大恒新紀元科技股份有限公司第三屆董事會第十五次會議決議公告

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大恒新紀元科技股份有限公司（以下簡稱"公司"）第三屆董事會第十五次會議于2007年4月20日，以文件傳閱方式進行。9名董事全部參加表決，會議召集、出席會議董事人數、程序等符合《公司法》及《公司章程》的規定。公司董事認真審議并通過了如下決議：
一、審議通過《公司2007年度第一季度報告》；
表決結果：同意9票，反對0票，棄權0票。
二、審議通過《關于執行新會計準則的議案》。
根據財政部第33號令《企業會計準則-基本準則》及財會 （2006）3號關于印發《企業會計準則第1 號--存貨》等38 項具體準則（以下簡稱"新會計準則"）的通知，公司自2007 年1 月1 日起執行新會計準則。
結合本公司的自身情況及行業特點，公司執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響主要有：
1、根據新的《企業會計準則第2號-長期股權投資》的規定，公司將現行準則下對子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，此項變更將影響母公司的當期損益，但不影響公司的合并報表。
2、根據新的《企業會計準則第9號-職工薪酬》的規定，公司將現行會計政策下對職工福利費按應付工資比例計提變更為按實際發生額列支，此項變更將影響公司的凈利潤和股東權益。
3、根據新的《企業會計準則第18號-所得稅》的規定，公司將現行會計政策下所得稅的會計處理方法應付稅款法變更為資產負債表債務法，該項政策的變化將可能影響公司的資產、負債及當期所得稅費用，從而影響公司的當期凈利潤和股東權益。
4、根據新的《企業會計準則第33號-合并財務報表》的規定，合并資產負債表、合并利潤表的核算口徑有所變化，合并資產負債表的股東權益將包含少數股東權益，合并利潤表的凈利潤也將包含少數股東損益，此項政策的變化將影響公司的凈利潤和股東權益。
5、根據新的《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》的規定，公司將現行會計政策下初始投資成本大于投資時應享有被投資單位所有者權益份額形成的長期股權投資借方差額直接認定為投資成本，不再攤銷。該項政策的變化將增加公司的凈利潤和股東權益。
鑒此，對公司現行的主要會計政策和會計估計作相應的修改和調整，主要為長期股權投資的核算方法，所得稅的核算方法，企業合并的核算方法，財務報表列報，合并財務報表等事項。另外，公司將根據財政部對新會計準則的進一步解釋，相應調整公司本次修訂后的主要會計政策和會計估計�！�
表決結果：同意9票，反對0票，棄權0票。
特此公告
大恒新紀元科技股份有限公司
董事會
二00七年四月二十四日

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