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本報(bào)訊 (記者 彭松)日前，深圳證監(jiān)局召開了轄區(qū)上市公司2005年年報(bào)信息披露工作會(huì)議。深圳證監(jiān)局有關(guān)負(fù)責(zé)人在會(huì)上就轄區(qū)上市公司做好年報(bào)編制與審計(jì)工作、提高信息披露質(zhì)量提出了明確的監(jiān)管要求。他還表示，將責(zé)任落實(shí)到人將是2006年監(jiān)管工作的重要思路之一，上市公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人都必須切實(shí)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，做好年報(bào)編制和審計(jì)工作。
在本次會(huì)議上，深圳證監(jiān)局對(duì)上市公司提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量提出了三點(diǎn)明確要求。一是要提高會(huì)計(jì)核算水平，堅(jiān)決禁止編報(bào)虛假財(cái)務(wù)信息；二是要認(rèn)真執(zhí)行年報(bào)披露方面的法律法規(guī)，提高2005年年報(bào)信息披露質(zhì)量；三是必須積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)開展工作。對(duì)于審計(jì)機(jī)構(gòu)，也提出了強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)內(nèi)部控制等四點(diǎn)要求。
據(jù)了解，由于今年上半年開展的年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作成效明顯，深圳證監(jiān)局將把審計(jì)監(jiān)管作為常規(guī)性的工作持續(xù)開展下去，而且還將嘗試把審計(jì)監(jiān)管的方式逐步擴(kuò)大到其他日常監(jiān)管項(xiàng)目中去。2006年，將有關(guān)責(zé)任落實(shí)到人則是審計(jì)監(jiān)管工作的重要思路之一。
深圳證監(jiān)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，上市公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息虛假披露等問題，深圳證監(jiān)局將把其計(jì)入相應(yīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的誠信監(jiān)管檔案。在此基礎(chǔ)上，按照國務(wù)院《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》，根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)未能勤勉盡責(zé)，或者對(duì)虛假信息披露負(fù)有責(zé)任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，認(rèn)定為上市公司高管不適當(dāng)人選，并責(zé)成上市公司及時(shí)按照法定程序予以撤換；情況嚴(yán)重的，列入市場(chǎng)禁入人員名單。其中，對(duì)于國有控股上市公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，證監(jiān)局還將向各級(jí)政府、國有資產(chǎn)管理部門等提出建議，對(duì)其給予紀(jì)律處分，直至撤銷職務(wù)。
據(jù)介紹，對(duì)于上市公司年報(bào)信息披露存在的問題負(fù)有審計(jì)責(zé)任的簽字會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，除了計(jì)入會(huì)計(jì)師誠信監(jiān)管檔案外，深圳證監(jiān)局將根據(jù)情節(jié)輕重，采取談話提醒、建議事務(wù)所更換審計(jì)人員等監(jiān)管措施。此外，還將按照國務(wù)院《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》要求，實(shí)施市場(chǎng)禁入，及時(shí)公布其失信和違規(guī)記錄，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。
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