繳納比例為營業收入的0.5%-5%

　　證券時報記者 于 揚 林 根

　　本報訊 為規范證券公司繳納證券投資者保護基金工作，中國證監會日前發布了《證券公司繳納證券投資者保護基金實施辦法(試行)》。《辦法》規定，證券公司應從2007年1月1日起，按照其營業收入的0.5%—5%計繳證券投資者保護基金。專業人士測算，2007年度證券公司繳納保護基金將近16億元。

　　根據《辦法》，保護基金根據“取之于市場、用之于市場”的原則籌集，所有境內注冊的證券公司都要按其營業收入的0.5%%—5%的比例繳納。營業收入為券商利潤表中列報的營業收入。具體繳納比例由保護基金公司根據證監會對證券公司的監管分類來確定，實行差別繳納比例。該比例報證監會批準，并按年調整。

　　海通證券研究員謝鹽表示，由于各券商是根據監管分類，按照差別比例來繳納保護基金的，風險程度越高的券商理應繳納的比例越高，反之則越低。因此，創新類券商繳費比例應該最低，規范類券商略高，這兩類之外的券商繳納比例最高。據了解，今年一季度我國券商營業收入超過190億元，其中券商經紀業務的傭金收入就達172億元，也就是說，經紀業務占營業收入絕大部分，因此，可以用各類券商的經紀業務收入比重來表示各類券商營業收入比重情況。

　　按照上述思路測算，謝鹽認為，由于一季度經紀業務處于前10位的券商(都是創新類券商)總計占市場份額45.97%，規范類券商大約占30%，其余券商只占約20%，以此推算全年，證券公司實際需要繳納的保護基金額很可能接近16億元。

　　根據《辦法》，保護基金公司要開立專用賬戶，負責收繳和管理保護基金。繳納方式采取當年預繳、次年匯算清繳的方式，即證券公司全年分兩次預繳保護基金，每年7月15日之前將上半年應繳納的保護基金劃入保護基金公司指定賬戶，次年1月15日之前補充繳納全年度應繳納的保護基金。

　　《辦法》指出，證券公司應按時、足額繳納保護基金。在監管措施上，對于未足額、按時繳納保護基金的，保護基金公司將對其欠繳金額從滯納日起按每日萬分之三比例計收滯納金。對不及時繳納保護基金、欠繳金額較大、報送資料不真實完整的證券公司，保護基金公司還可公開拒繳或長期欠繳的券商名單，并報請中國證監會進行現場檢查或接受中國證監會的委托進行審計檢查，核實報表。此外，中國證監會也可依據有關法律、法規和監管政策，對違反《辦法》的證券公司采取監管措施。