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證券時(shí)報(bào) 張緩緩
本報(bào)訊 日前，深交所發(fā)布了《股權(quán)分置改革工作備忘錄第14號———公積金定向轉(zhuǎn)增方案》和《股權(quán)分置改革工作備忘錄第15號———除權(quán)等事項(xiàng)引起的參數(shù)調(diào)整》，對采用公積金定向轉(zhuǎn)增方案進(jìn)行股權(quán)分置改革的行為，以及非流通股股東所做出的股改承諾中相關(guān)參數(shù)涉及除權(quán)事項(xiàng)調(diào)整等進(jìn)行了規(guī)范。
14號備忘錄規(guī)定，上市公司現(xiàn)有公積金滿足法律法規(guī)關(guān)于轉(zhuǎn)增股本的要求，可采用公積金定向轉(zhuǎn)增方案解決股權(quán)分置問題；對各種類型公司采用公積金定向轉(zhuǎn)增方案應(yīng)履行的審議程序作出了明確的規(guī)范，要求如與公司章程有沖突的應(yīng)當(dāng)先修改公司章程后再對股改方案進(jìn)行表決；對定向轉(zhuǎn)增方案辦理程序及應(yīng)提交的材料簡化了相關(guān)要求。該備忘錄的發(fā)布，對存在非流通股股份被質(zhì)押、凍結(jié)或輪候凍結(jié)、非流通股股東人數(shù)眾多等情形的上市公司采用定向轉(zhuǎn)增方案進(jìn)行股改具有深遠(yuǎn)意義。
15號備忘錄規(guī)定，非流通股股東及其實(shí)際控制人在股權(quán)分置改革方案或所做出的承諾中包含限定出售股份的價(jià)格、增持上市公司股份、賦予流通股股東認(rèn)購(或認(rèn)沽)權(quán)利、追送股份、發(fā)行權(quán)證等相關(guān)內(nèi)容的，在上市公司發(fā)生派息、送股、公積金轉(zhuǎn)增股本等影響上市公司股票價(jià)格或股本的情形時(shí)，應(yīng)根據(jù)其在股改說明書中所做出的承諾，對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整。涉及業(yè)績指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露是否觸發(fā)承諾履行條件；涉及最低減持價(jià)、追送股份的，應(yīng)在分紅派息實(shí)施公告中披露相關(guān)調(diào)整情況；涉及權(quán)利或權(quán)證的，應(yīng)當(dāng)在除權(quán)日公告調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格及行權(quán)比例。
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