融資融券登記結算細則發布

　　《細則》從賬戶、登記存管、結算和權益處理等四個方面，對融資融券試點登記結算的業務運作和結算風險防范等作出明確規定，與前不久滬深證券交易所發布實施的融資融券交易實施細則，共同構成了證券公司融資融券業務試點交易和結算環節的基本業務規則體系

　　本報記者 侯捷寧

　　中國證券登記結算有限責任公司昨日正式發布《融資融券試點登記結算業務實施細則》。《細則》根據中國證監會《證券公司融資融券業務試點管理辦法》的要求，從賬戶、登記存管、結算和權益處理等四個方面，對融資融券試點登記結算的業務運作和結算風險防范等作出了明確和詳細的規定。該《細則》將自發布之日起實施。

　　為適應融資融券業務的需要，《細則》要求在賬戶方面采用二級證券賬戶體系。《細則》規定，證券公司開展融資融券業務須向中國結算申請開立“客戶信用交易擔保證券賬戶”、“融券專用證券賬戶”和相關結算賬戶；投資者參與融資融券交易須向證券公司申請開立實名的“信用證券賬戶”。投資者的“信用證券賬戶”是證券公司“客戶信用交易擔保證券賬戶”的二級賬戶，用于記錄客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數據。

　　《細則》規定，證券公司作為投資者信用證券賬戶的開立主體，應當向投資者提供信用證券賬戶明細數據、變動情況和賬戶注冊資料等的查詢服務。同時規定，投資者也可以向中國證券登記結算公司查詢其信用證券賬戶明細數據和變動記錄。

　　在登記和存管方面，《細則》規定證券公司是客戶信用交易擔保證券賬戶內所記錄證券的名義持有人。根據《細則》權益處理方面的規定，投資者可以通過證券公司行使對證券發行人的相關權利，如請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等等。

　　《細則》規定了融資融券交易的資金結算、證券結算、證券劃轉指令處理和交收違約處理等內容。《細則》明確了中國結算與證券公司辦理融資融券交易資金交收和證券交收的有關流程，要求證券公司開立融資融券交易專用的證券和資金交收賬戶，保障融資融券交易涉及的證券和資金相對封閉運行。

　　另外，《細則》還明確了證券公司融資融券交易的交收違約處理方式。

　　最后，在權益處理方面，《細則》規定了客戶信用交易擔保證券賬戶內證券涉及權益的處理，以及融券客戶在歸還證券前向證券公司補償有關權益的內容。

　　《細則》與前不久滬深證券交易所發布實施的融資融券交易實施細則，共同構成了證券公司融資融券業務試點交易和結算環節的基本業務規則體系，較為全面地體現和貫徹了中國證監會《證券公司融資融券試點管理辦法》的要求，為下一步證券公司正式開展融資融券業務試點奠定了規則基礎。