種金融債券 17 1%

　　7、證券投資基金(不含貨幣市場基金) 18 2%

　　8、可轉(zhuǎn)換債券 19 5%

　　9、企業(yè)債券(包括公司債券) 20 5%

　　10、信托產(chǎn)品投資注2 21 80%

　　11、其他金融產(chǎn)品投資注3 22

　　減：衍生金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整合計 23

　　1、權(quán)證投資 24 20%

　　證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2007]201號

　　各證券公司：

　　鑒于證券公司按規(guī)定從今年7月全面實施新的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，為規(guī)范證券公司凈資本的計算，根據(jù)新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合證券公司有關(guān)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化，我們調(diào)整了《證券公司凈資本計算表》和《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表》，請遵照執(zhí)行。

　　《關(guān)于發(fā)布證券公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)的通知》(證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2006]161號)同時廢止。

　　附件：1、證券公司凈資本計算表

　　2、證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

　　二○○七年八月二十一日

　　2、股指期貨投資 25

　　3、其他衍生金融資產(chǎn)注4 26

　　減：其他資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整合計 27

　　拆出資金(合同期以內(nèi)) 28 0%

　　融出資金 29 5%

　　融出證券 30 5%

　　買入返售金融資產(chǎn)(未逾期) 31 0%

　　應(yīng)收利息 32 0%

　　存出保證金 33

　　其中：1、交易保證金 34 0%

　　2、履約保證金 35 10%

　　3、其他存出保證金 36 0%

　　長期股權(quán)投資(不含對上市公司的股權(quán)投資) 37

　　其中：1、對證券公司股權(quán)投資 38 10%

　　2、對基金管理公司股權(quán)投資 39 10%

　　3、對期貨公司股權(quán)投資 40 10%

　　4、其他股權(quán)投資 41 100%

　　投資性房地產(chǎn) 42 50%

　　固定資產(chǎn) 43

　　其中：1、所有權(quán)權(quán)屬明確的房產(chǎn) 44 50%

　　2、其他固定資產(chǎn) 45 90%

　　無形資產(chǎn) 46

　　其中：1、交易席位費(fèi) 47 50%

　　2、其他無形資產(chǎn) 48 100%

　　商譽(yù) 49 100%

　　遞延所得稅資產(chǎn) 50 100%

　　應(yīng)收股利 51 0%

　　應(yīng)收融資融券客戶款 52 100%

　　應(yīng)收款項 53

　　其中：1、賬齡一年以內(nèi)(含一年) 54 10%

　　2、賬齡一年至二年(含二年) 55 50%

　　3、賬齡二年以上 56 100%

　　4、應(yīng)收股東及其關(guān)聯(lián)公司款項 57 100%

　　代理承銷證券 58 0%

　　代兌付債券 59 0%

　　待轉(zhuǎn)承銷費(fèi)用 60 100%

　　抵債資產(chǎn) 61 100%

　　長期待攤費(fèi)用 62 100%

　　其他 63 100%

　　減：集合資產(chǎn)計劃中的自有資金注5 64

　　減：或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整合計 65

　　其中：1、對外擔(dān)保金額(公司為自身負(fù)債提供的反擔(dān)保除外) 66 100%

　　2、其他或有負(fù)債注6 67

　　減：中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他調(diào)整項目合計注7 68

　　其中：1、所有權(quán)受限等無法變現(xiàn)的資產(chǎn)(如被凍結(jié)) 69 100%

　　2、其他項目 70

　　加：中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目注7 71

　　其中：1、借入的次級債務(wù)注8 72

　　凈資本金額 73

　　附1：期末或有事項

　　附2：其他需要特別說明的事項

　　注：1、股票的分類中同時符合兩個或兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用最高的比例進(jìn)行扣減。

　　2、信托產(chǎn)品投資由中國證監(jiān)會按其評級、期限以及擔(dān)保等情況確定其風(fēng)險調(diào)整扣減比例。目前按80%的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　3、按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。

　　4、按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。

　　5、集合資產(chǎn)計劃中承擔(dān)風(fēng)險的自有資金部分，當(dāng)集合資產(chǎn)管理計劃跌破面值時，應(yīng)予以全額扣減。

　　6、按或有事項涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。

　　7、指由中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他允許計入凈資本或從中扣除的項目。

　　8、次級債計入凈資本的具體比例在《關(guān)于證券公司借入次級債務(wù)有關(guān)問題的通知》中規(guī)定。

　　9、計算凈資本時，需要計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項目，以扣減資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額作為計算基礎(chǔ)；無須計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項目，

　　以其賬面余額作為計算基礎(chǔ)。

　　10、證券公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)將在不同科目中核算的金融資產(chǎn)合并計算，按照金融資產(chǎn)的性質(zhì)統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

　　11、未上市流通或限制流通股票，指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股、以及在一定期限內(nèi)被鎖定的股票。

　　12、新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》對證券公司報表項目的名稱和順序進(jìn)行了調(diào)整，因此凈資本計算表也相應(yīng)調(diào)整了有關(guān)項目的名稱和排列順序。

　　法定代表人： 辦公電話：

　　總經(jīng)理： 辦公電話：

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動電話：

　　合規(guī)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動電話：

　　制表人： 辦公電話： 移動電話：

　　證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表

　　編制單位 年 月 日

　　項 目 行次 期初 期末 預(yù)警標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 備注

　　凈資本 1

　　凈資產(chǎn) 2

　　凈資本/各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和 3

　　凈資本/凈資產(chǎn) 4

　　凈資本/負(fù)債 5

　　凈資產(chǎn)/負(fù)債 6

　　凈資本/營業(yè)部家數(shù) 7

　　自營股票規(guī)模/凈資本 8

　　證券自營業(yè)務(wù)規(guī)模/凈資本 9

　　營運(yùn)風(fēng)險準(zhǔn)備 10

　　經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備 11

　　證券自營業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備 12

　　證券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備 13

　　證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備 14

　　融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備 15

　　持有一種非債券類證券的成本與凈資本的比例前五名的證券 16

　　其中： 17

　　18

　　19

　　20

　　21

　　持有一種證券的市值與該證券總市值的比例前五名的證券 22

　　其中： 23

　　24

　　25

　　26

　　27

　　對單個客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名的客戶 28

　　其中： 29

　　30

　　31

　　32

　　33

　　對單個客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名的客戶 34

　　其中： 35

　　36

　　37

　　38

　　39

　　接受單只擔(dān)保股票的市值與該股票總市值比例前五名的股票 40

　　其中： 41

　　42

　　43

　　44

　　45

　　注：1、新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》取消了流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的劃分，因此公司無須填報流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例指標(biāo)。

　　2、證券公司應(yīng)當(dāng)自發(fā)行項目確定詢價區(qū)間后開始計算承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備。

　　法定代表人： 辦公電話：

　　總經(jīng)理： 辦公電話：

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動電話：

　　合規(guī)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動電話：

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