上海世茂股份有限公司第四屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議決議公告

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2007年4月10日，上海世茂股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：公司）董事會(huì)以書面方式向公司第四屆董事會(huì)全體董事、獨(dú)立董事及第四屆監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事發(fā)出了公司第四屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱：本次會(huì)議）通知。
2007年4月20日，本次會(huì)議以通訊方式舉行。公司第四屆董事會(huì)許榮茂董事長(zhǎng)出席并主持了本次會(huì)議。公司第四屆董事會(huì)全體董事、獨(dú)立董事出席了本次會(huì)議。公司第四屆監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事列席了本次會(huì)議。本次會(huì)議召開時(shí)間、方式及出席情況符合《公司法》和《公司章程》的規(guī)定。
經(jīng)與會(huì)董事認(rèn)真審議，本次會(huì)議通過如下決議：
一、關(guān)于同意《公司2007年第一季度報(bào)告》的決議；
表決情況：贊成9票；反對(duì)0票；棄權(quán)0票。
二、關(guān)于同意《公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后可能發(fā)生的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響》的決議；
表決情況：贊成9票；反對(duì)0票；棄權(quán)0票。
公司按照中華人民共和國(guó)財(cái)政部2006年發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)）等相關(guān)文件(以下簡(jiǎn)稱"新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則")的要求，從2007年1月1日起執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
同時(shí)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況及行業(yè)特點(diǎn)，執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后可能發(fā)生的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響主要有：
1、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長(zhǎng)期股權(quán)投資》的規(guī)定，母公司對(duì)于子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。此項(xiàng)變更影響了母公司報(bào)表的損益但不影響合并報(bào)表。
2、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)-投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定，公司將選擇采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行核算，因而公司的當(dāng)期損益和股東權(quán)益不會(huì)受此影響。
3、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)-所得稅》的規(guī)定，公司將現(xiàn)行政策下應(yīng)付稅款法變更為資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，將會(huì)影響公司當(dāng)前的所得稅費(fèi)用，從而影響公司的當(dāng)期損益和股東權(quán)益。
4、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)-企業(yè)合并》的規(guī)定，若公司收購非同一控制下的公司，收購成本如低于并入企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，將產(chǎn)生利潤(rùn)，計(jì)入當(dāng)期損益；如高于并入企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，將產(chǎn)生商譽(yù)。若收購?fù)�一控制下的公司，收購成本與并入企業(yè)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額計(jì)入公司的資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
5、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)將會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)和股東權(quán)益。
6、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以"少數(shù)股東權(quán)益"項(xiàng)目列示。此項(xiàng)政策變化影響了公司的股東權(quán)益。
根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公司現(xiàn)行的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)做相應(yīng)的修改和增加， 主要為"長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、投資性房地產(chǎn)的核算方法、無形資產(chǎn)的核算方法、資產(chǎn)減值的核算方法、所得稅的核算方法、應(yīng)付職工薪酬的核算方法、企業(yè)合并的核算方法、金融工具確認(rèn)和計(jì)量的核算方法、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表"等事項(xiàng)。另外，公司將根據(jù)財(cái)政部對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的進(jìn)一步解釋，相應(yīng)調(diào)整公司本次修訂后的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，未盡事宜遵從國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
特此公告。
上海世茂股份有限公司董事會(huì)
2007年4月24日

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