違法違規將被收回業務牌照

　　本報訊　財政部、證監會近日聯合發布《關于會計師事務所從事證券、期貨相關業務的通知》。新辦法提高了會計師事務所從事證券、期貨相關業務的門檻，并規定了其從業資格退出機制的三種情形。新辦法還規定，針對會計師事務所有可能或易出現違法違規的13種情形，證監會和財政部將對其予以嚴格監管。(《通知》全文見A12版、答記者問見A2版)

　　根據新辦法的標準，會計師事務所要獲得從事證券、期貨相關業務的資格，其注冊會計師必須不少于80人，其中取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續執業的不少于35人；有限責任會計師事務所凈資產不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產不少于300萬元；職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于600萬元；上一年度審計業務收入不少于1600萬元等條件。但事務所一旦出現執業質量問題，不再符合條件的，其證券、期貨從業資格將被予以收回。

　　在強化監管方面，新辦法規定：財政部、

證監會依法對具有

證券、期貨相關業務資格的

會計師事務所從事證券業務的情況進行監督檢查。針對會計師事務所有可能或容易出現的13種情形，例如受到舉報、被公眾質疑、缺少證券從業經驗、注冊會計師流動過于頻繁、事務所股東或合伙人關系不協調等，將予以嚴格監管。此外，新辦法還要求，財政部、證監會應建立會計師事務所從事證券業務誠信檔案，記載其執業質量和質量控制情況，以及違法違規行為和對其采取的監管措施等內容，并予以公布。(肖　漁)

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