公司股份變動報告的內容與格式(2005年修訂)

　　一、根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司股權分置改革管理辦法》等相關法律、法規(guī)、規(guī)章制訂本準則。

　　二、公司因發(fā)行新股、派發(fā)股份股利、可轉換公司債券轉股、股份限售期滿等事項導致股份總額、股份結構(指各類股份的數(shù)量和比例)、股票面值發(fā)生變化，按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)則需編制并披露股份變動報告，或在定期報告中披露股份變動情況，應遵守本準則的規(guī)定。

　　三、股份變動報告和定期報告披露股份變動情況應包括以下內容:

　　1、股份變動的原因；

　　2、股份變動的批準情況(如適用)；

　　3、股份總額、股份結構變動情況；

　　未完成股權分置改革的公司應按表1的格式披露，已完成股權分置改革的公司應按表2、表3和表4的格式披露。

　　4、股份變動的過戶情況；

　　5、股份變動后股東持股情況或報告期末股東持股情況；

　　未完成股權分置改革的公司應按表5的格式披露前10名股東和前10名流通股股東的持股情況，已完成股權分置改革的公司應按表6的格式披露前10名股東和前10名無限售條件股東的持股情況。

　　6、股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)；

　　7、公司認為必要或證券監(jiān)管機構要求披露的其他內容；

　　8、備查文件。

　　四、本準則自公布之日起實施，《公開發(fā)行股票公司信息披露的內容與格式準則第5號——公司股份變動報告的內容與格式(試行)》(證監(jiān)發(fā)字[1994]161號)同時廢止。

　　表1股份變動情況表(適用未完成股權分置改革的公司)

　　單位:股

　　本次

　　本次變動增減(+，-) 本次

　　變動前

　　變動后

　　發(fā)行新 公積金

　　數(shù)量 比例 送股 其他 小計 數(shù)量 比例

　　股 轉股

　　一、未上市流通股份

　　1、發(fā)起人股份

　　其中：

　　國家持有股份

　　境內法人持有股份

　　境外法人持有股份

　　其他

　　2、募集法人股份

　　3、內部職工股

　　4、優(yōu)先股或其他

　　二、已上市流通股份

　　1、人民幣普通股

　　2、境內上市的外資

　　股

　　3、境外上市的外資

　　股

　　4、其他

　　三、股份總數(shù)

　　注:

　　1.“未上市流通股份”系指尚未在證券交易所上市交易的股份。

　　2.“已上市流通股份”系指已在證券交易所上市交易的股份。

　　3.發(fā)起人股份中的“國家持有股份”系指按照《股份有限公司規(guī)范意見》設立的公司所設的國家股及其增量。

　　4.發(fā)起人股份中的“境內法人持有股份”系指發(fā)起人為境內法人時持有的股份。

　　5.發(fā)起人股份中的“境外法人持有股份”系指按照《股份有限公司規(guī)范意見》設立的公司，其發(fā)起人為適用外資法律的法人(外商，港、澳、臺商等)所持有的股份。

　　6.發(fā)起人股份中的“其他”系指個別公司發(fā)起人與以上分類有區(qū)別的特殊情況，如有數(shù)字填報，應另附文字說明。

　　7.“募集法人股份”系指在《公司法》實施之前成立的定向募集公司所發(fā)行的、發(fā)起人以外的法人認購的股份。

　　8.“內部職工股”系指在《公司法》實施之前成立的定向募集公司所發(fā)行的、在報告時尚未上市的內部職工股。

　　9.“優(yōu)先股及其他”為上市公司發(fā)行的優(yōu)先股或無法計入其他類別的股份，如有數(shù)字填寫，應另附文字說明。

　　10.“境內上市的人民幣普通股”即A股，含向社會公開發(fā)行股票時向公司職工配售的公司職工股。若報告時有尚未上市的公司職工股，應另附文字說明該部分股份數(shù)量和預計上市時間。

　　11.“境內上市的外資股”即B股。

　　12.“境外上市的外資股”即在境外證券市場上市的普通股，如H股。

　　13.“本次變動增減”項下“其他”欄指除發(fā)行新股、送股、公積金轉股外其他原因引起的股份變動，如有數(shù)字填寫，應另附文字說明。

　　14.上市公司在編制本表時，對沒有的項目可以省略。

　　表2股份變動情況表(適用已完成股權分置改革的公司)

　　單位:股

　　本次

　　本次變動增減(+，-) 本次

　　變動前

　　變動后

　　發(fā)行 公積金

　　數(shù)量 比例 送股 其他 小計 數(shù)量 比例

　　新股 轉股

　　一、有限售條件股份

　　1、國家持股

　　2、國有法人持股

　　3、其他內資持股

　　其中：

　　境內法人持股

　　境內自然人持股

　　4、外資持股

　　其中：

　　境外法人持股

　　境外自然人持

　　股

　　二、無限售條件股份

　　1、人民幣普通股

　　2、境內上市的外資

　　股

　　3、境外上市的外資

　　股

　　4、其他

　　三、股份總數(shù)

　　注:

　　1、有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規(guī)規(guī)定或按承諾有轉讓限制的股份，包括因股權分置改革暫時鎖定的股份、內部職工股、機構投資者配售股份、董事、監(jiān)事、高級管理人員持有股份等。

　　2、國家持股是指有權代表國家投資的機構或部門(如國有資產授權投資機構)持有的上市公司股份。

　　3、國有法人持股是指國有企業(yè)、國有獨資公司、事業(yè)單位以及第一大股東為國有及國有控股企業(yè)且國有股權比例合計超過50%的有限責任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。

　　4、其他內資股是指境內非國有及國有控股單位(包括民營企業(yè)、中外合資企業(yè)、外商獨資企業(yè)等)及境內自然人持有的上市公司股份。

　　5、外資持股是指境外股東持有的上市公司股份。

　　表3有限售條件股份可上市交易時間

　　單位:股

　　限售期滿新增可上市 有限售條件股份數(shù)量 無限售條件股份數(shù)量

　　時 間 說 明

　　交易股份數(shù)量 余額 余額

　　X年X月X日

　　X年X月X日

　　… … … …

　　X年X月X日

　　表4前10名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件

　　單位:股

　　有限售條件股東 持有的有限售條件 可上市 新增可上市交易

　　序號 限售條件

　　名稱 股份數(shù)量 交易時間 股份數(shù)量

　　X年X月X日

　　1

　　X年X月X日

　　2

　　…

　　表5股東數(shù)量和持股情況　(適用未完成股權分置改革的公司)

　　單位:股

　　股東總數(shù)

　　前10名股東持股情況

　　持有非流通股數(shù) 質押或凍結的股

　　股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數(shù)

　　量 份數(shù)量

　　前10名流通股東持股情況

　　股東名稱 持有流通股數(shù)量 股份種類

　　上述股東關聯(lián)關系或一致行動

　　的說明

　　注:股東性質包括國有股東、外資股東和其他；股份種類包括人民幣普通股、境內上市外資股、境外上市外資股和其他。

　　表6股東數(shù)量和持股情況(適用已完成股權分置改革的公司)

　　單位:股

　　股東總數(shù)

　　前10名股東持股情況

　　持有有限售條件 質押或凍結的股

　　股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數(shù)

　　股份數(shù)量 份數(shù)量

　　前10名無限售條件股東持股情況

　　股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類

　　上述股東關聯(lián)關系或一致行動

　　的說明

　　注:股東性質包括國有股東、外資股東和其他；股份種類包括人民幣普通股、境內上市外資股、境外上市外資股和其他。