關(guān)于做好中小企業(yè)板2005年年度報(bào)告工作的通知

　　各中小企業(yè)板上市公司：

　　為做好公司2005年年度報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“2005年報(bào)”)的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、公司應(yīng)當(dāng)組織全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公開(kāi)

發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)------年度報(bào)告的內(nèi)容與格式(2005年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年報(bào)準(zhǔn)則》)，嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的要求編制、報(bào)送和披露2005年報(bào)。

　　二、公司應(yīng)當(dāng)在2006年4月30日前披露2005年報(bào)，且披露時(shí)間不得晚于2006年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

　　2006年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書(shū)中未披露2005年度財(cái)務(wù)資料，應(yīng)于2006年4月30日前披露2005年報(bào)。

　　三、公司預(yù)計(jì)在2006年4月30日前無(wú)法披露2005年報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在2006年4月15日前向本所提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。本所自2006年5月1日起對(duì)其股票實(shí)施停牌，直至其2005年報(bào)公布后復(fù)牌，同時(shí)對(duì)公司及相關(guān)人員進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)。停牌兩個(gè)月后，公司仍無(wú)法完成2005年報(bào)披露工作的，本所將對(duì)其股票復(fù)牌，同時(shí)實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　四、本所根據(jù)公司的預(yù)約統(tǒng)籌安排2005年報(bào)的披露時(shí)間。公司應(yīng)當(dāng)按照本所安排的時(shí)間披露年報(bào)，因故確需變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向本所提出書(shū)面申請(qǐng)。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

　　五、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2006年3月和4月的公司，應(yīng)當(dāng)在2006年2月28日之前，按照《關(guān)于在中小企業(yè)板塊上市公司中試行年度業(yè)績(jī)快報(bào)制度有關(guān)事項(xiàng)的通知》(深證上〔2004〕113號(hào))規(guī)定的內(nèi)容、格式和程序編制并披露2005年度業(yè)績(jī)快報(bào)。

　　公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)程序和其他內(nèi)部控制措施，確保年度業(yè)績(jī)快報(bào)中披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)不存在重大誤差，不得利用業(yè)績(jī)快報(bào)誤導(dǎo)投資者、操縱股票二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格。在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的過(guò)程中，如確認(rèn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與年度業(yè)績(jī)快報(bào)披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)差異在10%以上，公司應(yīng)當(dāng)立即刊登業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。

　　六、公司在披露年報(bào)前發(fā)現(xiàn)2005年度的凈利潤(rùn)為負(fù)值，或者凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或下降50%以上(含50%)，但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或預(yù)計(jì)2005年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)在2006年1月底前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。在2006年1月披露年報(bào)或年度業(yè)績(jī)快報(bào)的公司，可以不披露業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告。

　　七、公司應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于做好中小企業(yè)板塊上市公司年度募集資金專(zhuān)項(xiàng)審核工作的通知》(深證上〔2004〕114號(hào))的要求編寫(xiě)董事會(huì)《關(guān)于募集資金年度使用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核，出具專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告。

　　公司在披露2005年報(bào)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告的形式披露董事會(huì)《關(guān)于募集資金年度使用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，并將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《募集資金年度專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告》作為年報(bào)附件在本所指定網(wǎng)站(網(wǎng)址為http：／／www。cninfo。com。cn)上披露。

　　八、公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文中披露募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)制度的執(zhí)行情況，募集資金專(zhuān)戶(hù)的數(shù)量以及各專(zhuān)戶(hù)的資金余額，未完成募集資金項(xiàng)目的可行性是否發(fā)生變化、分年度的后續(xù)投資計(jì)劃和預(yù)計(jì)建成時(shí)間。公司應(yīng)當(dāng)按照本通知附件1的格式披露年報(bào)摘要表格6.4有關(guān)募集資金使用的內(nèi)容。

　　公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文中披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核所出具的結(jié)論性意見(jiàn)。如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審核意見(jiàn)為“基本不相符”或“完全不相符”，公司應(yīng)當(dāng)披露差異原因和整改措施。

　　九、公司在按照《年報(bào)準(zhǔn)則》第十九條披露公司基本情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加披露投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人的姓名、地址、投資者關(guān)系管理咨詢(xún)電話(huà)和電子信箱，并按照本通知附件2的格式編制年報(bào)摘要2.2的相關(guān)內(nèi)容。

　　十、公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“董事會(huì)報(bào)告”部分增加披露公司建立內(nèi)部審計(jì)制度的有關(guān)情況，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排及該制度的具體執(zhí)行情況等。

　　十一、公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“董事會(huì)報(bào)告”部分增加披露開(kāi)展投資者關(guān)系管理的具體情況。

　　十二、公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“董事會(huì)報(bào)告”部分增加披露公司董事長(zhǎng)、獨(dú)立董事及其他董事按照本所《中小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引》履行職責(zé)的情況，并按照本通知附件3的格式在年報(bào)摘要中增加披露表格6.8“董事出席董事會(huì)會(huì)議情況”的相關(guān)內(nèi)容。

　　十三、如果原非流通股東在股權(quán)分置改革過(guò)程中做出了特殊承諾，公司應(yīng)當(dāng)按《年報(bào)準(zhǔn)則》第44條的要求在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”部分詳細(xì)披露有關(guān)承諾事項(xiàng)的內(nèi)容及履行情況。如果因公司派發(fā)現(xiàn)金股利、股票股利、資本公積金轉(zhuǎn)增股本、發(fā)行新股等事項(xiàng)導(dǎo)致承諾履行條件發(fā)生變化，公司應(yīng)當(dāng)披露調(diào)整后的承諾履行條件。

　　十四、公司2005年度盈利但未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的，應(yīng)當(dāng)在審議通過(guò)年度報(bào)告的董事會(huì)公告中披露原因、未分配利潤(rùn)的用途和使用計(jì)劃以及獨(dú)立董事對(duì)此發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)。

　　十五、會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào))的規(guī)定,對(duì)上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。公司應(yīng)當(dāng)在披露年報(bào)的同時(shí)，在指定網(wǎng)站上公告該專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。

　　十六、公司全體董事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)2005年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。如有董事或高級(jí)管理人員無(wú)法保證2005年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，應(yīng)當(dāng)在書(shū)面意見(jiàn)中做出明確的聲明、陳述理由以及本人履行勤勉義務(wù)所采取的盡職調(diào)查措施并公告。

　　十七、公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)2005年報(bào)進(jìn)行審核，并對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

　　十八、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司年度股東大會(huì)提交2005年度述職報(bào)告，內(nèi)容至少包括：出席董事會(huì)的次數(shù)及投票情況；發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況；在公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的累計(jì)天數(shù)；在保護(hù)投資者權(quán)益方面所做的其他工作；公司在法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)作、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面存在的問(wèn)題及建議；本人聯(lián)系方式。

　　獨(dú)立董事年度述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)與年報(bào)同時(shí)披露在指定網(wǎng)站上。

　　十九、公司應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)完成年報(bào)的編制工作，并在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)年報(bào)后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)送下列文件：

　　1.經(jīng)公司法定代表人簽字、公司蓋章的2005年報(bào)全文；

　　2.2005年報(bào)摘要和其他臨時(shí)報(bào)告文稿；

　　3.2005年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；

　　4.董事會(huì)決議和監(jiān)事會(huì)決議；

　　5.載有2005年報(bào)Word文件、Pdf文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送文件夾(公司應(yīng)當(dāng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版　2.0”生成報(bào)送盤(pán))；

　　6.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

　　7.獨(dú)立董事對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)；

　　8.獨(dú)立董事年度述職報(bào)告；

　　9.獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見(jiàn)(如適用)；

　　10.董事會(huì)關(guān)于募集資金年度使用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

　　11.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的關(guān)于年度募集資金使用的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告；

　　12.董事會(huì)關(guān)于2005年年報(bào)的披露時(shí)間、報(bào)刊名稱(chēng)及申請(qǐng)股票停牌的書(shū)面文件；

　　13.董事會(huì)關(guān)于上報(bào)的電子文件與書(shū)面文件內(nèi)容一致的承諾函；

　　14.本所要求的其他文件。

　　公司應(yīng)當(dāng)在公布年報(bào)前一個(gè)交易日下午3∶30之前將上述文件送達(dá)本所，經(jīng)本所登記確認(rèn)后，于次日自行在指定報(bào)刊披露年報(bào)摘要，同時(shí)在指定網(wǎng)站披露Pdf格式的年報(bào)全文。

　　公司可以派專(zhuān)人報(bào)送上述文件，也可以通過(guò)本所網(wǎng)站“中小企業(yè)板業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)”遠(yuǎn)程上傳和發(fā)送傳真相結(jié)合的方式進(jìn)行報(bào)送(下稱(chēng)“非專(zhuān)人報(bào)送”)。采用非專(zhuān)人報(bào)送方式時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)原件寄達(dá)本所。

　　二十、公司2005年年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的(包括保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、否定意見(jiàn)以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見(jiàn))，公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章要求向本所提交有關(guān)文件。

　　二十一、報(bào)告期內(nèi)公司做出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)送年報(bào)的同時(shí)向本所提交包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事意見(jiàn)的書(shū)面報(bào)告，同時(shí)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述變更、更正的有關(guān)說(shuō)明，包括：上述變更、更正的原因；具體的會(huì)計(jì)處理；如涉及追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明對(duì)以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額；是否與前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所和前任管理層進(jìn)行了必要的溝通等。

　　公司在本次年報(bào)中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)------財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的要求，在年報(bào)披露之前或與年報(bào)同時(shí)以臨時(shí)報(bào)告的形式予以披露。

　　二十二、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第1號(hào)--非經(jīng)常性損益》(2004年修訂)的規(guī)定，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)2005年度非經(jīng)常性損益的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性進(jìn)行核實(shí)，并在審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中包含非經(jīng)常性損益的相關(guān)內(nèi)容。

　　二十三、公司應(yīng)當(dāng)在2005年報(bào)披露后十個(gè)交易日內(nèi)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)舉辦年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)，有關(guān)通知至少應(yīng)提前兩日以臨時(shí)報(bào)告的形式發(fā)出。年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)時(shí)間不少于2個(gè)小時(shí)，公司董事長(zhǎng)(或總經(jīng)理)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、獨(dú)立董事(至少1名)、保薦代表人(至少1名)應(yīng)當(dāng)出席會(huì)議。

　　二十四、本所對(duì)公司年報(bào)進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于年報(bào)中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的年報(bào)全文。

　　特此通知

　　附件：1.募集資金使用情況

　　2.聯(lián)系人和聯(lián)系方式

　　3.董事出席董事會(huì)會(huì)議情況

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