包頭北方創業股份有限公司第三屆董事會第二次會議決議公告

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包頭北方創業股份有限公司第三屆董事會第二次會議于2007年4月21 日以通訊表決方式召開，會議通知已于4月10日以專人遞交、傳真、發郵件方式發出。公司應參加表決董事11名（其中獨立董事4名），王金華獨立董事因出國未參加表決，授權鞠在云獨立董事代為表決，實際參加表決董事11名。會議召開符合《公司法》和《公司章程》的有關規定，合法有效。
出席董事審議通過了以下決議：
一、關于全面執行新會計準則的議案。
公司根據財政部2006年2月15日發布的財會［2006］3號《關于印發＜企業會計準則第1號--存貨>等38項具體準則的通知》的規定，自2007年1月1日起開始執行《企業會計準則第1號--存貨》等38項具體準則（以下簡稱"新會計準則"），同時不再執行現行的企業會計準則和《企業會計制度》。執行新會計準則后，公司部分會計政策、會計估計變更如下：
1、根據《企業會計準則第2號--長期股權投資》的規定，公司將現行會計政策下對控股子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，此變更將影響母公司當期損益，但此事項不影響公司合并報表。
2、根據《企業會計準則第9號一職工薪酬》的規定，公司將現行會計政策下按工資總額的14％計提職工福利費變更為按實際發生額列支；不再按工資總額的14％計提。按照歷史數據來看，原按工資總額的14%計提的職工福利費均大于實際發生額，故預計該項更改會增加公司利潤和股東權益。
3、根據《企業會計準則第17號一借款費用》的規定，公司將現行會計政策下"為購建固定資產所借入的專門借款，發生的利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額，在同時符合以下條件時予以資本化，計入該項資產的成本：①資產支出已經發生；②借款費用己經發生；③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。"的核算方法變更為"符合資本化條件的資產的購置或者生產而發生的借款費用（包括專門借款和一般借款）；在同時滿足以下條件時予以資本化，計入相關資產成本；①資產支出己經發生；②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始。"此項政策變更將影響公司的當期損益。
4、根據《企業會計準則第18號--所得稅》的規定，公司將現行會計政策下的應付稅款法變更為資產負債表債務法，此變更將影響公司的當期損益。
5、根據《企業會計準則第33號--合并財務報表》的規定，公司將現行會計政策下合并資產負債表中單獨列支的少數股東權益，變更為合并資產負債表中股東權益下以"少數股東權益"項目列支。此變更將影響公司的股東權益。
同意11 票，反對0 票，棄權0 票，表決通過。
二、關于公司2007年一季度報告的議案。
同意11 票，反對0 票，棄權0 票，表決通過。
特此公告
包頭北方創業股份有限公司董事會
二OO七年四月二十四日

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