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深圳證監局全程監管券商年報審計
資產質量不同的券商監管策略不同
【本報訊】（）記者從昨天深圳轄區證券公司2005年報審計監管工作會議上獲悉，深圳證監局將對證券公司的年報審計工作進行同步跟蹤、分類監管，并加強對年報審計工作
質量的事后檢查和問責追究，其審計質量考評結果將作為下一年度證券公司續聘、更換會計師事務所的依據。
根據深圳證監局公布的數據，在2004年度深圳轄區15家券商的年報審計工作中，有73.3％的證券公司被出具了標準無保留意見的審計報告，帶解釋說明段的無保留意見的審計報告有1家，出具保留意見的審計報告有3家。
監管部門在審計監管中發現，某證券公司存在較嚴重的內控缺陷，會計師仍以解釋說明代替了保留意見。部分報告審核較為粗糙，意見有失允當。另一方面，部分證券公司在年報審計中的問題表現為：對會計師的審計要求不配合，限制審計范圍；不交底，繼續隱瞞違法違規業務；未按規定要求計提損失準備和在報表中反映公司真實狀況；影響甚至購買審計意見。
對于2005年度的年報審計工作，深圳證監局表示，將進行事前督導、同步跟蹤監管及事后檢查和問責追究相結合的全程監管方式。而且，對不同的證券公司將采取分類審計監管策略，區別對待：對優質證券公司，以審計計劃、審計底稿審閱等非現場監管方式為主；對問題證券公司，要采取現場核查與會計師事務所審計相結合的方式，對客戶資產安全性、高風險業務、整改落實情況等重要事項，通過現場提取數據及資料、監管部門的現場檢查分析系統進行核實，并據以評判會計師事務所的審計結果。(記者 王欣)
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