株洲時代新材料科技股份有限公司第四屆董事會第六次會議決議公告

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株洲時代新材料科技股份有限公司第四屆董事會第六次會議的通知于2007年4月10日以專人送達和傳真相結合的方式發出。會議于2007年4月22日以傳真通訊方式召開。會議應到董事13人，實到董事13人，會議符合《公司法》等有關法律法規和公司章程的規定。
會議審議通過了如下決議：
一、審議通過了公司2007年第一季度報告；
表決結果：13票同意，0票反對，0票棄權。
二、審議通過了關于橋梁支座項目生產擴能的議案：
鑒于橋梁支座項目具有良好的市場前景，為解決目前公司生產能力不足以及生產用地擴充的問題，公司擬進行橋梁支座項目生產擴能建設。其中，固定資產投資以及購買工業用地總投資約3300萬元，并將根據生產需要適時投入配套流動資金。以上資金來源由公司自籌或通過再融資等方式解決。
表決結果：13票同意，0票反對，0票棄權。
三、審議通過了關于公司執行新會計準則后會計政策變更的議案：
根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則---基本準則》以及財政部財會(2006)3號文頒布的38項具體會計準則，公司自2007年1月1日起，將執行新的會計準則，并按新會計準則對公司會計政策進行相應變更。具體如下：
1、會計政策變更
根據財政部2006年2月15日發布的財會[2006]3號《關于印發〈企業會計準則第1號--存貨〉等38項具體準則的通知》的規定，股份公司于2007年1月1日起執行新企業會計準則。此項政策變化對我公司財務狀況和經營成果的將有如下影響：
（1）、根據《企業會計準則第1號--存貨》規定，公司現行政策下對低值易耗品按分次攤銷法進行攤銷，將變更為按五五攤銷法進行攤銷，此政策變更將影響公司當期利潤和股東權益。
（2）、根據《企業會計準則第2號--長期股權投資》規定，公司現行政策下對控股子公司投資形成的股權投資差額將不再攤銷，并入長期股權投資成本中，此政策變更將影響公司當期利潤和股東權益。
（3）、根據《企業會計準則第2號--長期股權投資》的規定，公司現行政策下對控股子公司采用權益法核算，將變更為按成本法核算，此政策變更將影響母公司當期利潤和股東權益，但此政策變更不影響合并報表。
（4）、根據《企業會計準則第6號--無形資產》的規定，公司現行政策下對研究開發項目開發階段的支出全部費用化，將變更為在滿足條件時可以資本化確認為無形資產，此政策變更將影響公司的當期利潤和股東權益。
（5）、根據《企業會計準則第9號--職工薪酬》的規定，公司現行政策下福利費按應付工資的14%列支，將變更為按實際發生額列支，此政策變更將影響公司的利潤和股東權益。
（6）、根據《企業會計準則第16號--政府補助》的規定，公司現行政策下政府補助計入當期損益或資本公積，將變更為區分與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助后，將與收益相關的政府補助直接計入當期損益；將與資產相關的政府補助計入遞延收益并分期計入收益，此政策變更將影響公司的利潤和股東權益。
（7）、根據《企業會計準則第17號--借款費用》的規定，對符合資本化條件的一般借款所發生的利息費用予以資本化，此政策變更將影響公司的利潤和股東權益。
（8）、根據《企業會計準則第18號--所得稅》規定，我公司現行政策下所得稅核算方法為應付稅款法，將變更為資產負債表債務法，此政策變更將會影響公司當期會計所得稅費用，從而影響公司當期利潤和股東權益。
表決結果：13票同意，0票反對，0票棄權。
特此公告
株洲時代新材料科技股份有限公司董事會
2007年4月24日

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