股票代碼：600860 股票簡(jiǎn)稱(chēng)：北人股份 編號(hào)：臨2007-005
北人印刷機(jī)械股份有限公司第五屆董事會(huì)第十四次會(huì)議決議公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。
北人印刷機(jī)械股份有限公司（"本公司"）第五屆董事會(huì)第十四次會(huì)議于2007年4月24日在北京市北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)榮昌東街6號(hào)本公司二樓6203會(huì)議室召開(kāi)。應(yīng)出席會(huì)議的董事11名，親自出席的董事10名，董事朱武安先生因公務(wù)未能出席會(huì)議，委托董事長(zhǎng)王國(guó)華先生行使表決權(quán)。公司監(jiān)事、高級(jí)管理人員列席了會(huì)議。會(huì)議的召開(kāi)符合《公司法》和公司章程的規(guī)定。
會(huì)議由公司董事長(zhǎng)王國(guó)華先生主持，出席會(huì)議的10名董事逐項(xiàng)審議通過(guò)了以下議案：
一、審議通過(guò)了公司"十一五"戰(zhàn)略規(guī)劃；
二、審議通過(guò)了公司2006年年度報(bào)告及摘要；
三、審議通過(guò)了公司2006年年度董事會(huì)工作報(bào)告；
四、審議通過(guò)了公司2006年年度財(cái)務(wù)報(bào)告；
五、審議通過(guò)了續(xù)聘德勤·關(guān)黃陳方會(huì)計(jì)師行和德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為本公司2007年度國(guó)際及中國(guó)核數(shù)師的議案，同意將此議案報(bào)公司2006年年度股東周年大會(huì)審議，并提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)與其簽署聘任協(xié)議以及決定其報(bào)酬事項(xiàng)；
六、審議通過(guò)了公司2006年不進(jìn)行利潤(rùn)分配的議案；
截至2005年12月31日公司未分配利潤(rùn)為13,990.94萬(wàn)元，經(jīng)2005年年度股東周年大會(huì)批準(zhǔn)，派發(fā)現(xiàn)金股利2,954萬(wàn)元，剩余未分配利潤(rùn)為11,036.94 萬(wàn)元。公司報(bào)告期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為-8,789.48萬(wàn)元，年初未分配利潤(rùn)抵減2006年度虧損后，未分配利潤(rùn)凈額為2,247.46萬(wàn)元。依據(jù)2007年1月1日?qǐng)?zhí)行的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則---職工薪酬之規(guī)定，首次執(zhí)行日要求將以前年度已經(jīng)辦理內(nèi)退的職工薪酬調(diào)減年初未分配利潤(rùn)，上述會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整后，可用于股東分配的利潤(rùn)很少。鑒于上述情況，公司2006年度不進(jìn)行利潤(rùn)分配，也不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本。
七、審議通過(guò)了公司2006年度各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案；
2006年12月31日本公司資產(chǎn)總額213,291.36萬(wàn)元，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8,156.67萬(wàn)元、本期轉(zhuǎn)回523.04萬(wàn)元、本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)1,614.25萬(wàn)元、期末壞賬準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額19,966.38萬(wàn)元。其中母公司資產(chǎn)總額180,800.37萬(wàn)元，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備7,520.56萬(wàn)元、本期轉(zhuǎn)回450.61萬(wàn)元、本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)1466.55萬(wàn)元,期末壞賬準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額17,220.76萬(wàn)元。
八、審議通過(guò)了關(guān)于執(zhí)行新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》后需變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的議案；（具體內(nèi)容見(jiàn)附件一）
九、審議通過(guò)了公司2006年度內(nèi)控報(bào)告；
十、審議通過(guò)了朱武安先生辭去公司董事，提名張培武先生（簡(jiǎn)歷附后）為公司董事候選人的議案；（獨(dú)立董事意見(jiàn)見(jiàn)附件二）
朱先生確認(rèn)，彼與董事會(huì)并無(wú)意見(jiàn)不合，且亦無(wú)任何有關(guān)彼呈辭之事宜須通知香港聯(lián)合交易所有限公司或本公司之股東。
十一、審議通過(guò)了公司《高級(jí)管理人員績(jī)效考核管理辦法》；
十二、審議通過(guò)了更換香港授權(quán)代表的議案；
由于原授權(quán)代表已退休，董事會(huì)委任王國(guó)華先生、焦瑞芳女士為授權(quán)代表。
十三、審議通過(guò)了公司增發(fā)H股延長(zhǎng)有效期一年的議案。
該議案于2004年4月29日第四屆董事會(huì)第十六次會(huì)議通過(guò)，并分別于2004年、2005年、2006年舉行的股東周年大會(huì)通過(guò)并授權(quán)董事會(huì)辦理增發(fā)H股及相關(guān)事項(xiàng)。該議案已于2004年5月25日、2005年6月9日、2006年6月28日在《上海證券報(bào)》、《香港經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》、《英文虎報(bào)》上刊登了公告。
以上議案中，二、三、四、五、六、十、十三項(xiàng)的議案將提交2006年度股東周年大會(huì)審議。
北人印刷機(jī)械股份有限公司董事會(huì)
2007年4月24日
簡(jiǎn)歷：
張培武，中國(guó)國(guó)籍，男，44歲，印刷機(jī)械學(xué)碩士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，2002年加入北人集團(tuán)公司。張先生曾在陜西省西安理工大學(xué)任教；并先后任四川省印刷物資公司副總經(jīng)理，法人代表；中國(guó)印刷物資總公司器材公司經(jīng)理；2002年任北人集團(tuán)公司總經(jīng)理助理兼經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售公司總經(jīng)理；2006年8月任本公司總經(jīng)理。張先生具有多年從事?tīng)I(yíng)銷(xiāo)及企業(yè)管理等方面的工作經(jīng)歷與經(jīng)驗(yàn)。
張先生并未在過(guò)往三年擔(dān)任其它上市公司董事職務(wù)。張先生與本公司之任何其它董事、高級(jí)管理層、主要或控股股東概無(wú)任何關(guān)系。張先生并無(wú)持有根據(jù)證券及期貨條例第XV部定義之本公司股份。張先生之任期至二零零八年七月十三日止，而其出任本公司[執(zhí)行董事]之酬金為人民幣20萬(wàn)至人民幣60萬(wàn)。
附件一：
根據(jù)財(cái)政部2006年2月15日發(fā)布的財(cái)會(huì)【2006】3 號(hào)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)－存貨>等38 項(xiàng)具體準(zhǔn)則的通知》的規(guī)定，本公司于2007年1月1日開(kāi)始執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
一、首次執(zhí)行日現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異情況如下：
1. 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償
在現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，辭退補(bǔ)償在實(shí)際支付時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，辭退補(bǔ)償在企業(yè)已經(jīng)制定正式的辭退計(jì)劃并即將實(shí)施，且不能單方面撤回該辭退計(jì)劃時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，并在實(shí)際支付時(shí)沖減該預(yù)計(jì)負(fù)債。公司按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)因辭退補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債人民幣17,011,760.98元，由此減少2007年1月1日留存收益人民幣17,011,760.98元。
2. 所得稅
在現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，公司采用應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅，并按新準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，公司按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)人民幣2,776,288.28元，由此增加2007年1月1日合并股東權(quán)益人民幣2,776,288.28元，其中歸屬于留存收益的金額為人民幣2,201,343.25元，歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的金額為人民幣574,945.03元。
3. 少數(shù)股東權(quán)益
按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，少數(shù)股東權(quán)益于合并財(cái)務(wù)報(bào)表中在負(fù)債和股東權(quán)益之間單獨(dú)列報(bào)，而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求將少數(shù)股東權(quán)益作為一項(xiàng)股東權(quán)益列報(bào)，由此調(diào)增公司2007年1月1日合并股東權(quán)益人民幣45,887,106.31元。
此外，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政部《合并財(cái)務(wù)報(bào)表暫行規(guī)定》[財(cái)會(huì)字(1995)11號(hào)]的規(guī)定，清算中的子公司可以不納入合并范圍，而在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下上述規(guī)定不再適用。因此在差異調(diào)節(jié)表中將目前正在進(jìn)行清算的子公司北人太和印機(jī)鑄造廠(chǎng)納入了合并范圍，造成少數(shù)股東權(quán)益增加人民幣3,187,940.72元。
此外，因按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的金額為人民幣574,945.03元，造成少數(shù)股東權(quán)益增加人民幣574,945.03元。
綜合上述三項(xiàng)原因，因少數(shù)股東權(quán)益列表變化調(diào)整公司2007年1月1日合并股東權(quán)益人民幣49,649,992.06元。
上述股東權(quán)益差異事項(xiàng)和財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響事項(xiàng)可能因財(cái)政部對(duì)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的進(jìn)一步講解而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
二、執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后可能發(fā)生的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響：
1.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)----長(zhǎng)期股權(quán)投資》的規(guī)定，公司現(xiàn)行政策下對(duì)子公司采用權(quán)益法核算變更為采用成本法核算。此項(xiàng)變更將影響母公司當(dāng)期損益，但不會(huì)影響公司合并報(bào)表。
2.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)－投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定，公司投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。
3.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)－無(wú)形資產(chǎn)》的規(guī)定，將使用年限不確定的無(wú)形資產(chǎn)由原來(lái)的直線(xiàn)攤銷(xiāo)法變更為不攤銷(xiāo)。
4.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)-無(wú)形資產(chǎn)》的規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出由原來(lái)的全部計(jì)入當(dāng)期損益變更為：研究階段的支出應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，符合一定的條件可確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，予以資本化。
5.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)-職工薪酬》的規(guī)定，企業(yè)不再提取職工福利費(fèi)，而是按實(shí)際發(fā)生額和職工提供服務(wù)的受益對(duì)象分別列入相關(guān)成本和費(fèi)用。根據(jù)新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)-首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司原賬面應(yīng)付福利費(fèi)余額將在首次執(zhí)行日全部轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬，首次執(zhí)行日后第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，公司將根據(jù)實(shí)際情況和職工福利費(fèi)計(jì)劃確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬-職工福利，該項(xiàng)金額與原轉(zhuǎn)入的應(yīng)付職工薪酬-職工福利之間的差額，公司將按規(guī)定調(diào)整管理費(fèi)用。根據(jù)以上政策變化，估計(jì)將會(huì)對(duì)今后利潤(rùn)產(chǎn)生影響。
6. 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)-資產(chǎn)減值》的規(guī)定，對(duì)計(jì)提的長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等由原來(lái)的可以轉(zhuǎn)回變更為在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
7.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)－政府補(bǔ)助》的規(guī)定，公司目前現(xiàn)行制度下的直接計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，變更為在區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助后，將與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入遞延收益分期計(jì)入損益、將與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助直接計(jì)入當(dāng)期損益。
8.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)-借款費(fèi)用》的規(guī)定，公司資本性支出利息資本化由原來(lái)的為購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前而發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款方可資本化，變更為符合資本化條件專(zhuān)門(mén)借款和一般借款，符合條件的借款費(fèi)用均可資本化。
9.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)-所得稅》的規(guī)定，公司對(duì)所得稅的核算由原來(lái)的應(yīng)付稅款法變更為資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
10.根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)變更為：子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以"少數(shù)股東損益"項(xiàng)目列示；子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以"少數(shù)股東權(quán)益"項(xiàng)目列示。
北人印刷機(jī)械股份有限公司董事會(huì)
2007年4月24日
附件二
獨(dú) 立 董 事 意 見(jiàn)
北人印刷機(jī)械股份有限公司第五屆董事會(huì)第十四次會(huì)議審議通過(guò)了朱武安先生辭去公司董事，提名張培武先生為公司董事候選人的議案。我們作為北人印刷機(jī)械股份有限公司的獨(dú)立董事對(duì)此議案，發(fā)表如下獨(dú)立意見(jiàn)：
1、 提名張培武先生為董事候選人的相關(guān)程序符合公司章程的有關(guān)規(guī)定。
2、張培武先生符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程中關(guān)于董事任職資格的有關(guān)規(guī)定。
3、同意提名張培武先生為董事候選人，并提交本公司2006年年度股東周年大會(huì)審議。
北人印刷機(jī)械股份有限公司
第五屆董事會(huì)獨(dú)立董事
武文祥、胡匡佐、李一經(jīng)、施天濤
2007年4月24日

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