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本報訊 中國證監(jiān)會將于今天正式發(fā)布《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，這是記者昨天從證監(jiān)會獲悉的。作為一項制度創(chuàng)新，監(jiān)管部門擬采取先試行后逐步推開的方式施行。
《辦法》首先明確了激勵對象與股票來源。根據(jù)規(guī)定，財務(wù)報告虛假和有重大違法違規(guī)行為的上市公司不能實施股權(quán)激勵計劃。股權(quán)激勵計劃的激勵對象必須是公司員工，具
體對象由公司根據(jù)實際需要自主確定，可以包括公司董事、高級管理人員等，但有污點記錄的人員不能成為激勵對象。同時為保障獨立董事的獨立性，激勵對象不包括獨立董事。
在股票來源方面，《辦法》明確了向激勵對象發(fā)行股份和回購本公司股份等方式。規(guī)定上市公司全部有效的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)不得超過已發(fā)行股本總額的10%；其中個人獲授部分不得超過股本總額的1%，超過1%的需獲得股東大會特別批準(zhǔn)。為避免激勵對象有短期套現(xiàn)行為，證監(jiān)會要求授權(quán)日與可行權(quán)日之間應(yīng)保證至少一年的等待期。
記者注意到，為了發(fā)揮董事會和股東大會的最大作用。證監(jiān)會強調(diào)，股權(quán)激勵計劃的實施程序為薪酬與考核委員會擬定股權(quán)激勵計劃草案后，提交董事會審議，最后由股東大會批準(zhǔn)。股權(quán)激勵計劃需經(jīng)股東大會三分之二以上表決通過。為了讓中小股東盡可能參加表決，獨立董事應(yīng)當(dāng)向所有股東征集投票權(quán)。公司應(yīng)當(dāng)聘請律師就股權(quán)激勵計劃的可行性、合法合規(guī)性發(fā)表意見，以充分發(fā)揮中介機構(gòu)的專業(yè)顧問和市場監(jiān)督作用。
對于濫用股權(quán)激勵的行為，《辦法》也規(guī)定了具體的罰則。例如，上市公司的財務(wù)會計文件有虛假記載的，負有責(zé)任的激勵對象自該財務(wù)會計文件公告之日起12個月內(nèi)由股權(quán)激勵計劃所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給公司等。(記者 敖曉波)
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