本報(bào)記者 莊少文

　　深圳證監(jiān)局日前召開(kāi)轄區(qū)證券公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作會(huì)議。局長(zhǎng)張?jiān)茤|在會(huì)上表示，深圳證監(jiān)局將采取多項(xiàng)措施加強(qiáng)對(duì)證券公司年報(bào)審計(jì)工作的監(jiān)管，以提高轄區(qū)券商年報(bào)信息質(zhì)量，在全國(guó)樹(shù)立深圳證券公司規(guī)范運(yùn)作的良好形象。

　　張?jiān)茤|表示，2004年深圳證監(jiān)局在全國(guó)率先提出了審計(jì)監(jiān)管的工作思路，至今已完善了包括年報(bào)審計(jì)報(bào)備制度、年報(bào)審計(jì)工作會(huì)議制度、會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)價(jià)體系及后續(xù)監(jiān)管措施等十項(xiàng)制度，保障審計(jì)監(jiān)管工作有序進(jìn)行。不僅如此，深圳證監(jiān)局還特別注重“五個(gè)結(jié)合”：一是會(huì)計(jì)師監(jiān)管與監(jiān)管對(duì)象監(jiān)管的結(jié)合；二是年報(bào)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)核查的結(jié)合；三是全面監(jiān)管與重點(diǎn)監(jiān)管的結(jié)合；四是過(guò)程監(jiān)管與事后監(jiān)管的結(jié)合；五是日常監(jiān)管與年報(bào)審計(jì)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)合。經(jīng)過(guò)兩年多的努力，深圳證監(jiān)局在證券公司的審計(jì)監(jiān)管方面取得了階段性的成果，一是證券公司風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)基本清晰，會(huì)計(jì)信息基本準(zhǔn)確；二是審計(jì)質(zhì)量有了較明顯改善。

　　對(duì)

證券公司如何做好2006年度年年報(bào)

審計(jì)工作，張?jiān)茤|提出了四點(diǎn)具體要求。

　　一是要高度重視，全面調(diào)動(dòng)各方力量，做好2006年度年報(bào)審計(jì)工作。要做到：公司董事長(zhǎng)為年報(bào)審計(jì)工作的第一責(zé)任人；全體動(dòng)員，落實(shí)年報(bào)審計(jì)工作的各項(xiàng)問(wèn)題；高度尊重、認(rèn)真對(duì)待會(huì)計(jì)師意見(jiàn)和要求；嚴(yán)禁發(fā)生向會(huì)計(jì)師隱瞞實(shí)事、提供虛假材料、拒不交底等行為。

　　二是審慎編制年度會(huì)計(jì)報(bào)告，完整披露財(cái)務(wù)信息。各公司在會(huì)計(jì)報(bào)告編制、財(cái)務(wù)信息披露方面應(yīng)做到：審慎進(jìn)行賬務(wù)處理，全面反映財(cái)務(wù)狀況；充分計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備，客觀反映資產(chǎn)狀況；吃透會(huì)計(jì)政策與監(jiān)管政策，把握創(chuàng)新業(yè)務(wù)、重組業(yè)務(wù)核算的政策精神，使會(huì)計(jì)核算盡可能反映業(yè)務(wù)全貌；做好凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的編報(bào)工作，夯實(shí)凈資本。

　　三是全力配合

會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好年報(bào)審計(jì)工作。統(tǒng)一思想，自上而下地配合會(huì)計(jì)師工作；無(wú)保留地為會(huì)計(jì)師提供各項(xiàng)審計(jì)條件。

　　四是提升會(huì)計(jì)工作的定位，確保新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的順利接軌。

　　對(duì)負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，張?jiān)茤|也提出了四點(diǎn)要求：一是明確肩負(fù)職責(zé)，理直氣壯、克盡職守地發(fā)揮社會(huì)公信力；二是勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行審計(jì)程序，持續(xù)保持職業(yè)審慎意識(shí)和敏感度；三是嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范，獨(dú)立公允出具審計(jì)意見(jiàn)；四是按照法規(guī)、監(jiān)管政策要求，做好新增事項(xiàng)審計(jì)。

　　今年證券公司有望在連續(xù)四年虧損后首次實(shí)現(xiàn)贏利。張?jiān)茤|希望轄區(qū)各證券公司要居安要思危，求回報(bào)更要求發(fā)展，不能有短視思想，并提出了三點(diǎn)要求：一是各證券公司要樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)；二是要加倍重視風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，搞好內(nèi)部稽核；三是重視資本積累。

　　他表示，提高證券公司信息質(zhì)量從而提高證券公司在全社會(huì)的地位和信譽(yù)，是綜合治理的主要目標(biāo)之一，深圳證監(jiān)局的目標(biāo)是要建立一個(gè)規(guī)范運(yùn)作的證券公司監(jiān)管轄區(qū)。

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