本報北京4月12日訊 記者李俠報道 財政部、中國證監(jiān)會今天聯(lián)合發(fā)布關于會計師事務所從事證券期貨相關業(yè)務有關問題的通知，進一步明確了會計師事務所從事證券業(yè)務資格的申請條件、相關事務所的合并分立、重大事項的報備、年度報備以及資格監(jiān)管等問題。

　　根據(jù)通知，會計師事務所申請從事證券業(yè)務應具備下列條件：依法成立3年以上；質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好；注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人；有限責任會計師事務所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產(chǎn)不少于300萬元；會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于600萬元；上一年度審計業(yè)務收入不少于1600萬元；持有不少于50%股權的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

　　通知要求，申請從事

證券業(yè)務資格的事務所不得存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年；因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年；申請從事證券業(yè)務資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　通知規(guī)定，具有從事證券業(yè)務資格的

會計師事務所合并后存續(xù)或者分立后存續(xù)，并且具備相關規(guī)定條件的，證券資格繼續(xù)有效，但具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所合并或者分立后新設的會計師事務所，不具有相應資格。

　　根據(jù)通知，財政部、

證監(jiān)會應當建立會計師事務所從事證券業(yè)務誠信檔案，記載會計師事務所、注冊會計師的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和質(zhì)量控制情況，以及違法違規(guī)行為和對其采取的監(jiān)管措施等內(nèi)容，并予以公布。

    新浪聲明：本版文章內(nèi)容純屬作者個人觀點，僅供投資者參考，并不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風險自擔。